会计丁字账户.docx

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1、。资金筹集材料采购产品生产产品销售资金退出资金投入资金使用（资金循环与周转）资金退出▲供应过程▲生产过程▲销售过程▲投入储备生产成品货币货币资本资金资金资金资金资金固定分配利润、缴纳财务成果计算资金税金等设备购与分配业务负债置业务。1。资金筹集借银行存款借实收资本贷投入本投入本借固定资产贷减少增加投入本实有数借无形资产贷借银行存款借资本公积贷资本公资本公借固定资产贷积减少积增加资本公积实有数借无形资产贷借短期借款贷借长期借款贷归还短取得短归还长期取得长期借款本金借款、计提期借款期借款利息利息尚未归

2、还的借款本金利息。2偿还的应付账款。供应过程固定资产借贷增加数减少数(原值)(原值)余额:实有数(原值)累计折旧借贷计提数减少数(增加数)余额:实际计提数固定资产净值=原值-折旧借材料采购贷1.买价结转入库2.采购费用材料实际成本余额:在途物资的实际成本借应付账款贷发生的应付账款余额:应付未付的账款借预付账款贷预付数采购实现数补付数收回多预付数余额:已预付尚未实现采购数借工程物资贷购入物资成本发出物资成本余额:结存成本借原材料贷验收入库材发出材料实料实际成本际成本余额:结存的实际成本借应付票据

3、贷到期支付票据开出承兑票据余额:尚未到期的票据借应交税费贷进项税额销项税额已交税金进项税额转出余额:尚未抵扣余额：应付数未付数借在建工程贷发出各项支出结存完工工程成本余额:尚未完工工程成本。3。生产过程借生产成本贷直接成本结转完工入库直接人工产品成本月末转入制造费用余额:在产品成本借库存商品贷验收入库产品成本发出产品成本余额:结存商品成本借销售费用贷发生的各项期末转入销售费用本年利润无余额应付利息借贷发生应计提实际支付利息(付)利息余:应付未付利息长期待摊费用借贷发生各项长期分期摊销数待摊费用余额

4、:已支付尚未摊销数借制造费用贷(归集)发生的各项分配数制造费用无余额借管理费用贷发生的各项期末转入管理费用本年利润无余额借财务费用贷发生的各项期末转入财务费用本年利润无余额应付职工薪酬借贷实际发放上发生的各缴各项薪酬项薪酬余额:应付未付数其他应收款借贷拨付备用金报销数余额:已拨付尚未报销数。4。销售过程银行存款借贷增加数减少数余额:结存数借主营业务收入贷冲减的销售收入期末转入本年利润实现产品销售收入无余额借其他业务收入贷实现的各种其他期末转入本年利润业务收入无余额借营业税金及附加贷计算出各项销售

5、期末转入税金及附加本年利润(无增值税)无余额借应收票据贷应收到应收票据到期收回票据余额:尚未到期票据库存现金借贷增加数发出数余额:实有数借主营业务成本贷结转已销产品冲减的销售成本成本期末转入本年利润无余额借其他业务成本贷发生各项其他期末转入业务成本本年利润无余额借应收账款贷发生的应收账款期末转入本年利润余额:尚未收回的应收账款预收账款借贷销后实现转销数预收数退回多预收数对方补付数余额:已预收尚未实现销售数。5。利润形成及分配借投资收益贷发生投资损失实现的投资收益无余额借营业外支出贷发生的各项期末

6、转入营业外支出本年利润无余额借盈余公积贷使用数提取数(减少数)(增加数)余额:已计提尚未使用数利润分配借贷转入亏损、分配数、转入的净利其他明细账转入数弥补的亏损数其他明细账转入数余额:累计未余额:累计未弥补的亏损分配利润借营业外收入贷期末转入实现的各种本年利润营业外收入无余额借本年利润贷期末转入一切成本,期末转入一切收入,费用,支出,损失,税金收益及附加主营业务收入主营业务成本其他业务收入其他业务成本营业外收入管理费用投资收益销售费用财务费用营业外支出投资损失营业税金及附加余额:发生亏损余额:利

7、润总额所得税费用(税前利润)余额:净利润借所得税费用贷计算出的所期末转入得税费用本年利润无余额。6。资金退出应付股利借应交税费贷借贷进项税额销项税额实际发生股利发生的应发股利已交税金进项税额转出余额:应付余额:尚未抵扣余额：应付未付股利数未付数借短期借款贷借长期借款贷归还短取得短归还长期取得长期借款本金借款、计提期借款期借款利息利息尚未归还的借款本金利息。7。欢迎您的下载，资料仅供参考！致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求。8