某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目----实施方案

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目录V某某某管理咨询有限公司第1章方案编制原则、依据和目的11.1项目实施背景及意义11.1.1项目实施背景11.1.2项目实施PPP模式运作的意义21.2编制原则21.3编制依据31.3.1法律法规31.3.2PPP相关政策文件41.3.3地方法规及相关规划41.3.4项目前期论证文件51.4编制目的5第2章项目概况62.1基本情况62.1.1项目名称62.1.2项目实施机构及政府出资人代表62.1.3项目现状62.1.4项目运作方式62.1.5项目回报机制62.1.6项目合作期限72.1.7项目产出说明72.1.8项目PPP运作的必要性及可行性82.2经济技术指标102.2.1项目建设地点10V某某某管理咨询有限公司 2.1.1建设规模与内容112.1.2项目实施计划122.1.3投资规模与资金来源122.1.4财务指标132.2项目前期工作进展情况13第3章项目公司143.1项目公司设立143.2股权比例143.3治理结构153.4股权转让的限制15第4章风险分配基本框架174.1风险分担原则174.2主要风险识别174.3风险分配结果224.4风险管理244.5风险应对措施25第5章项目运作方式及合作期限305.1项目运作方式305.2合作期限325.3资产权属33第6章项目交易结构346.1项目投融资结构346.1.1项目总投资及认定依据346.1.2资金来源及融资安排346.1.3资金用途35V某某某管理咨询有限公司 6.1.1项目资产的形成、移交356.2项目回报机制366.3政府付费测算方法366.3.1可用性服务费376.3.2运维绩效服务费406.4费用调整机制436.5收益分配机制446.6绩效考核机制446.6.1建设期的绩效考核456.6.2运营维护期的绩效考核466.7退出机制486.8期满移交49第7章财务测算527.1参数设定527.2项目总投资527.3项目总成本537.4政府付费557.5增值税、营业税金及附加567.6所得税577.7财务分析指标57第8章合同体系588.1合同体系层次588.2合同体系主要参与方598.3本项目合同体系608.3.1PPP项目合同60V某某某管理咨询有限公司 8.1.1股东协议808.1.2融资合同808.1.3监理合同818.1.4履约合同818.1.5保险合同828.1.6其他合同82第9章监管架构839.1监管原则839.2监管架构839.3履约管理849.4行政监管849.4.1实施机构监管架构859.4.2其他职能部门机构监管架构899.4.3公众监督91第10章采购方式9210.1项目特点及采购方式9210.2采购标的9410.3采购程序9410.4社会资本方资格条件9610.5实施计划98第11章政府投入和支持9911.1政府配套安排9911.2资金落实安排9911.3政府已投入部分的处理方案10011.4保障措施100V某某某管理咨询有限公司 第12章实施进度安排102第13章提示和建议104V某某某管理咨询有限公司 第1章方案编制原则、依据和目的1.1项目实施背景及意义1.1.1项目实施背景《某某某市城市总体规划（2011～2030）》明确提出以城乡统筹、城乡一体、产城互动为出发点，构建中心城市、副城、中心镇、新型农村社区协调发展的现代城镇体系。围绕建设区域性中心城市的奋斗目标，构建大城市战略骨架；寻求城市发展空间，重视生态保护，打造城市内河；向东实现与郑州的“牵手战略”，打造郑洛焦区域综合交通枢纽。某某某市为加快与中原经济区的一体化进程，共同推进《郑州都市区总体规划（2012～2030）》确定的“一主、一城、三区、四组团”中关于外围“四组团”中承担次区域服务中心“铝及铝精深加工基地、文化创意旅游区”的战略格局和区域重大交通基础设施建设，解决影响郑州、某某某、洛阳之间经济和社会交往的交通障碍。某某某豫联产业集聚区是河南省定的某某某市两个产业集聚区之一,大力推进它的建设将对某某某市整体的产业发展起到统领性的作用。集聚区的交通区位优势十分明显，我国东西向的重要交通动脉连霍高速公路和陇海铁路从集聚区北部穿过，集聚区向西经河洛路与中心城区相连，向南通过七大路与国道相接。但是连接集聚区的道路基础设施有些还不是很完善，严重影响到集聚区的发展。本项目的建设主要为大唐某某某电厂及豫联产业集聚区—装备制造产业片区服务。后期完善产业集聚区路网后，兼有产业集聚区环路功能（东环、北环），同时也属于交通路网X12某某某管理咨询有限公司 骨架路网纵二的组成12某某某管理咨询有限公司 部分。某某某某某某至某某某铺道路工程的修建能较好解决燃煤、设备进出大唐某某某电厂的问题，且能较好的连接综合服务片区南、北两个方向，成为北部台地与最南部台地联系的有效通道，较好的解决了南部和北部的高差问题。1.1.1项目实施PPP模式运作的意义本项目为在建工程，原由传统政府投资模式进行运作，已完成施工招标，并开工建设，目前由于国家政策原因，已无法采用传统模式继续进行建设。根据《国家发展改革委关于加快运用PPP模式盘活基础设施存量资产有关工作的通知》（发改投资〔2017〕1266号）、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）文件要求，对在建的基础设施项目，也可积极探索推进PPP模式，引入社会资本负责项目的投资、建设、运营和管理，减少项目前期推进困难等障碍，更好地吸引社会资本特别是民间资本进入，本在建项目可优先选用PPP模式进行建设。因此某某某市人民政府拟将该在建项目由政府投资模式转变为PPP模式运作，从而盘活存量国有资产，提高财政资金使用效率。另外，本项目采用PPP模式运作将解决项目资金、建设等实际困难，有利于推动项目顺利实施，早日建成投入运营，为某某某市人民群众及当地经济发展提供基础设施条件。1.2编制原则为了确保某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目的成功运作，在运作过程中贯彻执行以下原则：⑴按照《政府和社会资本合作模式操作指南》（财金〔2014〕113号）规定的程序和要求实施，项目的实施应遵循公平、公正、公开和12某某某管理咨询有限公司 诚实信用的原则；⑵贯彻落实国家关于政府和社会资本合作的有关法规、政策及管理办法，结合某某某市的具体情况，在保证合理资源配置、发挥政府主管部门主导管理职能的前提下，满足某某某市城市基础设施建设发展的需要；⑶在政府和社会资本方之间合理分配项目风险，明确政府和社会资本方的权利和义务，对项目实施提供保障。1.2编制依据1.2.1法律法规⑴《中华人民共和国企业国有资产法》（2008年主席令第五号）；⑵《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；⑶《中华人民共和国政府采购法》（中华人民共和国主席令第68号）；⑷《中华人民共和国招标投标法》（中华人民共和国主席令第21号）；⑸《中国人民共和国政府采购法实施条例》（中华人民共和国某某某院令第658号）；⑹《中华人民共和国招标投标法实施条例》（中华人民共和国某某某院令第613号）；⑺《国家税务局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）；⑻《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）。