某某新县基础设施提升项目实施方案【

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目录II第一章项目概况11.1项目背景11.2项目实施机构31.3项目范围及基本情况31.4项目进展状况51.5项目产出目标51.6方案编制依据5第二章项目PPP模式运作的必要性和可行性82.1必要性分析82.2可行性分析10第三章项目运作方式与交易结构153.1项目运作方式153.2项目交易结构16第四章财务测算274.1测算方法与思路274.2财务测算说明及基本假设284.3财务测算结果33第五章风险分配基本框架385.1风险分配原则385.2政府与社会资本间的风险分配385.3风险处置原则40第六章社会资本的选择416.1市场测试41II 6.1采购内容416.2采购方式416.3资格预审436.4采购报价方式44第七章项目合同体系与主要条款467.1合同体系467.2PPP项目合同主要条款477.3权利义务边界55第八章项目监管机制688.1授权关系688.2监管方式68第九章项目实施计划719.1项目识别及准备阶段719.2项目采购阶段719.3项目执行阶段739.4项目移交阶段74第十章其他事项7610.1采用PPP项目一体化采购7610.2明确项目土地使用权7610.3绩效考核机制76附表1：政府付费情况分析表82II 第一章项目概况1.1项目背景农村基础设施建设是新农村建设的重要内容，农村基础设施，是建设新农村、提升农村生产力、发展现代农业、增加农民收入、全面改善农村面貌、建设社会主义新农村的重要物质基础，科学的基础设施规划，可以有效落实国家政策，为农业增产、农民增收、农村繁荣注入强劲动力。党的十八大以来，我国农村农业发生了重大变化，农村农业工作取得了巨大成就。党中央、某某院始终遵循发展规律，与时俱进，加强“三农”工作，先后发布了多个以“三农”内容为主题的中央一号文件，每份文件均涉及到农村基础设施建设。但是社会主义新农村文化基础设施规划仍然存在许多问题，与农村经济建设发展和农民百姓的需求还有一定的差距。其主要表现在：1、农业生产基础设施依然薄弱。一是农田水利建设滞后，农业仍未从根本上摆脱靠天吃饭的局面。现有的农田水利工程相当一部分已超过规定使用年限，老化失修严重，设施不配套，效益衰减。目前，全国农田有效灌溉面积约占耕地面积的46%，机电排灌面积不足30%，农业灌溉用水平均利用系数只有0.45。二是耕地数量在逐年减少的同时，质量下降。农户经营规模小，地块细碎，耕地土壤有机质含量下降，水土流失和荒漠化严重，中低产田面积占全国耕地面积的70%以上。三是农业科技水平不高。农业科技发展和创新能力不强，技术集成度不足，成果转化率低，科技进步对农业的贡献率只有48%，大大低于发达国家70%一80%的平均水平。2、农民基本生活条件依然落后。一是随着生活水平提高和全面建设小康社会的推进，农民迫切要求改善人居环境和村容村貌。我国目前29 有20%的村庄没有集中供水，40%的村庄没有排水沟渠和污水处理，70%的村庄没有消防设施，垃圾随处丢放。二是农村饮水安全问题不容乐观。以水质、水量、用水方便程度、供水保证率等饮水安全的指标衡量，全国还有3亿多农村人口饮水未达到安全标准。三是农民生活燃料结构不合理。在农村生活燃料消费结构中，秸秆占30%，薪柴占25%，两者合计比例高达55%，一直是大部分农村地区生活燃料的主体，而沼气、太阳能等清洁能源的比重还非常低。3、农村经济服务设施亟待健全。一是农村道路问题还没有得到很好解决。农村路网和运输服务体系起点低，覆盖能力和技术状况都面临相当大的压力，成为制约农村发展的主要因素。很多农村公路晴通雨阻，抗灾能力低，路况差，缺桥少涵的问题比较普遍。二是农产品安全生产服务体系不健全，农业抗灾减灾能力不强。三是有相当数量的农村人口还用不上电。目前农村电力设施供给不足的矛盾还相当突出，中西部地区农村电网还比较薄弱，还有部分农村人口用不上电。四是农产品国际竞争力不强。农业生产的信息化、标准化建设严重滞后，尚不能为广大农村提供切实有效的服务，面对激烈的市场竞争，不少农村显得无可奈何。加强农村基础设施建设，事关农业农村发展，事关经济社会发展全局也是实现国民经济社会快速发展的现实选择。但是从上述情况来看，目前，农村基础设施建设明显滞后，远不能满足农业发展、农民增收、农村兴旺的建设全面小康社会的需要，仍然是国民经济和社会发展中最薄弱的环节，更是制约新农村建设最为突出的因素。加快推进农村基础设施建设，势在必行。为贯彻落实国家关于加快政府职能转变、创新重大领域投融资机制29 和拓宽社会资本投资渠道的有关精神，加大项目市场化运作力度，引导社会资本参与市政公用产品和服务投资、建设和运营，提高市政公用产品和服务供给的质量和效率，某某县人民政府决定以PPP模式推进本项目的实施。1.1项目实施机构本项目涉及农村基础设施建设扶贫，由某某县农工部牵头主导项目论证、实施和合同签署等工作，并由某某县人民政府授权某某县社会主义新农村建设工作领导小组办公室（以下简称“某某县农办”或“县农办”）作为某某市某某县农村基础设施提升PPP项目（以下简称“本项目”）的项目实施机构。此外，某某县人民政府授权某某县财投投资有限责任公司（以下或简称“某某县财投投资公司”）作为本项目政府方出资代表，未来，某某县财投投资公司将与中选的社会资本方共同组建项目公司，项目公司负责完成项目的设计、投资、融资、建设、运营和移交工作。1.2项目范围及基本情况1、建设地点：某某县冯川镇、上富镇、干洲镇、罗市镇、宋埠镇、赤田镇、澡下镇、赤岸镇、会埠镇、仰山乡、澡溪乡、甘坊镇、柳溪乡、百丈山管委会、石溪办事处、干洲垦殖场、东风垦殖场、农牧渔良种场等18个乡镇场、办事处、管委会。2、建设规模和主要建设内容：主要包括秀美乡村扶贫、美丽示范风景线、县乡道升级改造工程、某某县第六小学新建工程。（1）秀美乡村扶贫项目秀美乡村扶贫项目共设40个示范点，每个示范点建设内容为改路（含入户路）1.5km，改水35户，改厕35户，改房35户，改沟1km，29 改塘2口；完成垃圾处理及配套设施建设，其中购置垃圾箱35个，垃圾桶35个，保洁工具30套，垃圾收集站（含清运设施）4座；完成污水处理及配套设施建设，其中污水处理池1座，污水管网1km；栽树2000棵；安装路灯50盏；村庄整体美化15项；文化宣传工程10处；三网建设（电网35户、广电网35户、互联网35户）；活动小广场1200㎡，文体活动中心600㎡；便民小超市1个，卫生室1个。（2）美丽示范风景线项目美丽示范风景线项目以干大线、奉百线、奉厚线、昌铜高速、合上线和九百公路沿线为建设重点，主要建设内容为沿线房屋立面改造8577户，改沟255.93km，栽树49641棵，安装路灯2926盏，文化宣传工程114处，三网建设（电网6285户，广电网6708户，互联网6450户）。（3）县乡道升级改造工程县乡道升级改造工程共计道路18条，总里程34.981km，其中工业三路1.343km，工业二路2.024km，北岗路1.261km，耕溪路0.737km，建设路0.897km，安新路0.438km，兴民路0.89km，宝成路2.614km，工业一路1.912km，利民路2.426km，工业四路（同鑫路）2.939km，物流大道3.41km，黄溪大道2.63km，天工大道2.69km，发展大道2.801km，北环路1.253km，长平路1.549km，天工大道延伸段3.167km。改造内容主要为路面硬化、道路两侧及横穿道路的雨水管线、雨水检查井、污水管线、污水检查井、燃气管道、弱电管道、供水管道等工程；明渠改造1750m；临时排污管道4450m，污水提升泵站1座，挡土墙3014㎡。（4）某某县第六小学29 某某县第六小学规划用地面积50.00亩，总建筑面积16445.03㎡，其中教学楼8923.62㎡，综合楼3841.33㎡，体育馆2099.35㎡，食堂587.87㎡，门卫50㎡，运动场看台431.4㎡，地下设备房511.46㎡，基础配套设施建设包括校内给排水、强电、弱电及校园道路硬化、广场敷设、景观及绿化等。1.4项目进展状况本项目某某市某某县农村基础设施提升项目可研报告已完成。本项目识别阶段的相关工作，包括财务模型搭建、物有所值评价、财政承受能力论证等正在同步开展中。1.5项目产出目标目前，由于某某县农村基础设施薄弱，农村经济发展缓慢，城乡发展差距持续扩大，城乡发展的不协调状态，成为妨碍经济社会可持续发展的重要隐患。本项目的建设有利于解决农村居民生活环境差，基础设施不完善的问题，有利于提升农村人居环境。同时，依托本项目的建设，农村基础设施将得到完善，农民商品流通环境将得到优化，农民收入将有所增加，有利于缩小城乡居民生活水平差距、缩小城乡教育水平差距、缩小城乡收入差距。本项目的建设，对加快某某市某某县城乡一体化建设步伐，有着巨大的促进作用。其次，本项目也是某某县扶贫攻坚的重要一环，本项目的建设旨在加快某某县农村基础设施建设及集镇改造，对于发展某某县农村经济，促进当地群众增收，改变某某县农村贫困落后面貌具有重要的支撑作用。1.6方案编制依据1、《某某市某某县农村基础设施提升项目可行研究报告》；2、《某某市政府投资建设项目监督管理办法》；29 3、《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金【2016】90号）；4、《关于创新投融资体制机制的实施意见》（宜府发【2017】4号）；5、《江西省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发【2015】25号）；6、《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发【2014】60号）；7、《在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见》（国办发【2015】42号）；8、《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金【2014】76号）；9、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金【2014】113号）；10、《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资【2014】2724号）；11、《项目经济评价方法与参数》（第三版）；12、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库【2014】215号）；13、《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金【2014】156号）；14、《政府和社会资本合作项目物有所值评价指引（试行）》（财金【2015】167号）；15、《基础设施和公用事业PPP管理办法》（六部委25号令）；29 16、项目实施机构提供的其他基础资料。29 第二章项目PPP模式运作的必要性和可行性2.1必要性分析1、推行PPP模式是项目建设的客观需要采用传统的政府投资模式不仅政府的资金压力大，而且也缺乏专业的技术、建设与运营管理方面的力量，难于适应日趋加快的农村基础设施建设和经济发展速度的需求。采用PPP模式投资、建设、运营本项目，符合国家的政策取向，既可以减轻政府的资金压力，又能够充分发挥社会资本在农村基础设施建设中的资金、技术、建设管理、运营维护等方面的优势。2、推行PPP模式是明晰政企职责、规范政府举债融资行为的重要举措为加强地方政府性债务管理，明晰政企职责，某某院“《关于加强地方政府性债务管理的意见》国发【2014】43号文”提出“修明渠、堵暗道”，“修明渠”主要是允许地方政府通过发行地方政府债券和推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式等措施筹措项目建设资金；“堵暗道”指堵住融资平台公司为建设项目融资的“暗道”，明确政府债务不得通过企业举借，企业债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担，政企各负其职。今年4月财政部等六部委联合发布的“《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》财预【2017】50号文”，再次强调要全面贯彻落实依法治国战略，严格执行预算法和国发【2014】43号文件规定，健全规范的地方政府举债融资机制，全面组织开展地方政府融资担保清理整改工作，切实加强融资平台公司融资管理。5月29 财政部又发布“《关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》财预【2017】87号文”，明确严禁利用或虚构政府购买服务合同违法违规融资。3、采用PPP模式有利于降低运行成本，促进资源优化配置PPP模式强调政府和社会资本方在全生命周期内的合作共赢，能够将各种项目风险分配给应对能力最强的参与者，政府和社会资本方优势互补，而且社会资本必须在项目已经完成验收合格并达到绩效目标要求后，才能开始获得收益，社会资本方通常会综合考虑建设成本、运营成本和经济效率等因素，整合全生命周期资源，促进资源优化配置，从而能够提高项目的建设、运行、维护质量，引入新的技术、新理念和新的管理经验，优化项目各阶段投资和方案，将项目全生命周期成本和风险降至最小。4、推行PPP模式可以平滑政府财政支出，发挥财政资金的杠杆效应，有效增加农村基础设施供给农村基础设施项目前期资本性投入大，建设任务重、资金缺口大已严重制约着全国各地农村基础设施项目的建设进度，通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期根据绩效考核情况支付可用性服务费和运营绩效服务费，有利于平滑财政支付资金压力，使政府减少或者推后投入本项目的资金可以进一步投入到其他基础设施和公共服务领域项目当中，从而加快本县其他基础设施及公共服务设施建设，增加其他基础设施和公共服务供给，进一步满足某某县经济社会发展的需要。5、推行PPP模式可以优化项目风险分配，提高农村基础设施施工质量和维护管理效率，实现政府和社会资本合作共赢目标29 传统政府投资模式下，基础设施和公共服务设施的规划设计、施工建设及运营维护分属不同单位，多头建设和管理，各部门各自为政，缺乏整体意识，难于进行全生命周期的资源整合，导致重复投资、资源浪费、重建设轻管理、重外观轻功能，以及建设、维护质量与效率低现象普遍存在。