附件2、小企业信贷资产风险分类管理细则

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1、附件2平安银行小企业信贷资产风险分类管理细则第一章总则第一条为加强小企业信贷资产风险分类管理，提高小企业信贷管理水平，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》等规定，制定本办法。第二条本办法所称小企业信贷资产风险分类，是指小企业信贷资产风险分类相关人员按照本办法所规定的标准、方法、流程和管理要求，根据借款人及时足额偿还债务的可能性将小企业信贷资产划分为不同级次的过程。第三条本办法适用于在我行小企业业务边界内所有开展的各项授信业务，包括表内授信和表外授信：表内授信，包括各类贷款、表外业务垫款（银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款）、进出口

2、押汇、保理融资、信用证议付、商业票据贴现及其他融资。表外授信，包括票据承兑、各类保函、开立信用证等。第四条小企业信贷资产风险分类的等级划分，根据借款人的不同类型，采用如下两种管理模式。（一）借款人为自然人的，采用零售信贷资产风险分类等级符号，即十二级分类管理。（二）借款人为法人的，采用对公信贷资产风险分类等级符号，即十级分类管理。第五条小企业信贷资产风险分类应达到以下目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量。（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，并采取相应措-24-施化解风险、降低损失。（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据，为判断信

3、贷资产组合的收益是否能够覆盖风险提供依据。第一条小企业信贷资产风险分类遵循以下原则：（一）真实性原则。风险分类结果应真实客观地反映信贷资产的风险状况。（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，及时采取措施防范和化解风险。（三）重要性原则。应根据影响信贷资产风险分类的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。（四）全面性原则。对适用本办法的所有信贷资产，存续全过程均应有对应的风险分类形态。（五）审慎性原则。应认真、细致地分析信贷资产潜在的不利影响因素，当信息不充分导致分类级别难以明确划分时，应适度下调其分类级次。（六）规

4、范性原则。应按照规定的权限和程序进行分类，分类标准和方法应保持稳定。第二章职责分工第二条小企业金融事业部（以下简称“事业部”）职责（一）领导和组织全行小企业条线信贷资产质量风险分类工作。（二）对全行小企业信贷资产分类工作的合规性、资产质量的真实性和准确性进行总体控制。（三）向总行高级管理层报告全行小企业信贷资产分类工作情况和资产质量状况，并按照有关规定向风险管理委员会汇报。-24-（四）起草和修订全行小企业信贷资产风险分类的标准、方法、操作规程。（五）组织小企业信贷资产风险分类业务培训和交流。（六）对权限范围内的小企业信贷资产风险分类结果进行认定审批。（七）对分行小企业信贷资产质量

5、进行综合调整。（八）监督检查全行小企业信贷资产风险分类工作。（九）对各级小企业风险分类人员的分类工作质量进行考核、评价和监督。（十）分析全行小企业信贷资产风险分类结果，查找信贷经营管理中存在的问题，并负责对分行进行考核和通报。（十一）负责提出小企业信贷系统信贷资产质量风险分类参数的调整方案。第一条分行小企业风险管理部（或承担统筹小企业贷后管理的部门，以下统称小企业贷后管理部门）职责（一）组织分行小企业信贷资产分类工作。（二）对分行小企业信贷资产分类工作的合规性、资产质量的真实性和准确性进行总体控制。（三）撰写信贷资产质量分析报告，对信贷资产风险状况进行预警、评价，并提出改进信贷资产

6、风险分类工作和提高信贷资产质量的建议，并向事业部报告本机构小企业信贷资产分类工作情况和资产质量状况；对新增关注类（含）以下级次的小企业信贷资产要逐户说明形成原因、落实措施、发展趋势。（四）对权限范围内的小企业信贷资产分类进行审批认定后报告分行分管信贷风险的行领导确定；超权限的小企业信贷资产分类进行审批认定后报告分行分管信贷风险的行领导审核，之后报事业部风险总监审批。-24-（五）负责审核辖内分类资料的真实性、准确性、完整性。（六）对分类过程中发现的风险隐患、贷款分类迁徙异常状况，及时督促有关机构采取措施防范化解风险或落实整改，并跟踪监控。（七）按规定向上级或本级有关部门报送信贷资产

7、风险分类结果。（八）组织辖内信贷资产风险分类工作的业务培训、考评和监督。第一条小企业经营机构（含二级分行、支行、分行直属团队，下同）职责。（一）及时收集、补充完善借款人信贷档案资料。（二）对借款人进行现场、非现场调查，了解、掌握借款人的生产经营和财务状况，对偿还授信的可能性有重大影响的各种因素应及时在分类材料中反映。（三）填写《小企业信贷资产风险分类人工调整申请审批表》，按照本办法规定的标准、方法、操作规程进行分类调整初分。（四）提供讨论所需的各项基础资料，充分披露分