12某某某管理咨询有限公司 1.2.1PPP相关政策文件⑴《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目政府采购管理办法>的通知》（财库〔2014〕215号）；⑵《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）；⑶《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）；⑷某某某院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见》的通知（国办发〔2015〕42号）；⑸《财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知（财金〔2016〕92号）；⑹《国家发展改革委关于加快运用PPP模式盘活基础设施存量资产有关工作的通知》（发改投资〔2017〕1266号）；⑺《河南省政府和社会资本合作(PPP)项目操作流程》(豫政办明电〔2017〕62号）；⑻《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）；⑼《河南省交通运输厅关于印发河南省普通公路政府和社会资本合作（PPP）项目工作导则的通知》。1.2.2地方法规及相关规划12某某某管理咨询有限公司 ⑴《某某某市国有资金投资工程项目管理办法》（巩政办〔2017〕12某某某管理咨询有限公司 15号）；⑵《某某某市“十三五”交通运输发展规划》；⑶《某某某市综合交通运输发展规划（2014-2030年）》。1.2.1项目前期论证文件⑴《某某某市某某某至某某某铺道路工程可行性研究报告》及批复。注：本项目在实施过程中，若国家法律法规及政策变更，导致以上编制依据与最新规定存在矛盾冲突的情况，应以最新规定作为本项目的实施依据。1.4编制目的本方案旨在通过对某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目运作风险分配基本框架、运作方式及合作期限、项目的交易结构、财务测算、PPP项目合同、监管架构、采购方式等内容的分析，论证本项目建设和运营采取PPP模式的可行性和必要性，通过分析投资者合作期内的投资回报、政府的支出责任和双方间的权利义务和风险分配，为本项目成功采用PPP模式进行投资、建设、运营提供理论和现实支持，并为本项目的实施提供清晰准确的方案依据。12某某某管理咨询有限公司 第2章项目概况2.1基本情况2.1.1项目名称某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目（以下简称“本项目”）2.1.2项目实施机构及政府出资人代表本项目实施机构为某某某市人民政府授权机构——某某某市交通运输局（以下简称“市交通局”）；政府出资人代表为某某某市畅达路桥工程有限公司（以下简称“畅达公司”）。项目实施机构主要负责项目的准备、采购、监管和移交等工作，具体包括组织编制项目实施方案、根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本方和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本方响应和实现充分竞争，以及项目的谈判与合同签署、项目合同的执行、监管和移交等。政府出资人代表与成交社会资本方按照所占股权比例按时足额出资设立项目公司。2.1.3项目现状本项目已完成施工招标，并开工建设。某某某市人民政府拟将该在建项目由政府投资模式转变为PPP模式运作，从而盘活存量国有资产，提高财政资金使用效率。2.1.4项目运作方式本项目为在建项目，结合项目特点，采用BOT（“建设-运营-移交”）的运作方式。12某某某管理咨询有限公司 2.1.1项目回报机制12某某某管理咨询有限公司 本项目回报机制为政府付费。2.1.1项目合作期限本项目合作期为18年，其中建设期2年，运营期16年。2.1.2项目产出说明⑴产出内容本项目路线全长10.236km，设计时速为60公里/小时。其中：起点至大唐电厂段采用四车道二级公路标准，路基宽度为17.5m，新建立交涵洞2座，排灌涵洞9座；大唐电厂至终点段采用六车道二级公路标准，路基宽度为26m。⑵产出标准本项目交工及竣工验收工程质量等级均应达到合格，具体验收办法依据《公路工程竣（交）工验收办法》、《公路工程竣（交）工验收办法实施细则》（交工发〔2010〕65号）等法律法规执行。本项目产出标准详见下表：表2-1某某某市某某某至某某某铺道路工程序号指标名称单位指标值备注一综合指标1公路等级二级2设计速度km/h603路线总长km10.236二路线指标1最小圆曲线半径m1500（不设超高）200（一般值）路拱≤2%2最小缓和曲线长度m503最小平曲线长度m100最小值4最小停车视距m755最大纵坡%612某某某管理咨询有限公司 序号指标名称单位指标值备注6最小坡长m1507竖曲线一般最小半径m2000/1500凸／凹8竖曲线最小长度m50三路基指标1路基宽度m北段26/南段17.52行车道宽度m北段2×3×3.5m南段2×2×3.5m3中央分隔带宽度m0.54路缘带宽度m2×0.55人行道宽度m北段2/南段0四路面指标1路面面层类型沥青混凝土2路面横坡%2五桥梁指标1桥面总宽m17.5/262桥面净宽m16.5、253行车道宽度m2×3×3.5m、4桥涵设计车辆荷载公路-I级南段2×2×3.5m六路线交叉工程1分离式立交桥02平面交叉7⑶产出效益项目实施后，完善了某某某市路网结构，在一定程度上为居民的出行提供便利，减少车辆的运输成本，从而减少生产成本，为区域发展创造经济效益，满足区域内周边群众交通运输的要求。本项目的建设，是加强基础设施建设，提高当地城区竞争力的需要，对于当地经济发展具有十分重要的现实意义。2.1.1项目PPP运作的必要性及可行性12某某某管理咨询有限公司 ⑴项目PPP模式运作的必要性一是当前财政资金不能满足建设需要。目前，基础设施和公共事业投资多是依赖财政安排及政府性债务，投资缺口逐步扩大、资金效率不高、投资回报率低等投融资体制弊端业已显现。通过采用PPP模式引进社会资本参与建设、运营，将有效地缓解政府的投资压力，减少政府单一投入所承受的较大风险，平滑年度间财政支出压力，防范和化解政府性债务风险，同时利用节约的政府财政资金，可加快推进城市建设步伐。二是提高公共服务质量和财政资金使用效率。在市场竞争机制下引入社会资本，可以实现资源的优化配置，充分发挥社会资本的专业分工优势，利用其融资、专业、技术和管理优势，提高公共服务的质量和财政资金使用效率。三是促进建立现代财政制度。PPP项目投资回报周期较长，要求政府从以往单一年度预算收支管理逐步向中长期财政规划和“资产负债管理”转变，有利于提高财政的规划性和持续性，防范和化解中长期财政风险。市交通局作为本项目的实施机构，正在逐步开展政府职能转变工作，从公共产品的直接“提供者、经营者”转变为社会资本的“合作者”以及PPP项目的“监管者”。为更好地提供城市基础设施建设与社会公用事业发挥专业、高效的管理职能。⑵项目PPP模式运作的可行性一是公用事业改革和管理的政策环境比较成熟。财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）指出：“投资规模较大，需求长期稳定，价格调整机制灵活，市场化程度较高的基础设施和公共服务类项目”适宜采用政府和社会资本合作模式。12某某某管理咨询有限公司 财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知》（财金〔2016〕92号）指出：境内能源、交通运输、市政公用、农业、林业、水利、环境保护、保障性安居工程、教育、科技、文化、体育、医疗卫生、养老、旅游等公共服务领域可开展各类PPP项目。本项目属于交通运输行业，且市场化程度较高的项目，适宜采用PPP模式进行运作。二是PPP模式在诸多领域广泛推广应用，市场上社会资本参与基础设施建设的积极性提高。国内的基础设施及公共服务市场化逐渐发展成熟，基础设施及公共服务的投资人市场已经培育发展起来。道路交通一直是社会资本高度关注的基础设施领域，国内也形成了一大批具有基础设施领域投资和建设经验的投资人，对参与建设运营有着很大的积极性。运作模式的成熟和社会资本的增加，使得本项目在实践操作上具有可行性。2.2经济技术指标2.2.1项目建设地点本工程位于某某某市东部，站街镇与河洛镇境内。路线的起点位于中原路西延，终点位于省道S312里程K109位置，路线长10.236km。项目地理位置图如下图：20某某某管理咨询有限公司 图2-1项目起点位置示意图图2-2项目终点位置示意图2.2.1建设规模与内容某某某至某某某铺道路工程项目全长10.236km，设计时速为60公里/小时。