特别是，投资建设与维护工作均为政府主导，风险大。通过PPP模式采用竞争采购方式引入专业化的社会资本来负责项目的设计、投资、融资、建设和运营维护等工作。一方面，可以使项目的风险在政府与社会资本之间进行有效的分配，设计、投资、融资、建设与运营维护中商业性的风险按原则通常由社会资本方承担，能够充分发挥社会资本方的专业优势，有效管理与化解风险，降低项目整体及政府自身的风险；另一方面，通过政府与社会资本合作，将项目的设计建设阶段与运营维护阶段进行有机整合，实施全生命周期运作，可以激励社会资本方统筹考虑项目的设计、投资、融资、建设与运营维护方案，重视设计建设质量以有效降低后续运营维护成本，统筹考虑项目整个合作周期的成本及利润结构，达到依托提高基础设施设计建设质量、服务质量和工作效率，实现获取最大化综合收益水平的目标，从而实现政府和社会资本合作共赢的目标。2.1可行性分析1、采用PPP模式符合国家相关政策的要求①某某院“国办发【2015】42号文”《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》明确，要求在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，广泛采用政府和社会资本合作模式。29 ②财政部“财金【2015】57号文”《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》也明确，地方各级财政部门要在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域广泛筛选征集适合采用PPP模式的项目。财政部“财金【2016】90号文”《关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》明确提出在能源、交通运输、市政工程、农业、林业、水利、环境保护、保障性安居工程、医疗卫生、养老、教育、科技、文化、体育、旅游等公共服务领域要深化PPP改革工作。③国家发改委“发改投资【2014】2724号文”《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》明确指出，燃气、供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项目，以及水利、资源环境和生态保护等项目均可推行PPP模式。同时，明确PPP项目包括经营性项目、准经营性项目和非经营性项目，缺乏“使用者付费”基础的非经营性项目主要依靠“政府付费”回收投资成本并取得合理投资回报，即由社会资本方承担项目的设计、投资、融资、建设、运营和管理（如农村基础设施的维护管理），政府方通过绩效考核后在运营期内分期支付项目的可用性服务费和运营绩效服务费。国家发改委“发改投资【2016】1744号文”《关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》及“发改投资【2016】2231号文”《传统基础设施领域政府和社会资本合作项目工作导则》均明确提出，在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业以及重大市政工程等传统基础设施领域采用PPP模式的项目。29 因此，从某某院及财政部、国家发改委等多部委出台的系列文件看，本项目—农村基础设施建设所属的领域均属于国家鼓励推广PPP模式的重点领域，符合国家相关政策的要求，适宜采用PPP模式实施。2、采用PPP模式，具有良好的政策环境2014年以来，某某院及财政部、国家发改委等多部委及各地政府在基础设施和公共服务领域大力推行PPP模式，陆续出台相关的文件，江西省及某某市也专门出台了相关支持政策和细则，PPP模式具有健康良好的政策制度环境，尤其在系列文件中均已明确在公共服务领域广泛采用PPP模式。因此，本项目的实施方案设计、物有所值评估、财政承受能力论证、社会资本方的优选、政府和社会资本双方的权利义务界定、风险分配、项目全生命周期的监管及移交均有章可循，能够为项目的顺利实施提供政策保障。3、已经有成熟的社会资本投资人市场自2014年国家大力推广PPP模式以来，经过几年的运作，国内的基础设施建设与公共服务领域采用PPP运作模式逐渐发展成熟，基础设施建设与公共服务行业的社会资本投资人市场已经培育发展起来，有众多社会资本投资人在农村基础设施建设与运营维护方面有着丰富的经验，项目建设有较多潜在的社会资本投资人可供选择，市场竞争较为充分。4、采用PPP模式能够达到“物有所值”PPP模式，广义上是一种政府和社会资本合作关系，狭义上是以各参与方的“双赢”或“多赢”为合作理念的现代融资模式，其主要目的是通过政府和社会资本合作，将市场中的竞争机制引入到基础设施和公共服务领域项目中，通过发挥政府和社会资本双方的各自优势，提高公29 共产品和服务的数量、效率与质量，更好地为社会服务。通过对本项目现有的材料进行初步分析，初步判断本项目采用PPP模式是物有所值的。一是可以通过竞争的方式引入优秀的社会资本方，利用社会资本方的资金、技术和管理优势，减轻政府的财政负担，合理分配项目风险，降低政府对项目的投资风险。二是可以通过实施方案的科学设计，促进政府转变职能，强化公共管理责任，引导、鼓励社会资本方开展创新，提高农村基础设施的运维效率与质量。三是通过财务分析及回报与监管机制设计，寻求项目成本效益平衡点，兼顾利益关系人权利，统筹考虑项目经济效益与社会效益，实现政府和社会资本共赢的目的。四是通过竞争和绩效考核机制的科学设计，鼓励、引导社会资本开展项目全生命周期资源整合，强化项目管理，降低项目成本，提高项目效益，促进项目可持续发展。五是以政府和社会资本双方的优势为依托，增强项目的可融资性，加速项目的实施进程。总之，通过采用PPP模式，社会资本深度参与农村基础设施领域，不仅可以创新投融资机制和提高农村基础设施的建设及管理效率，而且可平滑政府财政支付压力，同时激发市场主体的活力和创造力，政府和社会资本各司其职，发挥政府和市场“两只手”的共同作用，为加快农村基础设施建设及改善城市环境增添新的动力源。5、项目满足财政承受能力要求对社会资本具有吸引力根据财政部“财金【2014】156号文”《关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》，PPP项目有“政府付费、使用者付费和可行性缺口补助”3种不同的付费机制，大部分农村基础设施领域项目都为政府付费类PPP项目，从财政部第三批示范项目来看，在运营期内29 不具备经营性、不具有使用者付费基础的政府付费类项目也是广泛采用的PPP模式的领域范围。我国的PPP模式发展迅速，政策制度环境逐渐完善，通过科学合理的项目实施方案设计，不具备经营性的政府付费类项目同样可以充分发挥政府和社会资本双方的各自优势，既可以使政府和社会资本双方的权利义务和责任得到明晰的界定，风险得到有效的分配和控制；也可以使财政支出在项目10年以上的寿命期内进行平滑分配并与财政承受能力匹配；还可以通过合理的回报机制及绩效考核设计，激发社会资本方通过提高可用性产品质量和运营管理效率等手段有效降低全生命周期成本，以便获得稳定的经营收益。本项目属于不具有向最终用户收费的项目，社会资本在项目中投入的资本性支出和运营成本采用“政府付费”的回报机制，即政府以社会资本在项目中投入的资本性支出、在运营期发生的运营成本为基数并考虑合理回报根据绩效考核情况向社会资本方支付可用性服务费和运营绩效服务费。另根据现有资料初步分析，本项目能够满足某某县财政承受能力要求，分析比较类似的公共服务领域PPP项目，本项目对社会资本具有吸引力。29 第三章项目运作方式与交易结构3.1项目运作方式根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南》，PPP项目运作方式主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交、设计、建设-运营-移交等。PPP常用模式分类表3-1。PPP常用模式分类一览表类型定义合同期限适用范围备注O&M（委托运营）指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。一般不超过8年已有项目政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费政府保留资产所有MC（管理合同）指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。一般不超过3年已有项目权，只向社会资本或项目公司支付管理费；通常作为TOT的过渡方式指由社会资本或项目公司承担新一般为20~30年新建项目BOT（建建项目融资、建造、运营、维护和设-运营用户服务职责，合同期满后项目资-移交）产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。DBFOT或指由社会资本或项目公司承担新一般为20~30年新建项目DBFO（设建项目设计、融资、建造、运营、计、建设维护和用户服务职责，合同期满后-运营-项目资产及相关权利等移交给政移交）府的项目运作方式。指由社会资本或项目公司承担新新建项目BOO（建建项目设计、融资、建造、运营、设-拥有维护和用户服务职责，必须在合同长期-运营）中注明保证公益性的约束条款，社会资本或项目公司长期拥有项目表3-129 类型定义合同期限适用范围备注所有权的项目运作方式。TOT（转让-运营-移交）指政府将存量资产所有权（或经营权）有偿转让给社会资本或项目公司，并由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后将项目资产及相关文件资料等移交给政府的项目运作方式。一般为20~30年已有项目TOT模式较BOT模式风险小，投资回报率适当ROT（改建-运营-移交）指政府在TOT模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。一般为20~30年已有项目ROT模式属于TOT模式范畴根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金【2014】113号）第十一条明确，PPP项目运作方式主要包括委托运营（O&M）、管理合同（MC）、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）和改建-运营-移交（ROT）等基本模式及在以上模式基础上的其他改进模式，如BOOT（建设-拥有-运营-移交）、DBFOT（设计-建设-投资-运营-移交）等。根据本项目工程的特点，结合项目运作的可适性，以及考虑到政府和社会资本合作有利于充分发挥社会资本方的设计、投资、融资、建设和运营管理优势，提高工程建设成效、优化设计方案、提升基础设施维护管理能力和效率，降低全生命周期成本等因素，本项目拟采用“DBFOT（设计-建设-投资-运营-移交）”的运作方式。具体而言，由政府方出资代表与中选的社会资本方合资组建项目公司，由项目公司负责本项目的设计、融资、建设、运营维护、移交等全生命周期工作。3.1项目交易结构1、项目具体交易结构（1）某某县人民政府授权某某县农办担任本项目实施机构，负责具体实施项目并担任履约监管主体；另外，授权某某县财投投资有限责29 任公司作为政府方出资代表。（2）县政府行政主管部门通过竞争性磋商方式选择社会资本公司。由政府方出资代表与中选的社会资本方签订合资协议，合资组建项目公司。政府方出资代表占股20%，中选的社会资本方占股80%。（3）由某某县农办与项目公司签订PPP项目合同，以明确双方的合作意向，详细约定双方的关键权利义务。（4）项目公司根据《PPP项目协议》的约定负责本项目PPP合作期内的设计、融资、建设、运营维护及期满无偿移交，其中，融资工作由中选社会资本方或项目公司完成。（5）在合作期限内，某某县农办及其他政府相关部门对项目公司的运营情况进行考核，考核结果作为政府付费依据。（6）合作期届满后，项目公司应按照PPP项目合同的约定，将本项目设施完好、无偿、无担保、无质押、无债务的移交给政府指定机构。奉新县政府授权代表政府出资县财投投资公司合资协议中标社会资本方授权担任实施机构相关机构衔接支持出资占股20%出资占股80%PPP项目协议奉新县农办项目公司还本付息金融机构无偿移交项目融资根据绩效付费投资融资设计建设运营维护社会监督奉新县财政局社会监督社会公众本项目图3-1交易结构图2、合作期限合作期限为15年，其中建设期3年，运营期12年。3、投融资结构29 （1）项目投资总额①项目投资总额根据可行性研究报告，本PPP项目估算总投资85208.28万元，其中：工程费用71762.61万元，工程建设其他费用4310.80万元，基本预备费用3803.67万元，建设期贷款利息5331.20万元。29序号工程名称建安工程费（万元）工程建设其他费（万元）基本预备费（万元）建设期利息1秀美乡村扶贫项目24416.004310.803803.675331.202美丽示范风景线项目11971.343县乡道升级改造31410.704奉新县第六小学3964.56合计71762.614310.803803.675331.20表3-2总投资估算表29工程费用以财政评审结算价为准，工程建设其他费用以实际发生金额为准。②建设期财务费用计算规则建设期财务费用为本项目的融资资金在项目建设期内的财务费用，根据资金实际占用金额与时间（实际占用金额按每笔资金进入本项目开设的专户金额为准，占用起算时间为资金进入专户的时间），按照中国人民银行发布的5年期以上贷款基准利率计算；如遇中国人民银行调整贷款基准利率，则按照中国人民银行规定的贷款基准利率调整原则和起止时间作相应调整。③前期费用的处理除《PPP项目协议》明确约定应由政府方承担的费用外，本项目的前期费用均由项目公司自行承担。前期政府投入资金可计入项目资本金。社会资本方未确定前政府已29 委托包括但不限于项目咨询、初步方案设计、监理、招标代理等前期工作已支付的费用，在相关法规政策规定的范围内据实结算，由政府方提供有效票据，按照政府方与社会资本方共同核实结算金额计入项目投资总额。