附件1、公司信贷资产风险分类管理细则

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1、附件1平安银行公司信贷资产风险分类管理细则第一章总则第一条为加强公司信贷资产风险管理水平，规范公司信贷资产风险分类工作，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》、《平安银行金融资产风险分类管理办法》等相关管理规定，特制定本办法。第二条本办法适用于我行办理的各项公司授信业务（不含小企业业务边界内所有开展的各项授信业务）包括表内授信和表外授信：表内授信，包括各类贷款、表外业务垫款（银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款）、进出口押汇、保理融资、商业票据贴现及其他融资等。表外授信，包括票据承兑、各

2、类保函、开立信用证等。第三条本办法所指公司信贷资产风险分类，是指公司信贷资产风险分类相关人员按照本办法规定的标准、方法、流程和管理要求，根据借款人及时足额偿还债务的可能性将信贷资产划分为十个级别的过程。通过风险分类应达到以下目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量；（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强信贷资产管理；（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。第四条公司信贷资产风险分类遵循以下原则：（一）真实性原则。分类应真实客观地反映信贷资产的风险状况。-19-（二）及时性原则。应及时

3、、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，及时采取措施防范和化解风险。（三）重要性原则。应根据影响信贷资产风险分类的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。（四）审慎性原则。认真、细致分析信贷资产潜在的不利影响因素，当信息不充分导致分类级别难以明确划分时，应适度下调其风险级别。第二章风险分类管理职责分工第五条总行风险管理部是我行公司信贷资产风险分类归口管理部门，主要职责包括：（一）制定公司信贷资产风险分类管理政策与制度，报总行风险管理委员会审核后执行。（二）组织并督导全行公司信贷资产的分类认定

4、日常管理、统计、检查、监测与分析，定期向总行风险管理委员会及监管部门报告风险分类状况。（三）组织公司信贷资产业务部门定期回测检验系统分类标准的合理性、科学性，提出风险分类参数调整方案，报总行风险管理委员会审核后执行。（四）对权限范围内的公司信贷资产分类认定进行审核。（五）牵头建设公司信贷资产风险分类管理系统。第六条分行、事业部风险管理部门是辖内公司信贷资产的风险分类管理部门，主要职责包括：（一）负责制定辖内公司信贷资产风险分类实施细则并组织实施。（二）负责辖内公司信贷资产风险分类日常统计、检查、监-19-测与分析，并将辖内公司信贷资产

5、分类迁徙变动状况定期报总行风险管理部。（三）负责审核权限范围内的公司信贷资产分类认定。第七条总、分行、事业部各级业务部门在总行风险管理部的组织下，开展公司信贷资产风险分类日常工作。主要职责包括：采集、录入风险分类信息，发起人工审定分类流程；对辖内资产风险分类结果进行统计、分析；推进资产风险分类管理系统建设。第三章风险分类核心定义第八条根据信贷资产的内在风险和损失程度，将公司风险分类划分为正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑和损失级十个级别；前七级合称为正常类信贷资产，后三级合称为不良类信贷资

6、产。我行信贷资产质量风险十级分类与监管部门信贷资产质量风险五级分类对应关系见下表：监管五级分类十级分类大类正常正常一级正常类正常二级正常三级正常四级正常五级关注关注一级关注二级次级次级不良类可疑可疑损失损失第九条公司信贷资产风险分类各级的核心定义如下：（一）正常类信贷资产核心定义。债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本息不能按时足额偿还。其中：正常一级：债务人信用优秀，市场竞争能力极强，现金流量非常充足，有非常充足的证据表明能够按期足额偿还债务本息。-19-正常二级：债务人信用良好，市场竞争能力很强，现金流量充足，有足够的证据表明

7、能够按期足额偿还债务本息。正常三级：债务人信用好，市场竞争能力强，现金流量比较充足，没有理由怀疑不能按期足额偿还债务本息。正常四级：债务人信用较好，市场竞争能力较强，未出现可能影响其未来发展的不利迹象，没有合理的理由怀疑不能按期足额偿还债务本息。正常五级：债务人信用一般，有可能出现一些影响其未来发展的不确定性因素，但目前仍能够履行合同，没有足够的理由怀疑不能按期足额偿还债务本息。（二）关注类信贷资产核心定义。尽管债务人目前有能力偿还债务本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。其中：关注一级：虽出现一些可能对债务的偿还产生不利影响

8、的因素，但债务人还款能力尚可，担保合法、足值、有效，预计债务到期或在到期后合理时间内能够被足额偿还。关注二级：债务人还款能力出现一定问题，完全依靠其正常经营收入无法足额还本付息，但目前仍有证据表明通过追偿担保等手段能确保