其中：起点至大唐电厂段采用四车道二级公路标准，路基宽度为17.5m，新建立交涵洞2座，排灌涵洞9座；大唐电厂至终点段采用六车道二级公路标准，路基宽度为26m，新建立交涵洞3座，排灌涵洞12座。全线平交路口7处，新建桥梁6座，路面结构均为沥20某某某管理咨询有限公司 青混凝土。拟建项目道路全长10.236km。沥青砼路面为208594.684㎡；南段（K0+000-K4+150）挖土方总量为44.930万m³，挖石方总量为19.254万m³，填方利用总量为25.387万m³，弃土方19.538万m³，弃石方19.254万m³，占地总面积244亩；北段（K4+150-K10+236.122）挖土方总量为52.747万m³，挖石方总量为5.861万m³，填方利用总量为50.214万m³，弃土方2.533万m³，弃石方5.861万m³，占地总面积293亩。注：上述工程量摘自本项目工可报告，最终以工程竣工决算报告为准。2.2.1项目实施计划本项目计划从PPP项目合同生效后，2年时间完成项目的交工验收工作。2.2.2投资规模与资金来源本项目工可及可研批复中，总投资为51190.86万元，其中项目建设投资50358.08万元，建设期利息832.79万元。本次PPP模式运作拟对项目工可的融资利率进行调整，由工可报告中的利率4.90%调整为5.88%（目前央行五年期及以上贷款基准利率上浮20%），调整后的PPP项目总投资为53094.04万元，其中：建设投资50358.08万元（与项目工可报告中的建设投资保持相同），建设期利息2735.96万元。项目资金来源，拟融资资金42300.00万元，占PPP模式总投资的79.67%，项目资本金为10794.044万元，占PPP模式总投资20.33%。20某某某管理咨询有限公司 2.2.1财务指标通过测算，政府付费总额104526.03万元（含税），其中可用性服务费97413.77万元（含税），运维绩效服务费7112.26万元（含税）。合作期内，财务内部收益率（所得税前）6.33%，财务净现值（所得税前）500.89万元，资本金财务内部收益率（所得税后）4.72%，平均利息备付率309.48%，平均偿债备付率101.85%。2.3项目前期工作进展情况本项目已完成工程可研报告、土地预审、规划选址、水保批复、环评批复、地质灾害评价、地震安全评价、及初步设计等相关工作。20某某某管理咨询有限公司 第3章项目公司3.1项目公司设立本项目由政府出资人代表与成交社会资本方按照《中华人民共和国公司法》及项目采购要求共同出资设立项目公司（若属联合体中标的，项目公司由联合体全体成员与政府方出资代表共同出资设立）。公司股东：某某某市畅达路桥工程有限公司、成交社会资本方；注册地址：河南省某某某市；公司性质：有限责任公司；经营范围：项目公司负责项目的投融资、建设及运营维护工作。项目公司具体运营内容为：道路的日常维修保养，主要涉及到路基、路面、桥涵、绿化、沿线设施及附属设施等的日常管养与维护、环卫保洁、预防性养护、小修保养、中修养护等工作以及其他与本项目有关、PPP项目合同约定的由项目公司承担的维养工作。本项目在进入运营维护期之前，项目公司应根据适用法律和谨慎运营惯例编制项目运维手册，并经项目实施机构同意后遵照执行。运维手册在运营维护期内应根据本项目运营维护的实际情况随时进行修改、补充和完善，并报项目实施机构同意。3.2股权比例为融资便利之目的，建议项目公司注册资本等于项目资本金。某某某市畅达路桥工程有限公司在项目公司中占5%的股权，成交社会资本方在项目公司中占95%的股权（若属联合体中标的，联合体成员均需在项目公司出资占股，且联合体牵头人在项目公司的占股比例不低于30%20某某某管理咨询有限公司 ，联合体应按照联合体协议的约定分别缴纳出资，联合体成员20某某某管理咨询有限公司 合计持股比例为95%）。股东双方按照PPP项目合同约定根据项目建设进度、融资需要等条件分批次到位，直到出资完成全部金额。3.1治理结构畅达公司与成交的社会资本方作为项目公司股东，依据《公司法》等国家有关法律、法规及规章规定，分别派驻代表成为项目公司董事会与监事会成员，由董事会决定项目公司在运营期内的重大事项。各股东方指定代表按照决议，分别出任项目公司董事长、监事会主席、董事、总经理和财务总监等职位，上述人员应按照公司章程规定的程序选举或聘任产生，其中畅达公司至少委派一名董事，政府方委派的董事在涉及重大社会公共利益、公众安全（具体界定以公司章程为准）等问题上有行使“一票否决”的权利。关于项目公司的治理结构细则，各股东方根据《公司法》及相关法律规定另行商议，并在公司章程中具体约定。具体组建方案待项目合同谈判时由政府方与社会资本方商讨，最终以《PPP项目合同》约定为准。3.2股权转让的限制根据《PPP项目合同指南（试行）》关于项目公司股权变更限制的规定：“锁定期是指限制社会资本转让其所直接或间接持有的项目公司股权的期间”。本项目设定股权转让的锁定期。自项目公司成立之日起至项目运营满2年内，项目公司不得发生直接或间接转让股权、并购增发等其他方式导致的股权变更、表决权等有关权益的变更以及其他任何可能导致股权变更的事项（政府出资人代表股权转让不受上述限制）。项目运营2年后，经某某某市人民政府书面同意，社会资本方可以20某某某管理咨询有限公司 转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让方应满足履行本协议要求的融资能力、财务信用、技术能力、运营经验等基本条件，并以书面形式明示，在其成为项目公司股东后，督促并确保项目公司继续承担本项目PPP合同项下的义务。另外，提出股权转让的社会资本需会同项目公司提前向某某某市人民政府或其指定的相关机构报送股权转让方案，内容应包括受让方情况、实施条件和细节等全部信息，股权转让方案经政府方批准后方可实施。20某某某管理咨询有限公司 第4章风险分配基本框架4.1风险分担原则按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。⑴风险分配优化原则通过风险分配，使本项目风险得到有效控制、各参与方承担风险的总成本最小。在项目实施过程中，如果发现初始风险分配不合理，各参与方可以另行协商，及时调整风险分配框架，优化风险承担机制。⑵风险收益对等原则如果一方是管理某项风险所获得的经济利益的最大受益者，则该风险应由该方承担，即该主体承担的风险程度与所得到的回报相匹配。⑶风险可控原则风险应分摊给处于最有能力控制该风险并以较小代价控制风险的一方，或者说，风险的分担应与各方的控制能力相对称，将风险分配给能够最佳管理风险和减少该风险的一方。4.2主要风险识别⑴法律、政策变更风险①法律、行政法规变更风险20某某某管理咨询有限公司 法律、行政法规变更可能导致项目的合法性、市场需求、合同协议的有效性等发生变化，从而影响项目的正常建设和运营，甚至导致项目终止。②政府行为导致的风险项目实施过程中，出现政府方干预项目的正常建设施工、运营维护、政府征用或实施项目公有化、政府违背信用等情况，造成项目工期延误、提前终止或造成项目运营成本大幅增加的风险。③税收调整风险因税制改革、税率调整等原因造成项目成本大幅增加，本项目政府方无法控制此类政策的变化，由政府方和社会资本方共同承担该风险。④融资利率浮动风险因银行贷款基准利率上浮导致融资成本增加，项目总投资、运营期成本以及政府付费金额应根据融资成本的变化而相应调整。本项目建设期内银行贷款基准利率浮动风险（浮动20%以内）由政府方承担，运营期内银行贷款基准利率浮动风险由社会资本方承担。⑤审批获准及延误风险审批获准及延误风险主要是指由于项目建设、运营所需的许可和审批手续未及时办理，导致项目未能如期开展、项目前期费用增加的风险。⑥项目用地取得风险。项目用地取得风险是指用地手续办理的过程中，由于缺少用地指20某某某管理咨询有限公司 标、供地程序不合法、对补偿的法律诉讼、土地占有者再安置事件，可能导致工期延误，成本上升以及其他不确定风险。⑵项目建设风险①项目用地取得风险。项目用地取得风险是指用地手续办理的过程中，由于缺少用地指标、供地程序不合法、对补偿的法律诉讼、土地占有者再安置事件，可能导致工期延误，成本上升以及其他不确定风险。②融资不能满足项目建设的风险由于融资结构不合理、融资能力不足导致项目建设所需资金筹措困难且不能及时到位，融资成本超出预期等风险。