（2）项目资本金比例及资金筹措根据某某院《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发【2015】51号文）：①城市和交通基础设施项目：城市轨道交通项目由25%调整为20%，港口、沿海及内河航运、机场项目由30%调整为25%，铁路、公路项目由25%调整为20%；②房地产开发项目：保障性住房和普通商品住房项目维持20%不变，其他项目由30%调整为25%；③产能过剩行业项目：钢铁、电解铝项目维持40%不变，水泥项目维持35%不变，煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、多晶硅项目维持30%不变；④其他工业项目：玉米深加工项目由30%调整为20%，化肥（钾肥除外）项目维持25%不变；⑤电力等其他项目维持20%不变。本项目为农村基础设施建设属于其他项目，项目资本金比例须不低于20%。为了保障项目顺利实施，根据《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发【2015】51号）规定，并结合银行放贷实践情况以及风险控制要求，本项目采用20%的项目资本金比例。其余约占项目投资总额80%的资金由中选社会资本方或项目公司负责融资，融资资金须按照项目实施机构确定的建设资金需求计划时点及时足额到位。若在项目建设期间，由于物价上涨、国家政策性调整等原因造成项目总投资增加，导致项目资本金比例未达到20%，社会资本方应相应增加项目资本金投入金额，直至项目资本金比例不低于20%的29 要求。（3）项目融资结构与融资方式①融资结构出资占股20%县财投投资公司占比20%资本金组建中选社会资本项目公司总投资出资占股80%债务资金融资费用债务资金占比80%金融机构图3-2项目融资结构图本PPP项目投资总额与项目资本金的差额部分由中选社会资本方或项目公司负责融资，融资资金须按照项目实施机构确定的建设资金需求计划时点及时足额到位。②融资方式项目公司可采用股东贷款、金融机构贷款等方式筹措项目资金，以解决投资总额和项目资本金之间的差额。在本项目中，若未来项目公司不能顺利完成项目融资的，中选社会资本方应采取股东贷款、补充提供担保等方式以确保项目公司的融资足额到位。项目公司根据为本项目融资之目的，可将其在《PPP项目协议》项下的各项权益（如预期收益权、保险受益权等）设置担保权益。但项目公司设置该担保权益不应损害政府方的权益，且上述抵押或质押的期29 限最长不得超过运营期。除了出于为本项目融资的目的外，项目公司不得为其他目的对项目设施以及收益权进行转让、出租、抵押、质押或设置任何担保权益。4、回报机制PPP项目的回报机制主要包括项目自身的投资回报机制以及项目公司股东的投资回报机制两个层面。（1）项目回报机制根据财政部颁发的《PPP项目合同指南》（试行）“关于不同付费下的核心要素”的规定，本项目是不具有向最终用户收费的农村基础设施项目，属于非经营性项目，适宜采用“政府付费”的回报机制。即，本项目按照“基于可用性的绩效合同”方式，由政府根据绩效考核情况向项目公司支付可用性服务费和运营绩效服务费：其中，可用性服务费指社会资本方为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目建设总投资（含工程建设其他费用）、融资成本、税费及必要的合理回报；运维绩效服务费指社会资本方为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维养成本、税费及必要的合理回报。1）可用性服务费29可用性服务费=项目建设成本´（1+合理利润率）´(1+年度折现率）n财政运营补贴周期（年）29公式中：①年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府29 债券收益率合理确定，结合本项目实际，折现系数参考国债收益率确定，考虑市场因素和经济增长因素，结合公共行业情况，本参照项目折现率选定为6%；②合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定，我国现阶段商业银行长期贷款利率约为4.9%，根据项目实际，考虑市场因素和经济增长因素，结合公共行业情况，选定项目投资合理利润率以8%作为招标最高控制线，以中标社会资本方投标文件中标明的综合回报率为准。③项目建设成本包括工程费用、工程建设其他费、预备费以及建设期利息并扣除政府出资代表投入的项目资本金及建设期内获得的各类建设专项补助后的运营期初投资总额，其中工程费用以财政评审结算价为准，工程建设其他费用以实际发生金额（包含征地拆迁费及前期费用等）为准；政府出资代表投入的项目资本金以实际投入金额为准；建设期财务费用按照中国人民银行发布的同期5年期以上贷款基准利率计算，政府已支付的前期费用已实际发生金额的有效票据为准；④财政运营补贴周期指财政提供运营补贴的年数，本项目运营期为12年；⑤n代表折现年数；2）运营绩效服务费①养护管理范围的确定本项目农村基础设施的运营维护管理责任主体为项目公司，项目公司承担项目运营期内本项目红线范围内秀美乡村扶贫项目、美丽示范风景线项目、县乡道升级改造工程以及某某县第六小学新建工程的维护管29 理责任，本项目最终的实际维护管理范围以工程竣（交）工验收确定的范围为准，项目公司应按教育部、交通部、水利部等国家、省、市有关行业主管部门发布的有关规定进行维护管理。②运营绩效服务费的确定维持项目可用性所需的运营绩效服务费，是指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合《PPP项目合同》规定的绩效标准的维护管理服务而需要获得的服务收入，主要包括各项维护管理成本、税费及必要的合理利润。本项目运营期政府支付给项目公司的运营绩效服务费包含项目公司的日常维护管理费用。日常维护管理计划由项目公司组织编制并上报行业主管部门审批；项目公司按照批准的日常维护管理计划，组织编制年度日常维护管理费用，维护管理费用参照国家、省、市相部门发布的定额标准等进行测算，先报项目实施机构初审后，再报某某县财政审定后作为运营绩效服务费的支付依据。项目公司应按计划实施农村基础设施的维护管理，项目公司的维护管理情况由项目实施机构和行业主管部门组织考核，在每个运营年度运营绩效服务费未审定拨付前，项目公司应先行筹措到位项目养护资金。自本PPP项目运营期第1年（指运营年度，非日历年度）起，政府方每年需根据绩效考核情况向项目公司支付项目维持可用性所需的运营绩效服务费。（2）股东回报机制①政府方股东（某某县财投投资有限责任公司）回报机制某某县财投投资有限责任公司作为项目公司的政府方出资代表，对项目公司的资本性投入主要通过项目公司的利润分红收回。本项目中，29 政府方出资代表按其在项目公司所占股权比例获得分红。②社会资本方股东回报机制本项目通过竞争性磋商方式选择社会资本，并要求其具备相应的施工总承包资质、能力及经验，社会资本方除按其在项目公司所占股权比例获得分红。还可以通过与项目公司签署施工总承包合同的方式获得相应的施工利润。（3）激励相容机制通过激励相容机制的设计，使社会资本方利己的经济理性行为产生有利于政府和社会公众总体利益的结果。本项目中包含的激励相容机制主要体现在两个方面：其一，项目公司需同时承担本项目的建设及运营维护服务，针对建设工作，政府方通过设置项目交工验收标准来进行考核。针对运营维护服务，政府方建立运维绩效考核体系，并根据运维绩效考核结果将决定政府付费金额，建设期内项目建设质量的优劣将直接影响项目公司运营维护期的成本，以有效激励社会资本从项目全生命周期成本统筹考虑本项目的建设及运营维护。其二，通过竞争程序将可用性付费和运维绩效付费确定在一个合理区间内，并鼓励社会资本通过改善管理、提升效率等以增加收益，有利于对项目全生命周期成本的控制。5、政府支付保障根据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金【2015】21号）等文件的要求，某某县将本PPP项目政府付费责任纳入县本级财政预算和中期规划。6、监督考核机制29 实施机构办会同行业主管部门参照某某县政府投资项目相关管理办法对本项目的审批、设计、建设、监督、预算等进行管理，并参照某某县国家建设项目审计监督办法等对本项目进行全过程跟踪审计和竣工决算审计。在项目建设阶段，实施机构会同行业主管部门参照某某县政府性投资项目相关变更和签证管理规定或办法规范本项目的设计变更和现场签证行为，严控设计变更导致的成本增加。鼓励项目公司通过设计优化和施工管理等措施来降低项目投资总额，并对节约的投资额按一定比例对项目公司给予奖励。在项目竣工后，实施机构会同相关主管部门、项目公司组织项目竣工验收。在项目执行阶段，实施机构会同相关职能部门成立项目监督考核工作小组，对项目公司的运营服务质量、设施运营维护情况等进行考核、评估，以保证本项目所提供的服务符合相关的技术规范和标准。在政府和社会资本达成的PPP项目合同中规定，实施机构将组织对项目公司运营维护绩效的考核，实行合格制。在项目移交阶段，实施机构会同行业主管部门、项目公司组建移交委员会，按PPP合同规定对PPP项目进行整体移交，做好资产评估、性能评估及资金补偿等工作，妥善办理过户及管理权移交手续。性能评估确保项目符合设计标准，确保项目设施设备的整体完好率达到95%以上，项目建筑构筑物不存在重大损坏。7、关于增值税的说明本项目政府支付给社会资本方可用性服务费和运营绩效服务费时，已包含应缴纳的增值税，其计算方式和适用税率按照现行的税收政策执行。同时，鉴于目前全国各地对于PPP项目政府付费适用的税收政策的认定尚未有专门的针对性规定，若有新政策规定出台，按新政策规定29 执行。29 第四章财务测算4.1测算方法与思路1、测算方法本项目测算的基本原则是在项目估算的基础上借助科学的测算方法及一定的边界条件下，通过基础数据、投融资安排等一系列项目投资分析工作，测算投资回报情况，并加以分析以供区政府决策。最终测算数据以财政部门审定的为准。本项目在合同期限内，设定合理的政府付费安排，政府根据基于“政府付费”的回报机制向项目公司支付服务费，实现项目在融资贷款年限中的还本付息以及项目整体合理的投资回报要求。根据行业惯例和专业分析判断，收益现值法（DCF）是目前衡量项目投资价值常用的财务测算方法。收益现值法（DCF）是衡量项目投资价值最为常用的财务测算方法之一，计算公式如下：其中，NPV为在既定的边界条件下项目的折现价值，n为PPP合作年限，CFt为第t年的净现金流量，i为折现率。2、测算思路本项目是不具有向最终用户收费的农村基础设施项目，采用“政府付费”的回报机制。以项目为主体，通过搭建合理的财务模型，合理预29 测项目的现金流入和现金流出，计算其在整个合作期限内（包括建设期及运营期）的现金流，通过项目投资财务内部收益率的测算，合理预测项目的回报水平。4.1财务测算说明及基本假设1、项目投资规模项目投资总额表表4-1（单位：万元）序号费用名称金额（1）建筑安装工程费71762.61（2）其他基本建设费用4310.80（3）工程预备费3803.67（4）建设期贷款利息5331.20项目总投资85208.28投资进度：项目合作期为15年，其中建设期3年，运营期12年。建设投资进度为第一年40%，第二年30%，第三年30%。2、项目资金筹措本项目总投资85208.28万元，其中资本金为17208.28万元，项目资本金比例为20%，由政府和中选社会资本方共同出资；按照项目公司的股权比例，其中政府方出资代表（某某县财投投资有限责任公司）出资3441.66万元，股权比例为20%；中选社会资本方出项目资本金13766.62万元股权比例80%。项目投资总额与项目资本金的差额部分由社会资本方或项目公司负责融资。建设期的贷款利率暂按5年期以上贷款基准利率计算。具体资金筹措计划见下表：29 投资计划与资金筹措表表4-2（单位：万元）序号项目合计建设期第1年第2年第3年1总投资85208.2832617.2325795.7226795.321.1建设投资79877.0831950.8323963.1223963.121.2建设期利息5331.20666.401832.602832.201.3流动资金0.000.000.000.002资金筹措85208.2832617.2325795.7226795.322.1项目资本金17208.285417.235395.726395.322.1.1政府资本金3441.661083.451079.141279.062.1.2社会资本金13766.624333.794316.585116.262.2贷款68000.0027200.0020400.0020400.002.2.1长期贷款68000.0027200.0020400.0020400.003、借款还本付息项目采用运营期12年等额本金的方式进行还本付息，按照现行中央银行长期贷款利率4.9%计算利息，具体各年还本付息情况见下表：29 某某市某某县农村基础设施提升PPP项目实施方案借款还本付息表表4-3（单位：万元）序号年份项目建设期运营期1234567891011121314151人民币借款1.1年初借款本息累计（长期）0.0027200.0047600.0068000.0062340.0056680.0051020.0045360.0039700.0034040.0028380.0022720.0017060.0011400.005740.001.2本年长期借款27200.0020400.0020400.001.3本年应计利息666.401832.602832.203193.332915.992638.652361.312083.971806.631529.291251.95974.61697.27419.93140.631.4本年还本付息（长期）8853.338575.998298.658021.317743.977466.637189.296911.956634.616357.276079.935880.631.4.1本年还本5660.005660.005660.005660.005660.005660.005660.005660.005660.005660.005660.005740.001.4.2本年付息3193.332915.992638.652361.312083.971806.631529.291251.95974.61697.27419.93140.631.5年初借款本息累计（短期）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.6本年短期贷款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.7本年应计利息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.8本年还本付息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.8.1本年还本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.8.2本年付息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0030 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案4、运营维护成本年度运营维护成本测算主要通过参考本项可行性研究报告、调研分析市场情况以及咨询行业专家和管理人员得出。