现金采购作业指导书

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1、采购部流程级别：三级第1页共4页执行日期：2012.05.23颁布日期：2012.05.16文件名称：现金采购作业指导书一、目的：规范现金使用，确保竞争优势，降低现金风险。二、适用范围：生鲜采购部、财务部、防损部、物流中心、审计部、营运门店三、培训范围：生鲜采购部全体人员、财务总监、财务会计部、财务资金部、公司防损部、营运店总经理、生鲜处长、果蔬课长、门店财务、门店防损、物流中心库控组、审计部高级经理四、工作程序：（一）生鲜采购部可以使用现金采购的商品范围：1、21课源头冷冻商品（含于洪市场）、部分门店活鱼和海鲜、源头干海鲜、海鲜（内蒙区域）、源头海鲜

2、。2、22课全部商品；3、24课源头冷冻商品（含于洪市场）、鲜猪肉、牛羊肉、禽货；4、25课全部商品；5、29课源头商品；6、切货（只允许在海报档期或周年庆、店庆、开业时使用，即一次性买断商品，有绝对的价格优势，不产生库存积压的商品。15天全部销售完毕。）（二）现行现金采购包括三种形式：打预付款、货到付款和现金交易。（三）现金审批权限级别：1、切货以外的现金采购商品：总部采购员提报—采购总监---财务部2、切货：总部采购员提报（要注明理论毛利率）—采购总监---物流中心库控组-----总经理----财务借款（四）预付款的适用条件范围: 1、24课猪货；

3、（五）打预付款的操作程序：1、总部采购员根据商品库存及销售情况计算进货数量及金额。2、填写费用审批单后依权限划分签字，送交总部财务。3、取支票/汇票/现金后与供应商交接。4、商品进店后，采购员打印对账单，根据对账单金额开具发票或收据（依据合同签订发票类型），填写供应商收单回执，到财务账单管理部核算员处对账（或门店财务处）。收单回执和对账单上由采购员及采购处总监签字确认，核算员对完账后传到结算会计处报账。（六）现金交易适用条件范围及采购模式：1、21课（1）、源头商品（含于洪市场）、源头干海鲜、海鲜（内蒙区域）、源头海鲜：采购+财务（2）、大庆水产市场联

4、合采购：采购+防损+营运（所负责门店21课课长轮班）机密2021-6-15采购部流程级别：三级第1页共4页执行日期：2012.05.23颁布日期：2012.05.16文件名称：现金采购作业指导书2、水果、蔬菜：（1）、源头采购：采购+财务（2）、大庆九区果蔬市场长年执行由总部财务进行七天对帐结款。（3）、哈达果蔬市场10月初至5月中旬，执行由总部财务进行七天对帐结款，5月中旬至9月中旬，长春果蔬点采购员驻店后，长春财务派往哈达，现场付款。（4）、齐市果蔬市场10月初至5月中旬，由总部财务进行七天对帐结款。（5）、通化市场：采购+财务现金采购。（6）、沈

5、阳果蔬市场、长春果蔬市场、佳木斯果蔬市场、牡丹江果蔬市场：采购+财务+营运（轮班去监督和协助采购）（7）、总部采购驻店采购：营运或监督部门+采购，现金采购。注解：（1）、每年5月中旬至10月初，当地果菜下市后，取消各果蔬点，各点采购员分到各店。（2）、监督部门包括防损（经理、课长）、财务（出纳），业务部门指店总、生鲜处长、生鲜课长，由店总经进行轮岗排班。（8）、鲜蛋品-----------总部源头采购：采购+财务3、24课（1）、源头冻货（含于洪市场）：采购+财务（2）、通化市场：采购+财务4、开业3个月门店-------生鲜所有商品都可以使用现金，审

6、批程序见（三），如3个月后仍需现金，需重新提申请单，每次申请单有效期为1个月。（七）、现金交易的操作程序：1、驻店总部采购（果蔬）（1）、财务和门店出纳根据订货计划现金申请单备款，采购员填写借款单据将现金借出（采购挂账），由共同采购的营运和监督部门负责保管。（2）、采购员所采购之商品到店后依据采购员开据的送货明细及成本核实表进行实货验收（验收标准依商品验收标准及生鲜商品验收流程；）（3）、收货后打印正式验收单据，采购员凭验收单据、增值税发票（或普通发票、其它凭证）、与财务冲帐。（所冲帐款为采购个人借款款项）。（4）、采购员和共同采购人员要做到当日借款，

7、当日报帐.并将所携剩余货款退回至财务，财务做到前款不清，后款不借。（否则门店财务予以拒绝借款）2、其它部分现金交易（1）、财务借款并挂账。（2）、采购员所采购之商品到店（或冷链）到店后，物流和门店根据订单验收后入货。机密2021-6-15采购部流程级别：三级第1页共4页执行日期：2012.05.23颁布日期：2012.05.16文件名称：现金采购作业指导书（3）、采购员依据现采厂编的网络对帐单金额开具发票或收据平个人借款。（4）、采购员所挂帐款必须在15日内报帐。（否则停发当月工资）（八）、货到付款的适用条件范围：1、21课部分门店的活鱼和海鲜。2、2

8、4课牛羊肉、禽类。3、29课源头商品。4、允许现金交易的商品。（鼓励从现金转成货到付款）。5、