③设计变更风险本项目设计工作由政府方委托专业设计单位完成，由于项目设计选择的技术等级不符合实际需要或者设计质量缺陷等风险应当由政府方承担。社会资本方可以本着审慎的原则对项目施工图纸进行优化设计，并经政府方审批后方可进行施工，但政府方的审批，不视为对社会资本方优化设计缺陷和责任的认可，因优化设计所导致的责任、风险和费用由社会资本方承担。④延迟完工风险延迟完工风险主要是指由于建设所需资金未能及时到位、工程技术力量不足、承包商履行合同能力差等多方面原因导致的无法按时完工的风险。20某某某管理咨询有限公司 ⑤建设质量不达标风险由于项目公司和工程总承包商技术能力和经验不足、偷工减料等原因导致项目完工后无法达到设计运营标准或预期要求。⑥建设成本超支风险建设成本超支风险主要是指由于未预测到的情况发生，可能使施工的成本和进度受到影响，比如：设计变更、施工材料价格波动、项目管理不善等原因。○7与在建工程结合风险由于本项目已开工建设，涉及到在建资产部分，因此中选社会资本方与原有施工单位关于项目在建部分的结合存在一定的风险。⑶项目运营风险①运营成本超支风险运营成本超支风险主要是指由于项目运营所需的人力、材料价格上涨，以及通货膨胀、项目公司经营管理不善等原因导致的运营成本超出预期的风险。②社会资本方运营能力不足风险因社会资本方的项目运营管理能力不足，措施不当，管理不到位，导致本项目功能受损的风险。③政府信用风险政府信用风险主要是指政府拒绝履行法定或合同约定的义务，从而给项目带来的直接或间接风险。④其他相关方的信用风险29某某某管理咨询有限公司 政府方以外的其他项目参与方（社会资本方、金融机构、担保人、保险人、承包商等）由于资金实力、技术实力、经验与管理能力不足等因素导致未履行合同义务而给项目造成损失的风险。⑷移交风险合作期结束时，运用BOT模式运作的项目资产未达到移交标准，或由于项目公司合作期内对设施运营不善所造成的瑕疵等而给项目带来的风险。⑸不可抗力风险根据《中华人民共和国合同法》第117条规定：不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。根据《PPP项目合同指南（试行）》第十六节规定，本项目将不可抗力事件分为政治不可抗力和自然不可抗力。①政治不可抗力政治不可抗力事件通常包括非因签约政府方原因导致的、且不在其控制下的征收征用、法律变更（即“政府不可控的法律变更”）、未获审批等政府行为引起的不可抗力事件。②自然不可抗力自然不可抗力主要是指台风、冰雹、地震、海啸、洪水、火山爆发、山体滑坡等自然灾害；同时也可能包括战争、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、疫情等社会异常事件。⑹其他风险①通货膨胀风险29某某某管理咨询有限公司 因通货膨胀等宏观经济原因造成的整体物价水平上升，货币的购买力下降，项目成本增加，政府方与社会资本方应在PPP项目合同中约定调价方式，达到一定条件可以启动调价程序，相应的风险由政府方承担；达不到启动调价程序的条件时由社会资本方自行承担成本增加的风险。②公众反对风险本项目在建设、运营阶段，因采取措施不当、违法违规等因素造成对周边居民生活的侵扰，导致公众反对，该等风险由社会资本方承担，并对不良后果及时弥补，对经济损失自行承担，并给予受害方相应赔偿。除上述社会资本方的原因造成的公众反对外，因项目实施影响周边交通、给附近居民带来出行不便等情况导致的公众反对风险应由政府方承担。③其他风险PPP项目实施过程中的风险包括已知风险和未知风险，未知风险主要是指没有预见、没有识别的风险。该类风险产生后，首先应当根据风险分配原则进行重新分配，如果不能确定具体由谁承担，则该风险由政府方与社会资本方合理共担。4.1风险分配结果本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。本项目政府方与社会资本方风险分担框架如下：29某某某管理咨询有限公司 表4-1项目风险分配一览表风险类别风险分配政府方承担社会资本方承担合理共担一法律政策风险1法律、行政法规变更风险√2政府行为导致的风险√3税收调整风险√4融资基准利率浮动风险建设期融资基准利率浮动（基准利率上浮20%以内）√运营期融资基准利率浮动√5建设用地取得风险√6审批获准及延误风险项目的可研、环评、规划、设计等前期相关行政审批手续审批延误√建设工程施工许可、运营所需的许可等后续由社会资本方负责办理的审批手续延误√二项目建设风险1融资不能满足项目建设的风险√2设计变更风险政府方负责完成项目设计，设计本身导致的风险√社会资本方优化设计导致的风险√3延迟完工风险政府方原因导致√社会资本方原因导致社会资本方原因导致√4建设质量不达标风险√5建设成本超支风险政府方要求的设计变更导致建设成本超支风险√由于项目管理不善导致建设成本超支风险由于项目管理不善导致建设成本超支风险√6与在建工程结合风险√29某某某管理咨询有限公司 风险类别风险分配政府方承担社会资本方承担合理共担三项目运营风险1运营成本超支风险√2社会资本方运营能力不足风险√3政府信用风险√4其他相关方的信用风险√四移交风险√五不可抗力风险1政治不可抗力风险√2自然不可抗力风险√六其他风险1通货膨胀风险√2公众反对风险社会资本方采取措施不当、违法违规等导致公众反对√非项目公司原因造成的公众反对√3其他风险√4.1风险管理⑴政府方风险管理1）政府应把握参与PPP项目的社会资本方的优势与劣势，参照项目特点及实际情况选择合适的社会资本方；2）应客观评估社会资本方的建设、投融资、运营维护能力；3）应遵循公开、公平、公正和公共利益优先的原则选择社会资本，在招标过程中应重视发挥中介机构（包括行业协会、咨询公司、会计师和律师）作用，避免腐败因素导致的企业信用风险。29某某某管理咨询有限公司 4）政府应增强自身的法治和契约意识，依法行政。⑵社会资本方风险管理1）应重视投资环境考察，评估当地人文素质、法律环境、政府效率、政府支持政策、财政经济实力等风险；2）应视项目的可行性，切勿盲目追求高额回报；3）应重视依靠双方签订的合同来防控风险。PPP项目法律关系比较复杂，应通过签订完备的合同法律文件，明晰各方责任约定，有效防范风险。4.1风险应对措施上文中所列项目可能存在的风险中，根据风险可能出现的概率以及风险事件发生后对项目造成的影响综合考虑，本项目主要风险为法律、行政法规变更风险、审批获准及延误风险、税收调整风险、融资风险、设计变更风险、延迟完工风险、建设质量不达标风险、建设成本超支风险、运营成本超支风险、社会资本方运营能力不足风险和不可抗力风险。本项目主要风险的应对途径为：⑴法律、行政法规变更风险应对措施项目实施机构应建立合理的价格调整机制，在合作期内如遇国家法律、法规及相关政策发生重大变化，对项目合同的履行造成实质性影响，可通过有限前提下的一事一议协商机制解决，并在协议中加以明确，保障项目的可持续性。⑵审批获准及延误风险应对措施29某某某管理咨询有限公司 本项目的可研报告、环评、规划、设计、土地取得等审批事项主要由项目实施机构负责办理。在PPP项目合同中尽量列明审批事项和政府方、社会资本方各方应尽的职责。项目实施机构应积极协调相关政府部门的关系，推进项目建设环节各项行政审批手续的申报和审批工作。⑶税收调整风险应对措施项目公司可要求政府部门尽量提供法律许可内的税收优惠，同时，中央或者地方政府的相关税收政策发生改变时，项目公司可以书面通知项目实施机构这种变更，并要求政府方合理调整政府补贴价格，将风险在政府和社会资本方之间合理分配，或向政府方申请相应的补偿。项目公司应根据税收相关的法律规定进行纳税，但在履行了相关的法定手续后，可享有国家和地方税务机关向项目公司批准的减税、免税等税收优惠政策。⑷融资风险应对措施针对融资风险，政府方可以对社会资本方的融资金额做细化要求，同时做好监督管理工作，防止企业债务向政府转移。对于社会资本方或项目公司未按照项目合同约定完成融资的，政府可提取履约保函直至终止项目合同。遇系统性金融风险或不可抗力的，政府、社会资本方或项目公司可根据项目合同约定协商修订合同中相关融资条款。成交社会资本方/项目公司应优化项目本身方案，积极寻找融资方介入本项目。