本项目运营维护成本包含养护维修成本、人员工资及福利费以及其他费用。（1）养护维修成本费用：本项目的养护维修成本费用按建安工程费的0.6%计；（2）人员工资及福利费：本项目的主要人员编制暂按28人计算，人均工资及福利费按4.788万元/年计算；（3）其他费用：包括办公室租金、招待费、交通差旅费用等。按养护维修成本费用的6%计。具体情况详见下表：运营维护成本表表4-4（单位:万元/年）序号工程内容运营维护成本一养护维修费用430.581秀美乡村扶贫项目146.492美丽示范风景线项目71.833县乡道升级改造188.474某某县第六小学23.79二工资及福利费134.06三其他费用25.83合计590.475、绩效考核系数本项目当期可用性服务费的50%根据协议约定正常支付，另50%的可用性服务费用采取与运营维护绩效考核结果挂钩的方式支付，即运营维护绩效考核结果达到项目协议约定的运营维护绩效考核最低限分值以上的，即按照考核得分的支付比例进行支付，否则当期运营维护绩33 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案效服务费与当期50%的可用性服务费均按比例扣罚。考核结果应与运维绩效付费的支付挂钩，运营期绩效考核实行100分制，政府方按得分支付运维绩效服务费的机制如下：①得分在（90，100】范围内，实际付费=100%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；②得分在（80，90】范围内，实际付费=90%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；③得分在（70，80】范围内，实际付费=80%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；④得分在【60，70】范围内，实际付费=70%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；⑤得分小于60分的，项目公司需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再根据考核得分进行支付。如项目公司未能按照运营维护期绩效考核指标所列修复要求对缺陷进行及时修复的，政府方有权提取运营维护保函项下的相应金额。本次测算中，绩效考核系数按照1.00计算。绩效考核系数具体以最终签署的PPP项目合同为准。详见项目绩效考核机制。6、摊销费根据项目建设其他费用按照按12年直线法摊销完毕，折旧费根据项目建设固定资产按照按25年直线法折旧完毕。33 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案4.1财务测算结果根据以上假设条件和回报机制，初步测算得出，某某县财政在合作期内合计需支付政府付费总额151147.11万元，其中可用性服务费为143494.57万元，运营绩效服务费为7652.54万元。测算得出合作期内，本项目的投资财务内部收益率（所得税前）为7.33%，投资回收期税前为10.60年（含建设期），项目投资财务内部收益率（所得税后）为5.37%，投资回收期税后为11.47年（含建设期），详见财务现金流量表。33 某某市某某县农村基础设施提升PPP项目实施方案项目运营成本一览表表4-5（单位：万元）序号项目小计运营期4567891011121314151运营维护成本7085.69590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47养护维修费用430.58430.58430.58430.58430.58430.58430.58430.58430.58430.58430.58430.58工资及福利费134.06134.06134.06134.06134.06134.06134.06134.06134.06134.06134.06134.06其他费用25.8325.8325.8325.8325.8325.8325.8325.8325.8325.8325.8325.832摊销费8114.47676.21676.21676.21676.21676.21676.21676.21676.21676.21676.21676.21676.213折旧费37005.023083.753083.753083.753083.753083.753083.753083.753083.753083.753083.753083.753083.754利息支出19992.003193.172915.502637.832360.172082.501804.831527.171249.50971.83694.17416.50138.835总成本费用合计72197.187543.607265.936988.276710.606432.936155.275877.605599.935322.275044.604766.934489.2734 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案项目利润与利润分配表表4-6（单位：万元）序号项目运营期1234567891011121收入11838.2511806.2811702.3911628.2711585.7111576.5911702.9212366.8313070.5813816.5514607.2815445.462税金及附加58.8658.6858.1057.6857.4457.3858.1061.8665.8470.0674.5479.283总成本费用7543.767266.426989.086711.746434.406157.065879.725602.385325.045047.704770.364491.064增值税588.64586.84580.95576.76574.35573.83580.98618.56658.40700.62745.38792.835利润总额（1-2-3-4）3646.983894.344074.264282.104519.524788.315184.116084.037021.307998.169017.0010082.296弥补以前年度亏损7应纳税所得额3646.983894.344074.264282.104519.524788.315184.116084.037021.307998.169017.0010082.298所得税（25%）911.74973.581018.571070.521129.881197.081296.031521.011755.321999.542254.252520.579净利润（5-8）2735.232920.753055.703211.573389.643591.233888.094563.025265.975998.626762.757561.7110提取法定盈余公积金(10%)273.52292.08305.57321.16338.96359.12388.81456.30526.60599.86676.27756.1711提取公益金12提取任意盈余公积金(5%)136.76146.04152.78160.58169.48179.56194.40228.15263.30299.93338.14378.0937 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案13可供分配的利润（9-10-11-12）2324.952482.642597.342729.842881.193052.553304.873878.574476.085098.835748.346427.4614应付利润（股利分配）15未分配利润（13-14）2324.952482.642597.342729.842881.193052.553304.873878.574476.085098.835748.346427.4616息税前利润（利润总额+利息支出）3646.983894.344074.264282.104519.524788.315184.116084.037021.307998.169017.0010082.2917息税折旧摊销前利润7406.937654.307834.228042.058279.488548.278944.079843.9910781.2611758.1212776.9613842.2437 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案项目财务现金流量表表4-7（单位：万元）序号项目建设期运营期1234567891011121314151现金流入11838.2511806.2811702.3911628.2711585.7111576.5911702.9212366.8313070.5813816.5514607.2815445.461.1营业收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2补贴收入11838.2511806.2811702.3911628.2711585.7111576.5911702.9212366.8313070.5813816.5514607.2815445.462现金流出31950.8323963.1223963.121237.981235.991229.521224.911222.261221.691229.561270.901314.711361.161410.391462.582.1建设投资31950.8323963.1223963.122.2运营成本590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.47590.473所得税前净现金流量647.51645.52639.05634.44631.79631.22639.08680.42724.24770.69819.92872.114累计所得税前净现金流量-31950.83-23963.12-23963.1210600.2610570.2910472.8710403.3610363.4510354.9010473.3611095.9411755.8712455.3913196.8913982.875所得税-31950.83-55913.96-79877.08-69276.82-58706.53-48233.66-37830.30-27466.85-17111.95-6638.594457.3516213.2128668.6041865.4955848.376所得税后净现金流量0.000.000.00911.74973.581018.571070.521129.881197.081296.031521.011755.321999.542254.252520.577累计所得税后净现金流量-31950.83-23963.12-23963.129688.529596.709454.309332.849233.579157.829177.339574.9310000.5410455.8510942.6411462.3037 第五章风险分配基本框架5.1风险分配原则本项目按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控原则，在政府和社会资本之间合理分配风险。1、风险分配优化原则在现行法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等险的权利。2、风险收益对等原则既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。3、风险可控原则应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不应由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。5.2政府与社会资本间的风险分配按照上述风险分配的基本原则，以及财政部推广应用PPP模式的政策导向，原则上融资、设计和建设、运营维护等商业风险主要由项目公司承担，其中因利率变化导致的风险由政府方与项目公司共同承担；政策、法律变更等主要由政府承担；不可抗力风险等由政府和项目公司合理共担。本项目具体风险分配机制如表5-1所示。80 表5-1常见风险分配表80风险类别双方共担政府项目公司风险处置措施项目设计、建造财务和运营等相关商业风险设计不当√PPP项目合同中明确设计文件质量的考核标准分包商违约√通过施工合同，明确分包商与项目公司的连带法律责任地质条件√友好协商，合理共担风险场地可及性/准备√工程/运营变更√考古文物保护√建造成本超支√项目公司应加强自身工程建设及运营服务的管理，按照PPP项目合同的约定确保工程的质量、进度和安全，保证运营服务质量达标，并自行承担此部分风险完工延误√技术、质量不合格√工地安全√劳动争端/罢工√运营成本超支√服务质量不达标√维修过于频繁√运营效率低√人工、材料、机械价格上涨√在约定范围内由项目公司承担，超出约定范围，按PPP项目合同中三年调价机制处理移交后设备状况√移交后缺陷责任期内（通常为1年）内项目公司承担，缺陷责任期后政府承担社会资本公司破产√友好协商，合理共担风险政策和法律、国有化或没收、土地征征用/国有化√通过PPP项目合同约定给予项目公司的补偿形式及金额80 风险类别双方共担政府项目公司风险处置措施收和整理等风险审批延误√土地征收√征地拆迁部门应严格按计划完成土地拆迁工作，如拆迁未如期完成，政府方应赔偿合理经济损失并顺延合作期合同文件冲突√友好协商，合理共担风险收费变更√利率、税收等宏观经济政策变化√行业政策变化√不可抗力等风险不可抗力√5.1风险处置原则项目建设期和运营期较长，无法在一开始就预见所有风险，故风险处置遵循的原则是：（1）需要充分预测，做好风险防控措施；（2）本着合作伙伴的精神，PPP项目合作双方对项目未来可能出现的风险预留足够的协商空间；（3）引入商业保险，通过支付合理保费来转移不确定性大、损失额度大的风险，如某些不可抗力事件导致的项目重大损失等。对于双方共同承担的风险，能够预见和量化的部分，按照PPP项目合同的规定，政府与项目公司共同承担。对于难以预见和量化的部分，例如不可抗力风险，双方应友好协商、合理共担损失。80 第六章社会资本的选择6.1市场测试为选出合适的社会资本，本项目在选择社会资本前安排市场测试。项目实施机构向潜在社会资本发放调查问卷，检验项目方案能否吸引市场参与主体（主要是潜在投资人），并借此获得潜在社会资本的反馈，对PPP方案进行调整完善。调查问卷内容主要包括项目概况、社会投资人基本信息和反馈意见表，重点调研潜在社会资本的企业基本信息、类似项目经验、施工资质以及对项目方案的建议和意见等。6.2采购内容本项目采购提供某某市某某县农村基础设施提升PPP项目服务的社会资本方。服务内容主要包括：工程设计：完成本项目的方案设计、初步设计、施工图设计以及所有的专项设计，工程设计质量符合国家规范及行业标准。工程投融资：包括本项目的融资、投资等工作，为本项目全过程提供充足的资金，确保项目建设按时完成。工程建设：完成工程设计全部内容的施工，并确保工程的质量、进度和安全，按政府方的要求组织竣工验收。工程建设质量符合国家相关验收规范合格标准，满足政府方要求，要求工程一次验收合格。运营维护：包括项目的运营和维护、移交前的人员培训、恢复性大修等服务。6.3采购方式根据财金【2014】113号文件《政府和社会资本合作模式操作指南80 （试行）》规定，PPP项目采购应根据《中华人民共和国政府采购法》及相关规章制度执行，可供选择的采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购。五种采购方式具体适用条件80采购方式适用条件公开招标核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策，且采购不作更改的项目。邀请招标1.具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；2.采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。竞争性谈判1.招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；2.技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；3.采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；4.不能事先计算出价格总额的。竞争性磋商1.政府购买服务项目；2.技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；3.因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；4.市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目；5.按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。单一来源采购1.只能从唯一供应商处采购的；2.发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；3.必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十。见下表。表6-1PPP采购方式及适用条件80从项目实际出发，从背景、适用范围及最短采购周期、特点等方面比较，本项目将采用竞争性磋商采购方式。根据《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》（财库【2014】214号），达到公开招标数额标准的货物、服务采购项目，采用竞争性磋商采购方式的，采购人应当在采购活动开始前，报经主管预算单位同意后，依法向设区的市、自治州以上人民政府财政部门申请批准。80 6.1资格预审根据财库【2014】215号文件《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》的要求，PPP项目采购应当实行资格预审。资格预审的条件主要为业绩、财务等方面的客观条件，条件设置既需要满足项目基本需求和项目实施机构特殊要求，同时也要考虑潜在社会资本的实际情况。资格预审条件要求过高，可能导致符合要求的社会资本数量不足，无法实现充分竞争；条件要求过低，可能难以满足项目需求。资格预审由采购人选取评审专家，采购人和代理机构组建评审委员会。资格预审采用合格制，对社会资本提交的资格预审文件进行审查，在资格预审表中，对财务实力、建设业绩等相关条件予以审查。经初步评审、详细评审等步骤，最终确定合格的申请人。随着市场测试深入开展，资格条件可能进一步调整，具体以正式发出的资格预审文件为准。结合项目基本情况，设置如下资格预审条件。1、资质要求（1）申请人应为依法注册且合法存续的企业法人；（2）本次资格预审不允许联合体资格预审申请。2、财务要求申请人应具有独立健全的财务管理、会计核算和资产管理制度，须提供经审计的2014-2016年度财务报告；3、业绩要求（1）申请人应至少具有一个投资金额8亿元及以上的相关设施建设业绩。4、企业信誉80 （1）出具政府采购诚信承诺书，承诺内容包括：1）申请人在最近三年内没有处于被责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结，破产状态，以及被限制投标的其他不良行为记录；2）申请人在最近三年内没有骗取中标和严重违约及重大工程质量问题；无因自身违约或不恰当履约引起的合同被提前终止或收回的记录；（2）资格预审公告发布之日前三年内无行贿犯罪等重大违法记录。5、其他要求（1）符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条的规定；1）具有独立承担民事责任的能力；2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3）具有履行合同所必须的设备和专业技术能力；4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法纪录；6）法律、行政法规规定的其他条件。（2）单位负责人为同一人或者存在直接控股关系的不同申请人，不得参加同一采购项目的资格预审；（3）申请人未被限制参与政府采购活动；（4）本次资格预审不允许联合体资格预审申请。6.1采购报价方式本PPP项目公开招标阶段拟采用的评标办法为综合评估法，采用百分制，设定投标报价、商务、技术评分因素。（1）本项目将合理利润率、可用性服务费累计折现值（折现率为80 5.8%）和年运营维护服务费作为采购报价项。采购单位（项目实施机构）给定项目工程总投资上限为85208.28万元，设定合理利润率上限值为8%。社会资本根据招标文件规定，分别报出可用性服务费累计折现值、年运营维护服务费、和合理利润率。（2）商务标重点考察社会资本方的资金实力，包括资信、财务状况、业绩、信誉等。（3）技术标重点考察社会资本方的管理能力，包括投资、融资、基础设施建设与运营养护管理能力等。采购报价方式以最终发出的采购文件为准。80 第七章项目合同体系与主要条款7.1合同体系PPP项目的合同结构体系主要包含两个层次。第一层次为由项目实施机构、政府方出资代表、中选社会资本等主体之间签署的一揽子项目合同体系。其以《PPP项目协议》作为主合同，合资协议、公司章程、各类保函及其他支撑性文件等作为《PPP项目协议》的附件体系，和《PPP项目协议》共同构成一个完整的合同体系。项目公司成立后，将签署补充协议承继中选社会资本在PPP项目协议项下的相关权利义务，所有相关合同的保函、保证金等都应转移给项目公司管理。第二层次为由项目公司和本项目推进过程中的各有关主体签署的协议体系。如由项目公司与金融机构签署的融资协议及担保合同、与施工总承包方签署的施工总承包合同或工程总承包合同、与保险机构签署的保险合同、与设计服务机构签署的设计合同等。（1）PPP项目合同及签约主体PPP项目合同是政府（或授权机构：某某县农工部）与中标社会资本方（后由项目公司承继相关权利义务）依法就PPP项目合作所订立的合同，是整个PPP项目合同体系的核心，也是其他合同产生的基础。其目的是在政府方与项目公司之间明确项目的合作方式、合作范围、产出要求以及双方在项目中具体的权利义务以及救济方式等，以确保项目全生命周期内的顺利实施。（2）其他合同在PPP项目中，除PPP项目合同外，还包括融资合同、工程承包80 合同、保险合同、运营委托合同以及与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。图7-1项目合同结构图7.1PPP项目合同主要条款本部分简要介绍PPP项目合同主要条款，具体以最终签署的PPP项目合同为准。1、项目合作期合作期为15年（含3年建设期和12年运营期）。2、经营权本项目经营权包括：在合作期内设计、建设、融资、运营维护本项目设施；根据适用法律和本合同规定，提供项目设施运营维护服务，并按照合同约定获取政府付费。距项目合作期正常终止日12个月前，如果政府方决定仍采用PPP方式进行本项目的运营维护，则项目公司可向政府方发出书面申请，请求政府方再次授予其运营和维护本项目设施的项目经营权。在同等条件80 下，项目公司具有与实施机构就项目经营权订立新的PPP项目合同的优先权。3、前期工作（1）在开工日或先于开工日，政府方完成项目场地必需的征地拆迁工作；政府方协助项目公司完成项目建设所必需的、到达项目场地规划红线的道路、通水、通电等配套基础设施；政府方负责完成其他前期工作。（2）项目前期费用包括建设项目前期工作咨询、工程勘察、环境影响评价等政府方已支出费用均计入项目总投资，在项目公司成立后30日内，经审计确认后，由项目公司足额支付到政府指定的相应账户。4、土地使用权政府方将项目用地无偿划拨给项目公司使用。场地仅供项目公司为本项目建设使用，未经政府方书面同意，项目公司不得将项目所用土地用于本项目之外的任何目的。5、设计项目公司负责本项目的方案设计、初步设计、施工图设计以及所有的专项设计，所有设计方案需经政府方批准方可使用。工程设计质量符合国家规范及行业标准。6、建设（1）不准转包或非法分包；（2）项目经理需常驻施工现场。7、工程变更主管部门参照某某县政府性投资项目相关变更和签证管理规定或办法规范本项目的设计变更和现场签证行为，严控设计变更导致的成本增加。项目公司提出的工程变更要求，必须是出于优化方案、节省开支80 等合理或经济性考虑，在经政府方同意后实施。由项目公司提出的工程变更，无论其合理与否均不涉及调整工程总投资。8、竣工验收及投入运营（1）竣工验收项目公司按照适用法律及PPP项目合同的要求组织本项目竣工验收以及在竣工验收合格后完成竣工验收备案。本项目土建工程质量验收和设备安装测试由项目公司组织，政府方及监理单位参与。项目公司应提前10个工作日向政府方发出通知，告知项目验收时间，政府方应当派员参加项目公司按照本合同和适用法律及标准组织的验收，并在验收合格后10个工作日内以书面形式通知项目公司确认验收合格。（2）完工投运确认本项目经政府方书面确认验收合格后，则政府方应在满足运营维护条件之日起5个工作日内向项目公司签发完工投运确认书，若前述期限内政府方未向项目公司出具任何书面形式的通知，则5个工作日届满即视为本项目完工投运。（3）运营日项目公司取得政府方完工投运确认之日的次日为运营日，本项目自此进入运营期。自运营日起，政府方按照PPP项目合同的约定及时、足额支付可用性服务费和运营维护服务费。（4）竣工决算项目公司按照适用法律及本协议的要求组织本项目竣工验收以及在竣工验收合格后完成竣工验收备案。县财政部门应及时组织工程造价评审，工程建安费以决算的结果为准，作为政府支付可用性服务费的计算依据。80 9、建设期的延迟、放弃和政府介入如因项目公司原因导致项目建设期延迟或在项目运营日前停止工程建设，政府方可自身或指定第三方介入项目建设，政府方或其指定的第三方介入建设所产生的一切费用或风险由项目公司承担，从建设履约保函提取该部分款项。非项目公司原因导致的建设期延迟将相应顺延项目合作期，若延误由政府或其相关部门造成，则政府方还应给予项目公司一定补偿，届时由双方协商补偿办法和金额。10、项目的运营维护本项目运营维护内容包括但不限于：某某县冯川镇、上富镇、干洲镇、罗市镇、宋埠镇、赤田镇、澡下镇、赤岸镇、会埠镇、仰山乡、澡溪乡、甘坊镇、柳溪乡、百丈山管委会、石溪办事处、干洲垦殖场、东风垦殖场、农牧渔良种场等18个乡镇场、办事处、管委会的秀美乡村扶贫项目、美丽示范风景线项目、县乡道升级改造工程、某某县第六小学等整修改造新建工程。（1）在整个合作期内，项目公司自行承担费用和风险，管理、运营和维护项目设施。（2）在运营日前，应建立运营和维护质量保证和质量控制的具体措施和制度交政府方确认后执行。（3）项目公司应确保在整个合作期内，始终根据下列规定运营并维护项目设施：适用法律和规范性文件；绩效考核要求；维护手册以及与项目设施有关的设备的制造商提供的一切有关手册、指导和建议；谨慎工程和运营惯例。（4）项目公司应确保项目设施始终处于良好营运状态并能够以安全、连续和稳定的方式提供符合适用法律和本合同要求的服务。80 （5）项目公司应按照政府方要求，每月提交运营成本资料以及政府方可合理要求提供的有关项目公司财务状况的其它资料。