同时，在约定产品价格时应预期利率和通胀的波动对29某某某管理咨询有限公司 成本的影响，工程实施过程中分步投入的资金可分步融入，从而降低融资成本。⑸设计变更风险应对措施政府方在项目规划设计阶段，应做好需求调研，在构建技术体系时充分考虑各方预期目标，依据某某某市自身的经济、文化、地理等基础条件制定本项目的规划及设计。同时在PPP项目合同中应进一步识别设计风险，在双方之间进行合理分配，约定项目施工建设中因设计缺陷、错误或含糊、规范标准变化等设计本身技术原因、施工过程中地质原因、政府方要求造成起的设计变更导致工程量增加或减少的，工程数量由项目公司提出，经监理工程师初审，报经设计单位、项目实施机构和市政府财政部门审核通过后，相应增减工程建设费用成本，由项目公司负责实施，并按社会资本中标价所报的合理利润率和年度折现率增减年可用性服务费金额；由非设计缺陷原因、施工过程中地质原因，社会资本方提出的设计优化，在不低于原设计标准，且保证项目建设质量和安全的前提下，必须是出于优化方案、节省开支等经济、合理性考虑，在报经项目设计单位、项目实施机构和市政府财政部门审核通过后实施，工程量增加导致的成本增加费用由项目公司自行承担，工程量减少所带来的直接成本减少核减总投资。⑹延迟完工、建设质量不达标、建设成本超支等建设风险应对措施针对此风险，政府方可以通过协议约定社会资本方负责工程建设及建设过程中的技术风险，并约定工程完工时间及验收标准进行风险29某某某管理咨询有限公司 控制，对于影响整个工程进度和关系整体质量的控制工程，政府还应进行较频繁的期间监督。项目公司可与承包商签订《建设工程施工合同》，约定由固定价格、固定工期的工程施工总承包形式交由承包商负责项目建设，并由承包商承担工期延误、工程质量不合格和成本超支等风险，实现项目公司承担的建设风险转移。同时，项目公司还可在工程费用以外留下一部分维修保证金或施工后质量保证金，以便顺利解决工程缺陷问题。⑺运营成本超支、社会资本方运营能力不足等运营风险应对措施项目实施机构通过前期竞争程序，依法选定社会资本方，并进一步建立“能进能退”的市场化准入与退出机制，包括准入条件、退出的触发条件、退出的程序及提前终止补偿办法等，通过对已选定的社会资本方形成竞争压力，促使其不断改善经营管理水平、提升服务水平；另一方面也为吸引更优秀的社会力量参与本项目建设运营保留余地。同时，在运营过程中，项目实施机构还应研究建立完善的评估体系，依托标准化专业技术机构，定期开展某某某市某某某至某某某铺道路工程的跟踪分析、评价评估，并将政府资金支付与绩效考评结果挂钩，从而对项目公司形成有效的激励与约束。对项目公司而言，在运营过程中应建立完善的企业运营成本管理体系，建立与企业实际发展相符合的运营成本和风险管理手段，建立科学的管理团队，提高公司运营效率。⑻不可抗力风险的应对措施不可抗力风险主要以风险转移和风险控制为主：明确各项目参与方均要承担不可抗力风险；不同参与方对“不可抗力”定义要达成一29某某某管理咨询有限公司 致，以便不可抗力因素发生时各方可顺畅通沟；能够通过购买保险等方式转移的不可抗力风险要尽量转移，转移是最能降低风险产生不利影响的方式，不能转移的部分要有意识进行风险控制以降低风险。29某某某管理咨询有限公司 第5章项目运作方式及合作期限5.1项目运作方式本项目采用BOT（“建设-运营-移交”）的运作方式。项目公司成立后，市交通局与项目公司正式签署PPP项目合同，项目公司负责项目的投融资、建设及全部设施运营维护。合作期内，项目公司通过政府付费方式实现合理的投资回报。合作期届满后，项目公司将项目全部设施及经营权无偿、完好地移交给某某某市人民政府或其指定接收方。项目运作流程如下图：图5-1项目运作流程图41某某某管理咨询有限公司 具体内容为：⑴项目实施机构及社会资本方选择：某某某市人民政府授权市交通局为本项目的实施机构。市交通局按照公平、公开、公正、择优的原则，采用公开招标的方式选择社会资本方。⑵项目公司的组建：成交社会资本方和政府出资人代表按95%：5%出资比例组建项目公司，并签署股东协议，制定公司章程。⑶《PPP项目合同》签署：项目公司尚未成立时，市交通局先与成交社会资本方签署谈判备忘录、《PPP项目合同》，待项目公司成立后，市交通局与项目公司重新签署《PPP项目合同》，或签署关于承继《PPP项目合同》的补充合同，授权项目公司负责本项目的投融资、建设、运营维护工作。⑷项目融资：项目公司与融资机构签订融资协议，负责本金偿还及利息支付，但由社会资本方负责本项目的融资，政府方不承担贷款、提供担保的义务。⑸项目竣工验收合格后，由审计部门进行投资审定。将项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单，作为合同附件，用于界定社会资本实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据。⑹在运营期内，项目公司负责本项目道路及设施的日常维修保养、大中修以及其他与本项目有关的、《PPP项目合同》中约定的应由项目公司承担的维养工作。⑺某某某市相关行政主管部门将本项目政府支出责任纳入某某某市41某某某管理咨询有限公司 本级年度财政预算及中期财政规划，并提请人大审议通过。市交通局41某某某管理咨询有限公司 应根据PPP项目合同约定的产出说明，按照实际绩效直接或通知财政部门向项目公司及时足额付费。⑻项目设施的移交：合作期满后，项目公司应按照《PPP项目合同》的约定，将本项目资产无偿、无抵质押地移交给某某某市人民政府或其指定机构。特别说明：因本项目为在建项目，项目的施工方已通过招标程序选定且正在施工，操作若完全否定原合同和方式，阻力较大，政府违约成本过高，不利于项目建设。因此，项目公司成立后，对于在建项目，原施工方通过招标程序中标并签订了单独合同，除原施工方原因导致的重大工程质量、安全问题外，项目公司与原施工方签订补充合同，承继原施工合同。5.1合作期限根据《财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金〔2015〕57号）要求“政府和社会资本合作期限原则上不低于10年”，以及《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第六条规定“基础设施和公用事业特许经营期限应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过30年”。从符合政策要求、引进社会资本方和平滑财政支出的角度出发，结合本项目的特点，确定本项目合作期为18年，自《PPP项目合同》生效之日算起。本项目合作期包括建设期和运营期，其中建设期2年，41某某某管理咨询有限公司 运营期16年，项目建设完成、交工验收合格通车运营之日为运营期开始之日。如建设期延长或缩短，运营期保持不变，项目合作期限相应延长或缩短。5.1资产权属⑴土地权属本项目土地权属归政府方所有，项目公司享有合理使用权。该项目用地仅为本项目建设和运营维护之用，不得将项目用地用于本项目之外的任何目的和用途。⑵固定资产权属本项目建设期内投资建设形成的各项资产，以及运营期内因更新重置或升级改造投资形成的资产及其与项目有关的资产，均归政府方所有；项目公司拥有项目资产的使用权和管理权。合作期内项目公司为项目运行之目的对项目资产进行合理的更新、维护以及对报废资产进行处置等，需事先向项目实施机构报送计划方案，经批准后方可实施。41某某某管理咨询有限公司 第6章项目交易结构6.1项目投融资结构6.1.1项目总投资及认定依据本项目PPP模式总投资53094.04元，其中：建设投资50358.08万元，建设期利息2735.96万元。本项目拟由某某某市财政投资评审中心、某某某市审计局共同负责项目实施过程中的审计监督工作：施工图预算编制完成后，某某某市财政投资评审中心负责对施工图预算进行评审；工程竣工验收后，某某某市审计局或委托第三方审计机构进行竣工决算审计并出具竣工决算审计报告。本项目总投资最终以工程竣工决算金额为认定依据。6.1.2资金来源及融资安排本项目总投资53094.04万元（含建设期利息），分为股权投资和债务融资两部分。⑴股权投资：依照《某某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）要求中最低资本金比例“铁路、公路项目由25%调整为20%”的规定，设定本项目的资本金为10794.044万元，占总投资的20.33%。项目公司股东需按照股权比例及项目建设的要求，以自有资金作为项目资本金。41某某某管理咨询有限公司 ⑵债务性融资：项目公司债务性融资42300.00万元补充建设资金缺口，占总投资79.67%。该项负债由项目公司承担，但由成交的41某某某管理咨询有限公司 社会资本方负责落实融资任务。项目公司融资方案及融资协议应当事前报实施机构批准，社会资本方对项目公司的融资义务承担连带责任，政府出资人代表不承担任何融资义务，不对社会资本方或项目公司的融资行为提供任何担保。项目公司需在PPP项目合同草签后90个工作日内完成融资交割。6.1.1资金用途项目公司成立后，应开设工程建设资金专户，专款专用、专户存储，同时应按计划进度安排支付项目实施费用，严禁超计划支付或将资金用于项目外工程。市交通局有权对项目公司融资情况、建设资金到位情况及支付使用情况全过程进行抽查、检查、了解、监督。6.1.2项目资产的形成、移交在建道路资产转移：市交通局对项目在建部分进行投资认定，将在建道路已完工程部分移交给项目公司。移交时应提供完整的项目资料。同时，项目公司有权参照国家相关标准对资产进行检查检测，项目资产不符合相关标准的，在修复达到相关标准前，项目公司有权拒绝接受移交。本项目建设期满形成项目资产（包括存量（在建）道路资产和新建增量道路资产），项目公司在完成建设后通过竣工决算确认的项目总投资确认为无形资产，运营期以摊销费的形式计入总成本费用中。合作期届满后，项目公司应按照PPP项目合同约定的移交范围、移交标准和移交程序等将项目设施向某某某市人民政府或其指定机构41某某某管理咨询有限公司 进行无偿移交。本项目的移交范围、移交标准、移交验收程序、移交日项目设施的状况、保险的转让、合同转让、风险转移等具体条款将在《PPP项目合同》中约定。6.2项目回报机制本项目属于非经营性项目，无收费基础，故本项目回报机制为政府付费。项目公司通过资产转让方式取得在建道路资产，并新建增量的道路，负责项目道路投融资、建设及相关设施的日常维修养护和大中修。合作期内，项目公司通过政府付费方式实现合理的投资回报。某某某市相关行政主管部门将本项目政府支出责任纳入某某某市本级年度财政预算及中期财政规划，并提请人大审议通过。市交通局应根据PPP项目合同约定的产出说明，按照实际绩效直接或通知财政部门向项目公司及时足额付费。6.3政府付费测算方法政府付费=可用性服务费+运维绩效服务费可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入。运维绩效服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入。可用性服务费及运维绩效服务费自交工验收合格通车试运营日起，每年支付一次。政府付费支付方式及时间节点具体以PPP项目合41某某某管理咨询有限公司 同约定为准。6.3.1可用性服务费本项目可用性服务费测算按照《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金〔2015〕21号）规定的测算方法进行计算，计算公式为：可用性服务费=〔社会资本方承担的项目建设成本×（1+合理利润率）×（1+年度折现率）n〕/财政运营补贴周期（年）社会资本方承担的项目建设成本：方案测算时取值为52554.34万元，即项目估算总投资53094.04万元，扣除政府方股权出资539.70万元；年度折现率：按6.20%取值；其中n=1、2、3......16；合理利润率：按7%取值；财政运营补贴周期（年）：即运营期年数，取值为16。⑴社会资本方承担的项目建设成本的确定社会资本方承担的项目建设成本=项目全部建设成本-政府方股权投资项目全部建设成本=建筑安装工程费用+设备及工具、器具购置费+工程建设其他费用+建设期利息。其中：“建筑安装工程费用”最终以竣工决算报告中的建筑安装工程费用结算金额为准。41某某某管理咨询有限公司 “设备及工具、器具购置费”以竣工决算金额为准。“工程建设其他费用”包括但不限于本项目的征用土地及拆迁补偿费，建设项目管理费，勘察设计费、招标代理费、工可报告编制费等建设项目前期工作费，以及其他根据法律法规、规范计入工程建设其他费用的相关款项。本项目的建设单位管理费按政府相关规定执行。工程建设其他费用最终以竣工决算结果为准。“建设期利息”具体结算以项目公司与融资机构签订协议为准，但融资成本不得超过中国人民银行同期公布的五年以上贷款基准利率上浮20%。本项目交工验收前60天，由实施机构牵头，项目公司协同相关项目工程参与主体、政府职能部门等，共同及时清理工程变更审批情况，并于项目交工验收后1个月内完成工程结算编制报审，实施机构在收到送审文件后3个月内完成工程结算审定，作为可用性付费计算的暂定依据。本项目通车试运行满2年后、竣工验收前，实施机构组织项目公司编制竣工决算报告及公路工程建设项目造价执行情况报告，并先提请财政、审计部门对竣工决算报告提出审计意见和调整要求的，项目公司应当按照要求对竣工决算报告进行调整。工程竣工验收合格后，由实施机构组织竣工财务决算，项目公司应当协同相关项目工程参与主体、政府职能部门等，按照有关规定开展工程竣工财务决算工作。竣工财务决算由财政、审计部门在收到送审文件后3个月内完成工程结算审定，并作为最终计算可用性付费计41某某某管理咨询有限公司 算的依据，已支付的可用性服务费根据该审定决算投资额进行多退少补。⑵合理利润率设定合理利润率设定时，一般考虑我国中央银行规定的五年期长期银行贷款利率、商业银行贷款利率、社会平均投资收益率以及行业收益率等几方面的因素。近十年来，我国五年期以上银行贷款利率变化在4.9%-7.83%。综合考虑，设定本项目合理利润率不高于7%。⑶年度折现率设定根据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》（财金〔2015〕21号）文件的规定，年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。2017年河南省人民政府一般债券（八期）债券期限为10年，票面利率为4.04%，同时，根据《河南省交通运输厅关于印发河南省普通公路政府和社会资本合作（PPP）项目工作导则的通知》规定“非收费公路项目，项目折现率，以在人民银行长期贷款基准利率的基础上上浮10％至20％为宜，不得超过30％”，并考虑到市场因素和近期银行融资成本，结合本项目实际情况，本项目年度折现率选取6.2%。⑷财政运营补贴周期本项目财政运营补贴周期为16年。41某某某管理咨询有限公司 6.3.2运维绩效服务费⑴运营维护服务范围项目公司提供的运营维护服务内容具体如下：①路基：整理路肩、边坡，修剪路肩、分隔带草木，清除杂物，保持路容整洁；疏通边沟，保持排水系统畅通；清除挡土墙、护坡滋生的有碍设施功能发挥的杂草，修理伸缩缝，疏通泄水孔，及清除松动石块；清除零星塌方，填补路基缺口，轻微沉陷翻浆的处理；修理挡土墙、护坡、泄水槽、护栏和防冰雪设施等局部损坏；局部加固路肩。②路面：路面清扫；排除路面积水、积雪、积冰，积沙，铺防滑料、防冻材料；处理沥青路面裂缝、松散等病害，修补坑槽，处理局部龟裂、啃边等病害。③桥梁涵洞：清除污泥、积雪、杂物，保持桥面整洁；清除桥下的污泥杂物；伸缩缝清理修整、泄水槽疏通，保持隧道内及洞口清洁；修补墩、台及防护圬工的微小损坏，修理泄水孔、伸缩缝、支座和桥面的局部轻微损坏；疏通涵管，涵洞清淤，涵洞进出口铺砌的加固修理，通道的局部维修和疏通修理排水沟；清除隧道洞口碎落岩石和修理圬工接缝，处理渗漏水。④交通工程及沿线设施：标志牌、里程碑、界碑、轮廓标等埋置、维护、修理或部分添置更换。⑤应急处理：如遇塌方、水毁、冰雪灾害、交通事故等情况，配合政府部门做好应急处理工作。50某某某管理咨询有限公司 ⑵运营维护服务基本要求1）项目主体工程交工验收投入使用之日，本项目进入运营维护期。2）在整个运营维护期内，项目公司应自行承担费用、责任和风险，管理、养护和维修项目设施，使项目设施处于良好的使用状态。3）项目公司应建立健全流程制度管理体系，从制度体系上保障项目工程运维质量。4）项目公司应确保在整个运营维护期内，始终根据国家和地方现行的有关法律法规、标准和规范，本项目有关批准文件的规定和要求养护维修项目设施。