11、运营绩效考核机制实施机构会同相关职能部门负责对项目公司的运营维护进行考核。考核采用常规考核和临时考核相结合的方式。考核主要围绕设施维护情况等展开。考核实行打分制，满分100分。考核结果应及时反馈给县财政局，作为确定政府付费金额的依据。12、服务费用的支付（1）服务费用分为可用性服务费和运营维护服务费。（2）可用性服务费根据决算确定的项目总投资额、合理利润率以及约定的计算公式进行计算。（3）运营维护服务费以中标人投报的年运营维护服务费为准。（4）绩效考核与付费规则根据每次考核得分确定运营绩效考核系数，进而确定当期应支付的金额。本项目当期可用性服务费的50%根据协议约定正常支付，另50%的可用性服务费用采取与运营维护绩效考核结果挂钩的方式支付，即运营维护绩效考核结果达到项目协议约定的运营维护绩效考核最低限分值以上的，即按照考核得分的支付比例进行支付，否则当期运营维护绩效服务费与当期50%的可用性服务费均按比例扣罚。考核结果应与运维绩效付费的支付挂钩，运营期绩效考核实行100分制，政府方按得分支付运维绩效服务费的机制如下：①得分在（90，100】范围内，实际付费=100%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；80 ②得分在（80，90】范围内，实际付费=90%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；③得分在（70，80】范围内，实际付费=80%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；④得分在【60，70】范围内，实际付费=70%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；⑤得分小于60分的，项目公司需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再根据考核得分进行支付。如项目公司未能按照运营维护期绩效考核指标所列修复要求对缺陷进行及时修复的，政府方有权提取运营维护保函项下的相应金额。（4）当年服务费用分两次支付，每半年支付一次。政府承诺将向项目公司支付的服务费列入县级财政预算和财政中期规划。13、服务费用的调整（1）可用性服务费根据运营维护期内同期央行公布的5年期以上银行贷款基准利率进行调整。（2）运营维护部分将根据运营维护期间的通货膨胀情况进行调整，调价周期为三年，具体调价公式如下：P3n+1=P3n-2×CPI3n-2×CPI3n-1×CPI3n×10-6（n=1，2，3）其中：P1为PPP项目合同约定的项目公司初始运营维护服务费；P3n+1和P3n-2分别指第3n+1年和第3n-2年起适用的运营维护服务费；CPI3n-2、CPI3n-1、CPI3n分别为第3n-2年、第3n-1年和第3n年由80 某某市统计局公布的第3n-2年、第3n-1年和第3n年的某某市居民消费物价指数。14、项目设施移交（1）移交委员会合作期届满12个月前，县政府或其指定机构和项目公司应按照PPP项目合同的约定共同成立移交委员会，共同商定项目设施移交的详细程序、培训计划的实施和将移交的设施、物品和备件等的详细清单。合同期满，项目设施（含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、土地使用权、各信息系统、维护手册等）应按照项目合同的约定无偿移交给县政府或其指定机构。项目公司需确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。（2）性能评估在移交之前，移交委员会应进行项目设施的性能评估。项目公司有责任使项目各项性能参数都能符合相关技术规范。如果所测参数仍有差距，政府方有权从移交履约保函中支取相应费用以修正上述缺陷。如果保函金额不足使用的，政府方承担费用以后有权向项目公司追偿。15、履约保障条款建设履约保函运营履约保函移交履约保函提交时间正式签署PPP项目合同的同时项进入正式运营的同时最后一个运营年开始前履约保障由建设履约保函、运营履约保函和移交履约保函组成。在合作期内，如果项目公司未能履行PPP项目合同中规定的义务，政府方有权根据合同规定兑取履约保函。履约保函体系见下表：80 条款建设履约保函运营履约保函移交履约保函退还时间竣工验收完成且项目公司递交运营履约保后项目公司递交移函交履约保函后移交完毕且缺陷责任期满后保函金额8000万元850万元1700万元担保事项项目建设资金到位、开工节点、竣工验收节点、重大工程质量事故全责任事故、运营履约保函提交项目运营绩效、服务量标准达标情况安全保障、移交履约等保函提交等项目设施恢复性、大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等16、一般补偿在合作期间，如发生下述事件导致本项目投资增加或运营成本增加超过10%，但政府和社会资本双方仍希望继续履行本合同，经谈判达成一致后，项目公司可从政府方获得一般补偿：（1）不可抗力事件导致工程建设投资、运营成本增加；（2）法规、政策变更导致的标准调整；（3）因政府部门的要求，导致本项目投资、运营成本增加。一般补偿可以采取以下形式：一次性补偿（即货币形式补偿）、调整可用性服务费、运营维护服务费。17、运营期终止补偿在项目运营期本合同提前终止的情形下，政府方当且仅在如下情形时支付项目公司合理补偿金，补偿金具体按下表确定：提前终止补偿情形及补偿表项次本协议提前终止之情形终止补偿金1政府方违约事件导致的终止A+B+E2项目公司违约事件导致的终止A-B+E80 3不可抗力事件导致的终止A′+1/2（A-A′-C-D）+E4法律变更或政府行为导致的终止A+50%B+E提前终止时政府方对于项目公司的补偿须以项目公司还清其届时之所有负债为前提。其中：A=本项目决算总投资额×剩余运营年限/本项目运营期限。A′=发生不可抗力事件后对项目设施的评估值。B=人民币贰仟万（20，000，000）元整。C=发生不可抗力情形时，根据项目合同及相关保险合同，项目公司实际获得的保险赔款。D=发生不可抗力情形时，因项目公司投保不足，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分（如有）。E=终止后项目公司应向政府方或其他机构移交运营维护所需的零部件、备品备件和化学品的合理评估值。需要说明的是：若因项目公司违约导致本项目提前终止，按照对应公式计算终止补偿金即“A-B+E”的值为负数，则项目公司应向政府方支付本条所述负数的绝对值。7.1权利义务边界7.1.1权利义务边界1、政府或项目实施机构（1）权力1）政府享有对项目建设审批权。2）政府享有项目监督、跟踪审计、过程审计、资金监管权。3）法律、法规赋予政府其他权力（未详事项可在政府框架协议或80 PPP合同另行约定）。（2）义务1）提供建设用地并办理完成手续。2）将该项目的政府付费责任纳入财政年度预算、中期财政规划，在政府财务报告中进行反映和管理。3）及时提供项目配套条件。4）其它政府应承担的义务2、项目公司（1）权利1）享有获取双方约定回报的权利。2）享有在一定条件下对项目进行再融资的权利，但再融资应增加项目收益且不影响项目的实施，签署再融资协议前须经过项目实施机构的批准。（2）义务1）项目公司不得违反PPP合同规定，对于所承建的项目进行违法分包和违法转包。2）按照约定提供或筹集项目资金。3）应接受政府方在项目前期所做工作（如规划、咨询、勘察、测绘、设计、施工图审查、监理等工程建设其他费用）并按相关文件规定支付相关费用。4）按照协议要求的技术标准和进度完成项目的投资、建设并提供运营维护服务。5）接受主管部门对项目安全、服务、质量的监督检查。6）按规定的时间将项目公司中长期发展规划、年度经营计划、年度报告、董事会决议等报项目实施机构备案。80 7）应遵守和执行的有关环保标准和要求，避免或尽量减少对设施、建筑物和居民的妨害的责任。7.1.1建设边界一、进度、质量、安全及管理要求根据规定的进度计划履行其建设义务。二、项目建设进度本项目建设期3年（含项目前期准备、招投标时间），项目预计于2018年3月开工，预计于2020年9月底完工。项目公司按照建设工期，科学编制施工计划，并向项目实施机构提供项目工期进度表，确保工期控制目标的实现。施工进度计划应当符合国家法规规定和一般工程实践惯例，是控制工程进度的依据，项目实施机构和监理人有权按照施工进度计划检查工程进度情况。三、项目建设标准1、本工程项目建设严格按《全国农村环境综合整治规划（2010-2015年）》、《农村生活污染治理技术政策》（环发【2010】20号）等文件及有关行业市场管理和质量监督管理有关规定进行规划、设计、施工质量管理。2、建设单位应根据国家和建设、行业主管部门有关规定建立健全质量保证体系和层层负责的质量责任制。3、将严格按照设计方案中的要求采用先进的与项目设施使用相关的设备。四、项目安全要求安全管理目标：杜绝一般性事故，杜绝重特大安全生产事故，杜绝人身重伤死亡事故。80 安全管理体系：建立运行管理体系、应急处置体系等。安全事故责任：贯彻“安全第一，预防为主”的安全生产方针，确保单位、社会及人民生命财产的安全，预防重大环保事故发生，并能在事故发生后迅速有效控制处理，根据事故等级，实行逐级申报制度，职责权限承担相应的责任。在建设期阶段，施工单位承担全部安全事故责任。五、进度日期的延误对于本项目发生的进度日期的延误，应区分项目公司和政府方原因导致的延误。1、政府方导致的延误由于政府方的原因导致的延误，政府方应承担因其违约给项目公司造成的费用增加和（或）延误的工期。2、项目公司导致的延误因项目公司原因导致延误，则有关进度日期在取得项目实施机构书面同意的前提下，根据PPP合同约定的进度日期适当延长，项目合作期也相应进行延长，项目公司除继续承担相关建设义务外，还应就此等延期逐日向项目实施机构支付违约金。3、不可抗拒力导致的延误不可抗拒力导致的延误，项目合作期限相应延长。五、实际项目工程总投资认定依据国家、江西省及某某市颁布的相关法律法规、规章和政策性文件的要求，项目工程总投资必须经政府部门审核的，实际项目工程总投资按照政府审计部门的审计结果确定。7.1.1交易边界一、项目合作期80 本项目运营年限建议参照以下因素考量：1、工程所需要服务的供给期间；2、项目资产的技术生命周期；3、项目的投资回收期；4、项目设计使用期限的长短；5、政府方的财政承受能力；6、社会资本方合作年限的意向；7、现行法律法规关于项目合作期限的规定，一般要求政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。综合考虑，确定本项目合作年限为15年。其中，建设期3年，运营期12年。建设期从监理工程发出开工令之日起至项目工程交工验收合格日止，运营期从工程交工验收合格日后至运营期限届满日。二、权益处置未经实施机构事先书面同意，项目公司不得将其拥有的项目全部或部分权益用于本项目之外的任何担保、抵押或质押。三、土地使用权1、为明晰资产权属，本项目建设用地使用权，由某某县人民政府采用划拨方式保障项目用地使用权，并根据需要国土资源局办理土地使用权证。2、未经法律程序批准，项目公司不得擅自改变项目用地使用权用途、性质。项目合作期满，土地使用权随项目资产的移交一并交还政府。四、运营维护手册1、运营维护手册的编制（1）在正式运营日之前，项目公司根据适用法律编制运营维护手册，并经政府主管部门同意后遵照执行。80 （2）运营维护手册在运营期内应根据基础设施运营和维护的实际情况随时进行修改、补充和完善，并经政府主管部门同意后遵照执行。2、运营维护手册的内容（1）运营维护手册应包括进行定期和年度检查、日常运行维护的程序和计划，以及调整和改进检验及维护安排的程序和计划，并制定应对突发事件的应急服务预案。（2）运营维护手册应列明相关基础设施正常运营所需的消耗性备品备件和事故抢修的备品备件。（3）本项目的运营与维护必须符合国家、江西省、某某市颁布的关于教育、道路等基础设施维护相关的法律法规、行业规范和管理办法，有变化的，按变化后的标准执行。五、缺陷责任期移交后项目设施的缺陷责任期为移交后24个月。缺陷责任期内项目公司须按国家规定履行保修义务（因接受移交的单位使用不当造成的损坏除外），修复项目设施的任何部分在PPP合作期内出现的任何缺陷或损坏，并提供满足正常运营维护所需要的咨询服务。实施机构发现任何上述缺陷或损坏后应及时通知项目公司。要任何情况下，实施机构必须最迟于缺陷责任期结束前通知项目公司。收到该通知后，项目公司应尽快自费修正缺陷或损坏。如果项目公司在收到上述通知后合理的时间内不能或拒绝修正缺陷，实施机构有权自行或请第三主修正上述缺陷。在这种情况下，项目公司应为此向实施机构支付合理且必要的费用，否则实施机构有权从移交履约保函中兑取相应金额以补偿该等费用。六、运营边界在经营期内，项目公司应按照国家有关技术规范、行业标准的规定80 和谨慎运营惯例，对农村基础设施提供包括管理、维护在内的相关服务，确保设施正常使用。根据PPP合同的规定，实施机构负责督促项目公司在此阶段做好设施的养护和维修工作，保证项目在移交时处于良好的状态；为避免项目公司侵害股东利益，以及防止项目公司抽逃资本金和未经股东同意抵/质押项目资产进行不合法融资，还需要对项目公司资产进行动态监控和财务监管；对项目公司的服务质量和服务水平进行监管，如果出现重大失职和渎职行为，需要由监察部门介入。7.1.1保障边界履约保障边界主要明确保险方案、保函体系及应急预案。一、保险方案本项目或供选择的险种包括但不限于：1、货物运输保险投保货物运输相关保险主要是为了转移项目相关的材料和设备在运输途中遭遇损坏或灭失的风险。2、建筑工程一切险建筑工程一切险是针对在项目现场的所有作业和财产的保险。3、第三责任险整个合作期内，项目公司都要确保已对在项目所在地发生的、因实施工程或运营导致的第三者人身伤害或财产损失进行投保。这项保险非常重要，保险覆盖的风险事件应当尽可能的宽泛。建设期内，项目公司必须按照相关法律的规定自费购买货物运输险、货物运输之完工延迟险、建筑安装工程一切险、建筑安装工程一切险之完工延迟险、第三责任险及其他险种，并提供保险证明。二、保函体系80 鉴于项目公司的资信能力尚未得到验证，为了确保项目公司能够按照合同约定履约，建议设立履约保函。项目采购时，社会资本方会在递交磋商文件时提交磋商保证金，故本项目不再重复设立投资竞争保函，仅对本项目针对建设期、运营期设定履约保函。