5）项目公司应按照规定的时间和要求向项目实施机构提交相应的资料。6）运营维护服务期内，如因项目公司运营维护服务工作不到位引发事故或其他人身、财产损害的，由项目公司承担相应责任。⑶运营维护质量标准项目公司对项目设施进行管理、养护和维修的工作内容及质量标准应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定。包括但不限于下列技术规范和标准：《公路养护技术规范》（JTGH10-2009）；《公路桥涵养护技术规范》（JTGH11-2004）；《公路沥青路面养护技术规范》（JTJ073.2-2001）；《公路技术状况评定标准》（JTGH20-2007）；50某某某管理咨询有限公司 《公路桥梁技术状况评定标准》（JTG/TH21-2011）；《公路养护安全作业规程》（JTGH30-2015）。项目公司对项目设施进行中修和大修后，公路技术状况评价等级达到良级（含）以上（按照《公路技术状况评定标准》执行），且符合适用法律和PPP项目合同所规定的安全和环境等有关标准。⑷运营维护服务费价格确定本项目运营维护服务费包括以下内容：①直接工程费：养护维修工程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括人工费、材料费和施工机械使用费。②措施费：完成养护维修工程施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。包括环境保护费、临时设施费、冬雨季施工费、夜间施工费、材料二次转运费、文明施工费用、安全管理费用。③间接费：a规费：包括工程排污费、社会保障费、危险作业意外伤害保险费；b管理费用：包括管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育费、财产保险费、财务费、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等）、其他费用；④利润：项目公司完成运营维护服务所获得的合理回报。项目运营维护服务费参考某某某市目前同类同等级道路维护支出50某某某管理咨询有限公司 情况，并考虑本项目自身情况计列。本项目运营期日常养护费不高于174.01万元/年。但在试运营期内及保修期内属于工程质量原因导致的损坏及费用支出不计入运维绩效服务费，由项目公司自行承担。本项目中修计划至少在通车后第5年发生，大修计划至少在通车后第10年发生（中大修实际年限需经实施机构批准）。中大修年日常养护费用减半。测算时，中大修费用计入项目公司运营维护成本。中大修养护费用在工程实施年度按工程形象进度支付。项目的中大修费用由项目公司提前向实施机构申报计划，最终以经实施机构或财政部门评审认可的金额为准。6.4费用调整机制可用性服务费的计算方式（21号文公式、收益率、建安成本等）保持不变，但每年政府支付金额根据绩效考核结果确定，上下浮动。运维绩效服务费调整机制：运维绩效服务费原则上每三年核算调整一次，经监管方协调有关部门审核后报批执行。自项目开始正式运营之日起，若人工成本、主要材料价格、居民消费价格指数三项因素变化导致运营维护成本变化幅度合计超过5%的，项目公司可申请调整运营维护成本。Pn=Pn-3×KPn为第n年调整后的运营维护成本；Pn-3为调整前的运营维护成本；50某某某管理咨询有限公司 K为调价系数；n指第n年是调整运营维护成本的当年。K=a(Ln/Ln-3)+b(En/En-3)+c(CPIn/CPIn-3)在调整时，K的取值应大于等于1.05或小于等于0.95。其中，a+b+c=1，a是人工成本在初始运营维护成本中所占的比例；b是材料成本在初始运营维护成本中所占的比例；c是初始运营维护成本中除人工费用和材料成本以外的其他因素在初始运营维护成本中所占的比例；Ln指在第n年某某某市统计局公布的在岗职工平均工资；Ln-3指在第n-3年某某某市统计局公布的在岗职工平均工资；En指在第n年适用的主要材料价格；En-3指在第n-3年适用的主要材料价格；CPIn指国家统计局公布的在第n年获知的第n-1年的居民消费价格指数；CPIn-3指国家统计局公布的在第n-3年获知的第n-4年的居民消费价格指数。6.4收益分配机制政府方的股权出资不参与项目公司投资收益分配，在测算可用性服务费时，计费基数扣除政府方的股权出资。6.5绩效考核机制本项目的绩效考核由实施机构负责牵头实施，考核对象是项目公司。由项目实施机构组织相关部门根据绩效考核标准，采用打分的方法进行建设期和运营期绩效考核，并根据绩效考核分数计算绩效考核系数。50某某某管理咨询有限公司 运营期内，为保证项目公司能够提供更为优质的运营服务，将每年30%的可用性服务费结合当年运维绩效服务费的支付共同与运维绩效考核结果挂钩。绩效考核标准在项目实施过程中，行业主管部门可根据实际情况及其合理性进行适当修正及调整。项目公司有义务保证所提供的各项服务均符合相应的质量标准规定。依据相关的技术规范和标准，本项目涉及的各个行业主管部门协同实施机构对项目公司的运营服务质量、运营维护情况等进行考核评估。项目公司应全力配合相关部门的考核工作。6.4.1建设期的绩效考核项目建设期，项目实施机构对项目公司从工程质量及安全生产、工程进度、环境保护、各方满意度、应急处置等方面进行建设绩效考核。建设期绩效考核得分与运营期每年需支付给项目公司的可用性服务费金额的70%挂钩，并根据评分结果进行调整浮动。建设期绩效考核为一次性考核，总分为100分。项目运营期内，根据建设期绩效考核需实际支付的金额计算方式如下：根据建设期绩效考核需实际支付的金额=当期可用性服务费理论数额×70%×建设期绩效考核系数表6-1建设期绩效考核系数一览表序号建设期绩效考核得分建设期绩效考核系数1≥8012≥75，＜800.950某某某管理咨询有限公司 3≥70，＜750.84≥60，＜700.75＜60责令限期整改，整改合格的，由政府按0.5的绩效考核系数支付金额。限期整改后仍小于60分的，实施机构有权与社会资本方提前终止合同。建设期绩效考核指标详见附件一。另外，若项目公司未达到项目建设期绩效考核指标的要求，项目实施机构可根据《PPP项目合同》相关约定提取项目公司提交的建设期履约保函中的相应金额。6.4.1运营维护期的绩效考核运营维护期内，项目实施机构主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司运营维护服务质量进行考核。⑴常规考核：常规考核每半年进行一次，由项目实施机构或其委托的有相关资质的第三方机构，对项目运营维护情况进行考核。道路项目常规考核的最小里程为1公里路段，年度累计考核里程需达到整个路段长度的100%。⑵临时考核：项目实施机构可以随时自行考核项目公司的运维服务质量，如发现缺陷，项目公司在接到通知后，应及时修复缺陷。无论是定期考核还是临时考核，项目公司皆应及时修复缺陷。由项目实施机构组织相关部门进行运营期绩效考核，考核结果与需支付给项目公司的可用性服务费的30%及运维绩效服务费挂钩，并根据评分结果进行调整浮动。运营期绩效考核实行百分制。项目运营期内，根据运维期绩效考核需实际支付的金额计算方式如下：50某某某管理咨询有限公司 运维期绩效考核需实际支付的金额=（运营期可用性绩效考核数额+年度运维绩效服务费理论数额）×运营期绩效考核系数其中：运营期可用性绩效考核数额=年度可用性服务费理论数额×30%表6-2运营期绩效考核系数一览表序号绩效考核总得分运营期绩效考核系数1≥8012≥75，＜800.93≥70，＜750.84≥60，＜700.75＜60暂缓支付，待整改合格后按0.5的考核系数支付，若整改后仍不合格，考核系数按0计算本项目运营维护期考核指标详见附件二。若项目公司连续2年绩效考核总分低于60分，且针对政府方提出的要求整改内容，项目公司在收到政府方书面通知后的15个工作日内，未能就上述情况进行整改的，考核小组将评定项目公司不能胜任项目运营维护工作，政府方有权终止项目公司的运营维护服务，提取运营维护保函，依法选择其他运营维护公司对本项目进行运营维护，由此产生的风险与费用由项目公司自行承担。同时，项目公司仍不能免除对本项目的其他运营维护责任。