三、履约保函的要求1、项目公司应于PPP合同生效之日起（30）日内，提供符合要求的建设履约保函，作为其履行建设义务和其他违约赔偿义务的担保。建设期履约保函金额为本项目估算投资总额的5~10%。2、项目公司应在竣工验收期满（30）日内，提交符合要求的运营维护保函，作为其履行运营义务和其他违约义务的担保。运营维护保函金额为本项目概算投资总额的1%。3、项目公司应于项目合作期限届满日前180天，向项目实施机构提交移交期履约担保，金额为本项目结算投资总额的2%，移交期履约担保的担保期至项目全部完成移交后12个月届满。四、履约保函的解除在PPP合同约定的工程竣工验收合格之日起5个工作日内，项目实施机构解除建设履约保函；在PPP合同约定的合作期满，且无偿移交政府后缺陷责任期结束后五个工作日内结束，项目实施机构解除运营履约保函。五、履约保函的提取1、如果发生合同项目公司未全部或部分履行其在合同项下的义务，且在项目实施机构要求的期限内未予补正，或按本合同的约定承担违约责任，项目实施机构有权按照实际违约金额持保函向银行提取相应违约金，但提取违约金总额不得超过保函金额。80 2、项目实施机构在提取履约保函任何金额之前，应向项目公司发出书面通知并告知对方其提取的理由和提取的履约保函金额。除非项目公司在收到该等通知后7个工作日内向项目实施机构全额支付上述拟提取的履约保函金额。六、恢复建设履约保函的数额如果项目实施机构在项目合作期内根据本合同的有关规定提取了履约保函，项目公司应确保在项目实施机构提取后的十（10）个工作日内，将履约保函的数额恢复到本合同约定的数额，且应向项目实施机构提供履约保函已足额恢复的证据。项目实施机构提取履约保函的权利不影响其在本合同项下的其他权利，并且不应解除项目公司不履行维护本项目义务而对项目实施机构所负的任何进一步的责任和义务。项目公司未在前述期限内补足或恢复履约保函相应金额的，项目实施机构有权发出催告，项目公司应在三十（30）日内予以补足；项目公司在前述期限内仍未补足的，则项目实施机构有权提取履约保函项下的余额，并有权提前终止项目合同。七、应急预案项目实施机构、项目公司参照《关于建立健全重大决策社会稳定风险评估机制的指导意见（试行）》相关文件，制定本项目应急处置预案。1、项目各职能部门成立应急事项处置工作小组，在项目应急处置管理工作中发挥主导作用。2、防范预警，对可能发生的突发事件进行定期分析、研究处置对策，制定有针对性的处置预案，做到预防在先。3、事件发生后，启动应急预案，灵活便捷的开展处置工作，在第一时间内尽快上报相关组织。80 4、对事件后果进行评估，杜绝类似事件二次发生。7.1.1衔接边界衔接边界主要明确项目终止、合同展期、项目新增改扩建需求、项目移交等应对措施；一、终止的事由1、政府方的终止下述每一事件如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，且存在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目公司违约事件，项目实施机构有权根据本合同的规定立即发出终止意向通知：（1）项目公司未按照本合同的规定提交、替换和恢复履约保函；（2）项目公司在合同中所作出的任何声明和保证需要被告证明在做出时实质不属实或有严重错误，使项目公司履行本合同的能力受到严重的不利影响；（3）项目公司未经实施机构同意转让运营权、项目设施或本合同或其任何部分，或项目公司已经事实上不能或不再运营维护项目设施；（4）项目公司不能按照规定进行移交前维护；（5）项目公司履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到实施机构要求说明其违约并予以补救的书面通知后规定期限内仍未能补救该实质性违约。（6）项目公司根据适用法律进行清算或不能清偿到期债务；（7）项目公司违反适用法律而被相关部门依法吊销营业执照；（8）项目公司因运营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；（9）项目公司在运营年内根据本合同和服务合同提供的报表或报告超过再次被证明含有实质上不属实的信息；（10）未经项目实施机构事先书面同意，项目公司对项目设施以及80 其在项目合同项下获得的运营权等权利设定任何抵押、质押或其它担保物权及第三方权益。2、项目公司的终止下述每一事件如果不是由于不可抗力或项目公司违约所致，且在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目实施机构违约事件，项目公司有权根据规定立即发出终止意向通知；（1）项目实施机构或其指定机构由于与其他部门机构调整、合并或被撤销且无相应的部门及其指定机构能够承继本合同约定的权利和义务，从而实质上使项目公司在本合同下的权利受到严重不利影响；（2）项目实施机构依本合同所约定的情况擅自撤销了本合同项下的运营权或将运营权授予给项目公司以外的公司或经济实体；（3）项目实施机构未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到项目公司要求说明其违约并予以补救的书面通知后六十（60）日内仍未能补救该实质性违约。3、不可抗力造成的终止因不可抗力导致的终止，任一方有权向对方发出终止通知。二、终止的处理方式根据项目提前终止的不同情况，设计不同的终止结算方案。提前终止结算方案表7-1序号提前终止原因终止结算金计算方式建设期内运营期内1政府方违约AA2项目公司违约B1B23不可抗力A-CA-C80 其中，字母A、B、C分别用于表示不同的提前终止情形下，作为80 应付的终止结算金中的不同组成部分。字母代表下金额：A=项目价值的评估值，由双方共同接受的一家在中国注册、具有从业资格且处于行业领先地位的资产评估机构进行评估确定。B1=项目价值的评估值×0.8；B2=项目价值的评估值×0.5；C=发生不可抗力情况时，根据项目协议及相关保险合同，项目公司可以获得的保险赔款。最终的终止结算方案以PPP合同约定为准。7.1.1违约处理一、项目公司违约责任1、项目公司不能在本合同规定工期内完工，项目公司应按规定承担违约责任，详见建设期绩效考核；2、项目公司对其施工项目有违法违规的转包、挂靠和分包的，项目实施机构每次扣除项目公司相应金额的违约金；3、施工质量不合格，项目公司对项目的返修不符合法律或本合同规定且在项目实施机构规定的时间内未整改合格的，每逾期一日，向项目实施机构支付规定的违约金，逾期每日支付2万元，直至整改合格为止。二、项目公司违约豁免项目公司因发生不可抗力导致延迟开工或完工不属于违约范围。三、项目实施机构违约责任项目实施机构逾期超过30天（不含30天）未支付当期政府付费，项目实施机构应支付项目公司逾期利息，逾期利息的计算方式：当期应付而未付服务费×（同期中国人民银行同类贷款基准利率的1.1倍÷365天）×逾期天数。80 7.1.1争议的解决若项目合同各方对于项目合同有关的或对其条款的解释，包括关于其存在、有效或终止的任何问题产生的任何争议、分歧或索赔，以及因履行项目合同而产生的任何争议、分歧或索赔，都应尽力通过友好协商解决。除本合同另有规定，若在尝试友好协商解决后三十（30）日内争议仍未能得到解决，应向所在地人民法院提起诉讼。根据争议、分歧或索赔的具体情况，在做出最终判决前政府方可对项目公司置于项下的建设或运营情况进行制约。若该情况可能对本项目构成根本性违约，则政府方可终止PPP合同，待司法机关做出最终判决后，根据判决结果执行。7.1.2法律变更合同生效后若政府方发布新的法律、法规或对法律、法规进行修订，双方遵循最初各自的权利义务、主要职责原则，进行协商。80 第八章项目监管机制8.1授权关系项目的监管机制包括授权关系和监管方式。授权关系一是政府对于政府资本主体的授权，即某某县政府对某某县农办的授权；二是通过竞争性方式确定社会资本方后，授权某某县财投投资有限责任公司作为政府方出资代表，未来与中选社会资本共同出资组建项目公司。8.2监管方式按照PPP模式的要求，作为公共事业最终责任主体的政府需要实现从“经营者”到“监管者”的转变，切实履行从前期准入到项目运营全过程的监管职责。PPP项目监管主要包括履约监管、行政监管和公众监督三个方面，涵盖PPP项目的完整生命周期。1、履约监管政府授权的PPP项目签约方是履约监管的责任主体，按照PPP项目合同约定，督促中选社会资本方/项目公司落实相关承诺、履行合同义务。为保证项目公司严格按照经营权的范围履约，政府授权方根据PPP项目合同对社会资本、项目公司的建设、融资、运营维护等义务进行定期监测。对项目运营和产出的绩效指标编制季报和年报，并报政府有关部门备案。履约担保是政府方履约监管的重要手段，在PPP项目合同生效后，由项目公司向政府授权方出具建设履约保函、运营履约保函和移80 交履约保函，以保证项目公司履行本合同项下建设、融资、运营维护等义务。项目公司在合作期内应保持保函数额的固定性及保函的有效性。2、行政监管行政监管主要分为两个阶段，一是项目采购实施阶段的监管；二是项目建设、融资、运营维护、移交各阶段的监管。（1）采购阶段（甄选社会资本）的行政监管项目采购实施阶段严格按照招标投标法、政府采购法及其实施条例、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库【2014】215号）、《政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法》（财库〔2014〕214号）等法律、文件规定，按照“公开”、“公平”、“规范”的原则采购PPP项目社会资本。在采购社会资本过程中，由某某县农工部牵头，县农办、县发改委、县财政局、县环保局、县公共资源交易中心等相关单位依职责分工，监管采购工作。（2）项目建设和运营阶段的行政监管实施机构会同行业主管部门、项目公司对PPP项目进行中期评估，重点分析项目运行的合规性、适用性、合理性，科学评估风险，制定应对措施。实施机构会同政府各部门编制《运营维护服务绩效考核办法》，按照职责分工对项目公司的运营服务质量、设施运营维护情况等进行考核、评估。3、公众监督社会监管体系的建立，对于PPP项目模式是非常重要的，它不80 但体现了公众参与的公平、公正性，更是公共项目监管机制良性发展和构建和谐社会的必然需要。为促使项目公司自觉提高建设和运营维护服务质量，某某县政府将在政府网站向社会公示监督检查的结果，接受公众监督。同时，政府行政主管部门接受用户对项目公司的投诉，并将投诉结果纳入绩效考核。80 第九章项目实施计划9.1项目识别及准备阶段时间计划6周，包括管理架构组建、财务模型搭建、物有所值评价、财政承受能力论证、市场调研、项目实施方案编制、相关审核和审批等工作。9.2项目采购阶段时间计划12周，包括市场测试、资格预审、采购文件编制与响应文件评审、磋商与合同签署。1、市场测试在启动正式采购程序前，借助与市场参与主体的非正式沟通，了解他们的兴趣、愿望和要求，用以检验有关项目的方案设想是否符合市场参与主体的意愿，并借此获得各类市场参与主体的反馈，对方案进行调整完善。2、资格预审根据项目需要编制资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本参与资格预审，验证项目能否获得社会资本相应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门备案。3、采购文件编制与响应文件评审项目的采购文件应包括采购邀请、竞争者须知、竞争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、80 提交响应文件的截止时间及地点、保证金的交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同等一系列相关协议及其他法律文本等。本项目采用竞争性磋商采购方式，除上述内容外，还要明确评审小组根据与社会资本磋商情况可能实质性变动的内容，包括采购需求中的技术、服务及合同草案条款。项目采用竞争性磋商采购方式开展采购的，按照下列基本程序进行：（1）通知通过资格预审的社会资本取得采购文件；（2）采购文件的澄清或修改；（3）投标人根据有关文件及现场踏勘结果准备响应文件；（4）响应文件的评审。评审小组对响应文件进行两阶段评审：第一阶段：确定最终采购需求方案。评审小组可以与社会资本进行多轮磋商，磋商过程中可实质性修改采购文件的技术、服务要求以及合同草案条款，但不得修订采购文件中不可磋商的核心条件。实质性变动的内容，须经项目实施机构确认，并通知所有参与磋商的社会资本。具体程序按照《政府采购非招标方式管理办法》及有关规定执行。第二阶段：综合评分。最终采购需求方案确定后，由评审小组对社会资本提交的最终响应文件进行综合评分，编写评审报告并向项目实施机构提交候选社会资本的排序名单。4、磋商与合同签署80 项目实施机构应成立专门的采购结果确认磋商工作组。按照候选社会资本的排名，依次与候选社会资本就合同中的可变细节问题进行合同签署前的确认磋商，一般需要经过2-3轮磋商，率先达成一致的即为中选者。确认磋商完成后，项目实施机构与中选社会资本签署确认磋商备忘录，并将采购结果和根据采购文件、响应文件、补遗文件和确认磋商备忘录拟定的合同文本在指定的政府采购信息发布媒体上进行公示和公告。9.1项目执行阶段项目执行阶段15年，含3年建设期和12年运营期，包括成立项目公司、融资管理、项目建设、运营维护，绩效监测与支付，中期评估等。1、签署《PPP项目合同》项目公司与项目实施机构正式签署《PPP项目合同》。2、融资管理项目融资由项目公司/社会资本方负责。项目公司/社会资本方应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。财政部门和项目实施机构应做好监督管理工作，防止企业债务向政府转移。项目公司/社会资本方未按照项目合同约定完成融资的，政府可提取建设期履约保函直至终止项目合同。3、绩效监测与支付项目公司根据PPP项目合同的约定，提供相关设施的运营和维护服务，项目实施机构根据合同约定，监督项目公司履行合同的义务，80 定期组织监测考核项目产出绩效指标，并将结果及时反馈给财政部门，财政部门依据绩效考核结果，向项目公司支付可用性服务费和运营维护服务费。在合同执行和管理过程中，项目实施机构应重点关注合同修订、违约责任和争议解决等工作。4、中期评估第一次中期评估应在本项目开始商业运行日后两年内实施并完成。第一次中期评估后，中期评估每四年进行一次，如果最后一次应进行的中期评估时间距离合作运营期限届满不足四年的，则最后一次中期评估不再进行。中期评估重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性，及时评估发现问题的风险，制定应对措施，并报财政部门备案。9.1项目移交阶段1、移交准备项目合作期满后，项目实施机构或政府指定的其他机构代表政府收回项目合同约定的项目资产。2、性能评估项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交委员会，评估项目各项性能参数是否符合技术规范。3、绩效评价项目移交完成后，财政部门组织有关部门对项目的可持续性和PPP模式应用等进行绩效评价，并按照相关规定公开评价结果。4、移交费用移交费用（含税费）由项目公司承担，但是在移交过程中，对于80 政府方和项目公司双方自行委托第三方所开展的工作发生的费用，原则上由委托方自行承担。80 第十章其他事项10.1采用PPP项目一体化采购根据《关于创新投融资体制机制的实施意见》（宜府发【2017】4号），县级财政部门要联合有关部门，加强项目前期立项程序与PPP模式操作流程的优化与衔接，进一步减少行政审批环节。10.2明确项目土地使用权建议政府将项目用地无偿提供给项目公司使用。场地仅供项目公司为本项目建设使用，未经政府方书面同意，项目公司不得将本项目用地变更土地用途、转让、出租、抵押及在其上设置任何他项权利，也不得用于本项目之外的任何目的。10.3绩效考核机制1、建设期绩效考核机制建设期内，本项目考核主要针对项目公司对某某市某某县农村基础设施提升项目建设管理情况进行监督检查，考核内容分为：工程建设质量、建设资金到位、工程进度控制、安全文明建设、环境保护事故、竣工验收等6个方面。建设期考核由本项目实施机构委托协调监管单位，组织监理等相关单位共同进行。考核工作应包括现场检查、资料核查和外部调查三个方面。现场检查主要指通过现场对工程质量及安全文明生产管理等的检查，对工程实体、建设资金到位情况、施工质量等进行检查。资料核查主要指通过对施工组织设计、施工记录、制定文件、合同及支付台账以及实施方案是否符合设计、规范要求等的审查。外部调查主要指通过调查80 问卷、访谈、新闻报道等形式了解周边居民对于施工环境等的认可对于人员备案和材料设备投入，考核结果列入政府方对项目公司的核结果。具体考核内容及要求如下：表10-1建设期绩效考核办法（仅供参考）考核指标考核依据一级指标二级指标建设期考核指标工程建设质量工程建设质量是否符合相应技术规范要求国家、江西省等发布的技术指标体系，并根据项目的监理报告或第三方评测报告，对建设项目总体质量进行评价。若验收发现不符合相关技术指标，项目公司必须整改直至符合要求。建设资金按时到位项目资本金、项目融资到位情况社会资本方项目资本金按时到位，同时保证融资费用按时到位，保证建设资金按时到位，不得出现因建设资金影响建设进度、建设安排。对于因社会资本方原因导致的建设资金未到位影响项目施工进度安排，本项目实施机构有权要求按未到位资金比例提取建设期履约保函。工程进度控制建设进度项目公司须按双方约定工期确保完工，同时相关部门须尽力配合。根据工期延误时长、延误原因综合评价建设进度控制水平，对于政府、不可抗力等因素导致的延期，不进行处罚。对于项目公司原因导致的建设进度延误，如项目公司在政府给予的宽限期内仍未完工，按延期完工项目总投资的每日万分之一的利率计算违约金额，最高不超过500万元，违约金从建设期履约保函中提取。安全文明建设施工安全保障措施、安全事故应急措施、安全生产事故项目公司应当制定安全文明施工方案，在施工过程中做好施工安全保障措施，建立安全事故应急机制，并保障安全施工。每发生一次安全生产事故，某某县政府相关职能部门按照国家、江西省某某县相关规定对项目公司进行处罚。环境保护事故环境保护事故大小、严重程度、社会影响每发生一次环境保护事故，由某某县环保局根据环境保护事故具体情形按照江西省、某某县相关规定对项目公司进行处罚。竣工验收竣工验收合格项目竣工后由本项目实施机构、项目公司会同设计、施工、设备供应单位及工程质量监督部门，对该项目是否符合规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量进行全面检验，取得竣工合格资料、数据和凭证。对于项目未通过竣工验收的，项目公司应当继续整改直至验收通过，且每整改一次应扣除履约保函金额相当于验收部分建安投资额的1%。80 2、运营期绩效考核机制根据每次考核得分确定运营绩效考核系数，进而确定当期应支付的金额。本项目当期可用性服务费的50%根据协议约定正常支付，另50%的可用性服务费用采取与运营维护绩效考核结果挂钩的方式支付，即运营维护绩效考核结果达到项目协议约定的运营维护绩效考核最低限分值以上的，即按照考核得分的支付比例进行支付，否则当期运营维护绩效服务费与当期50%的可用性服务费均按比例扣罚。考核结果应与运维绩效付费的支付挂钩，运营期绩效考核实行100分制，政府方按得分支付运维绩效服务费的机制如下：①得分在（90，100】范围内，实际付费=100%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；②得分在（80，90】范围内，实际付费=90%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；③得分在（70，80】范围内，实际付费=80%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；④得分在【60，70】范围内，实际付费=70%*（当期基准运维绩效付费金额+50%*当期基准可用性付费金额）+50%*当期基准可用性付费金额；⑤得分小于60分的，项目公司需在实施机构或其指定机构规定的时间内修补完毕后，实施机构再根据考核得分进行支付。如项目公80 司未能按照运营维护期绩效考核指标所列修复要求对缺陷进行及时修复的，政府方有权提取运营维护保函项下的相应金额。绩效考核系数具体以最终签署的PPP项目合同为准。3、考核方法运营维护期内，政府主要通过常规考核和临时考核的方式对社会资本方服务绩效水平进行考核，并将考核结果与运维绩效付费支付挂钩。（1）常规考核常规考核每季度进行一次，在社会资本方向政府提交季度运维情况报告后5日内进行，并应在7日内完成。政府需提前48小时通知社会资本方开始考核的时间，社会资本方在政府的监督下，在规定的考核现场对项目范围内基础设施的表面状况进行物理检查。常规考核的每季度需变换考核范围，年度累计考核内容需达到整个项目建设内容的25%。（2）临时考核政府可以随时自行考核社会资本方的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在24小时内以书面形式通知社会资本方。社会资本方在接到政府的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷。临时考核结果一般不作为社会资本方违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致基础设施可用性破坏、公共服务受到严重影响，或存在重大安全隐患。无论是常规考核还是临时考核，社会资本方皆应及时修复缺陷，否则政府可根据相关约定提取社会资本方提交的运营与维护保函项下的相应金额。80 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案83宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案表10-2项目运营期绩效考核依据（仅供参考）83宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案序号考核项目考核指标分值考核内容低于指标要求扣分办法备注1项目设施（50分）项目设施定期维护30考核项目设施（含主体设施、附属设备和工程）是否按照标准进行管理和维护，保证设施的正常运行，需符合《学校物业管理服务规范》（DB31/T779-2014）等相关要求。对项目主体设施及附属设施定期巡检及维护，做好工程维护工作，发现问题及时处理、上报；维护质量符合要求；大修工程有维修设计、批复文件；修复及时，按计划完成任务；有竣工验收报告。发现问题不及时处理、上报扣1分；维护质量不合格扣1分；大修工程无设计、批复文件扣1分；未按计划完成修复任务扣1分；无竣工验收报告扣1分。常规考核每半年进行一次，在项目公司向政府提交半年运维情况报告后5日内进行，并应在7日内完成。政府需提前48小时通知项目公司开始考核的时间，项目公司在政府的监督下，在规定的考核现场进行检查。规章制度及执行10建立、健全并不断完善各项管理规章制度，包括人事劳动制度、学习培训制度、岗位责任制度、请示报告制度、检查报告制度、事故处理报告制度、工作总结制度、工作大事记制度等，关键岗位制度明示，各项制度落实，执行效果好。规章制度不健全，每缺1项扣1分；关键岗位制度未明示扣1分；制度执行效果差，扣1分。项目设施及附属工程排障效率10项目设施及附属工程损坏时，应第一时间组织抢修，24小时内排障率不低于95%。基础设施（秀美乡村扶贫、美丽示范风景线、县乡道升级改造工程、某某县第六小学等基础设施）零修、急修及时率（及时指1小时内安排人员自修或8小时内安排人员上门维修）需达到100%，每出现一次零修、急修不及时的，扣1分。83 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案序号考核项目考核指标分值考核内容低于指标要求扣分办法备注2财务管理（10分）财务管理10维修养护、运行管理等费用来源渠道畅通，“两项经费”及时足额到位；有主管部门批准的年度预算计划；开支合理，严格执行财务会计制度，无违规违纪行为。资金来源渠道不畅通扣1分；公益性人员基本支出和工程公益性部分维修养护费未能及时足额到位，每低10%扣1分，低于60%，此项不得分；没有按照批准的年度计划执行扣1分；审计报告中有违规违纪行为的，每起扣1分。项目实施机构同项目公司每月定期考察3应急处置措施（30分）应急设施10是否配备紧急维修人员、维修设备和备品备件，需符合《江西省火灾高危单位消防安全管理规定》（2015年）、《江西省突发事件应对条例》等相关要求。抽检并综合打分项目实施机构同项目公司每月定期考察，对应急处置情况进行季度考评应急措施10考核项目公司是否对潜在的突发事件保持足够的应对措施，是否建立突发事件预警和联络机制。应急演练5定期组织权属单位进行应急预案演练应对突发事件5发生险情无法处理时，须第一时间启动相应的应急预案4利益相关者满意度（10分）周边居民满意度10需由第三方对最终用户及项目周边居民做公共调查，满意度在80%以上满意度为90%时，得10分；满意度位80%以下时，得分为零；按插值法计算在【80、90】区间内的得分。政府聘请第三方机构对项目使用者及周边居民、单位每6个月进行一次公共调查83 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案附表1：政府付费情况分析表单位：万元序号项目/年份合计建设期运营期第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年第12年第13年第14年第15年一项目投资总额（估算金额）85208.2728623.3729789.5726795.321工程费用71762.6025116.9125116.9121528.782工程建设其他费用4310.801508.781508.781293.243预备费3803.671331.281331.281141.104建设期利息5331.20666.401832.602832.20二项目资金来源85208.2832617.2325795.7226795.321项目资本金17208.285417.235395.726395.321.1政府资本金3441.661083.451079.141279.061.2社会资本金13766.624333.794316.585116.262债务资金68000.0027200.0020400.0020400.00三建设期财务费用5331.20666.401832.602832.2083 宜春市奉新县农村基础设施提升PPP项目实施方案1本期初累计融资资金和财务费用之和/0.0027866.4050099.002本期新增融资资金/27200.0020400.0020400.003本期末累计融资资金和财务费用之和/27866.4050099.0073331.20四可用性服务费计算基数85208.271实际投资总额85208.272扣除政府已支付的前期费用五政府财政补贴支出（1+2）151147.1111838.2511806.2811702.3911628.2711585.7111576.5911702.9212366.8313070.5813816.5514607.2815445.461可用性服务费143494.5711200.5311168.5711064.6810990.5610948.0010938.8811065.2111729.1212432.8713178.8413969.5714807.742运营绩效服务费7652.54637.71637.71637.71637.71637.71637.71637.71637.71637.71637.71637.71637.71六政府财政补贴支出（考核分60分）127327.169966.859939.689851.389788.389752.199744.449851.8310416.1511014.3411648.4112320.5313032.981可用性服务费121970.389520.459493.289404.989341.989305.809298.049405.439969.7510567.9411202.0111874.1312586.582运营绩效服务费5356.78446.40446.40446.40446.40446.40446.40446.40446.40446.40446.40446.40446.4083