⑶政府付费支付方式政府付费=年度可用性服务费理论数额×70%×建设期绩效考核系数+年度可用性服务费理论数额×30%×运营期绩效考核系数+年50某某某管理咨询有限公司 度运维绩效服务费理论数额×运营期绩效考核系数政府付费自交工验收合格通车试运营日起，每年支付一次，支付时间按财政预算年度实施。若本项目进入运营的时间节点迟于财政预算审批节点，则本期政府付费推迟至下一年度一起支付。政府付费的具体支付方式及时间节点以PPP项目合同约定为准。6.7退出机制社会投资方的退出机制主要包括项目提前终止退出、合作期满后的退出两方面内容。⑴提前终止退出项目的情形如下：当社会资本方发生严重违约情形或危害公共利益导致合同无法履行，项目需提前终止，社会资本方提前退出。社会资本方主体破产清算或发生类似情况、发生合同中约定需中止或政府接管的情况，经协商或整改，项目合同仍无法履行，项目需提前终止，社会资本提前退出。在项目竣工验收合格且运营2年后，经某某某市人民政府书面同意，社会资本方可以按协议约定，通过股权交易实现退出。因不可抗力导致合作项目协议无法履行，社会资本方可提前退出。⑵合作期满后的退出在项目合作期限结束后，项目公司应将全部项目设施及相关权益以合同约定的条件和程序移交给某某某50某某某管理咨询有限公司 市人民政府或其指定其它机构50某某某管理咨询有限公司 后退出。同时，政府方要“依托各类产权、股权交易市场，为社会资本提供多元化、规范化、市场化的退出渠道。对于项目公司，在规范管理、提高效率的基础上，积极参与区域股权交易市场（如深交所）、新三板等多层次资本市场，实现低成本、高收益的正常退出。具体退出方案以《PPP项目合同》为准。6.7期满移交在合作期届满后，项目公司将所有项目设施与权益完好无偿移交给某某某市人民政府或其指定其它机构。⑴移交日期移交日拟为合作期届满当日（具体以PPP项目合同为准）。⑵移交机构在不迟于本项目合作周期届满前12个月，项目实施机构或政府指定的机构代表政府按照合同约定处理项目移交的各项事宜。合作周期届满前6个月为移交过渡期。过渡期内由移交双方办理约定移交范围内的全部设备设施及档案资料的移交。⑶移交范围在移交日，项目公司应向实施机构完好、无偿移交本项目设备、设施、其他权利和权益、文件和资料，且应清除本项目设备设施和经营权上的一切债务和或然债务（包括抵押、质押或任何形式的担保），具体包括以下内容：50某某某管理咨询有限公司 1）本项目的项目设施或项目资产的所有权利、所有权和利益；2）与项目设施有关的设备、零部件、备品备件、文档以及其他动产；3）项目相关运营、维护、修理记录和其他资料，以使其能够直接或通过其指定机构继续本项目的运维；4）与项目设施有关的手册、图纸、文件及资料。项目公司的债务、合作期内已按规定报废的资产不属于移交之列。⑷移交标准项目公司应确保最后一次运营绩效考核指标合格，此为项目公司通过移交验收的标准（具体以PPP合同为准）。如发现存在缺陷的，未能达到移交标准的，则项目公司应及时修复，以满足运维绩效考核合格的要求。如果政府方或项目公司对是否达到移交标准有异议，则由移交委员会聘请第三方机构进行评定。⑸项目移交中的性能测试在本项目移交前，项目公司需向项目实施机构请示，是否需要对项目的资产状况进行评估，并对项目状况能否达到合同约定的移交条件和标准进行测试。如需进行上述评估和测试工作，可以由政府方和项目公司共同组成的移交工作组负责。项目移交工作组应严格按照性能测试方案和移交标准对移交资产进行性能测试。经评估和测试，项目状况不符合约定的移交条件和标准的，政府方有权提取移交维修保函，并要求项目公司对项目设施进行相应的恢复性修理、更新重置，61某某某管理咨询有限公司 以确保项目在移交时满足约定要求。⑹项目移交中的资产交割项目公司应将满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文件，连同资产清单移交某某某市人民政府或其指定的其他机构，办妥权利过户和管理权移交手续。项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。PPP项目的资产交割主要包括项目相关合同的转让和技术转让两大部分。⑺项目移交后的绩效评价移交完成后，某某某市财政部门应组织有关部门对项目产出、成本效益、监管成效、可持续性、PPP模式应用等进行绩效评价，并按相关规定公开评价结果。评价结果可作为政府开展PPP管理工作决策参考依据。61某某某管理咨询有限公司 第7章财务测算7.1参数设定⑴年度折现率：本项目年度折现率选取6.20%。⑵合理利润率：本项目合理利润率设定为7.0%；⑶计算期：本项目计算期18年，其中建设期2年，运营期16年。⑷方案测算建设期利息暂定方法：按照国家相关规定当年借款额按半息计算，年初累计借款按全年计算，贷款利率按同期银行5年以上贷款基准利率上浮20%（即5.88%）进行计算。⑸物价说明：为保持财务测算的谨慎性，暂不考虑价格变动因素。⑹不考虑项目公司绩效考核影响。⑺不考虑建安下浮率。7.2项目总投资本次PPP模式运作拟对融资利率进行调整，由工可报告中的利率4.90%调整为5.88%（目前央行五年期及以上贷款基准利率上浮20%），调整后的PPP项目总投资53094.04万元，其中：建设投资50358.08万元（与工可报告中的建设投资保持相同），建设期利息2735.96万元。如下表7-1所示：表7-1项目总投资估算表序号指标名称投资（万元）备注一工程费用39529.3461某某某管理咨询有限公司 来源于可行性研究报告二工程建设其它费用7098.5161某某某管理咨询有限公司 三基本预备费3730.23四建设投资（一+二+三）50358.08五建设期利息2735.96六总投资（四+五）53094.047.3项目总成本⑴运营维护费用在项目的运营期内，由项目实施机构按照绩效指标进行考核，政府按照PPP项目合同的约定向项目公司付费。本项目年运营维护费用参考某某某市现有公路实际养护成本（政府相关养护管理所日常养护成本），同时结合周边郑州、登封、新密市同类项目的取费标准，暂取本项目涉及公路日常管理维护标准17万元/公里·年。公路大中修标准：《公路养护工程管理办法》（交公路发〔2001〕327号）规定，中修工程是对公路及其沿线设施的一般性损坏部分进行的修理加固，以恢复公路原有技术状况的工程；大修工程是对公路及沿线设施的较大损坏进行周期性的综合修理，以全面恢复到原技术标准的工程项目。根据项目实施机构提供的关于某某某市现行公路中大修标准，暂取中修费用标准为50元/㎡（路面面积），大修费用标准为120元/㎡（路面面积）。项目运营期每五年进行一次中修，每十年进行一次大修。中修、大修当年日常维护费用减半。在项目的运营期内，由项目实施机构按照绩效指标进行考核，政府按照PPP项目合同的约定向项目公司付费。本项目年运营维护费用61某某某管理咨询有限公司 按174.01万元/年计取（具体计费标准见表7-2），则运营期内本项目61某某某管理咨询有限公司 运营维护费用总计7112.26万元。表7-2运营维护费付费标准道路名称运营维护费付费标准（万元/公里·年）道路长度（公里）中修标准（元/平方米·年）大修标准（元/平方米·年）某某某至某某某铺道路17.0010.23650120⑵财务费用年度财务费用具体结算以项目公司与融资机构签订协议为准，但融资成本不得超过中国人民银行同期公布的五年以上贷款基准利率上浮20%。运营期内，项目公司财务费用合计19382.08万元。⑶无形资产摊销根据《企业会计准则解释第2号》的规定，对于BOT业务所建造基础设施，项目公司在完成建设后通过竣工决算的项目总投资确认为无形资产，运营期以摊销费的形式计入总成本中。本项目总投资53094.04万元，扣除抵扣固定资产进项税后为50160.23万元，运营期转为无形资产摊销，摊销期限16年，采用直线摊销法计算，年摊销费为3135.01万元。则，项目运营期内总成本费用合计75501.23万元。⑷运营期的资产更新投资和追加投资道路在运营期需要中修和大修时，由项目公司先向项目实施机构提交申请报告，实施机构审核后上报财政部门审批，同时报市政府批复后实施。61某某某管理咨询有限公司 7.3政府付费根据项目第五章项目回报机制、政府付费测算方法的设定，政府付费总额104526.03万元（含税），其中可用性服务费97413.77万元（含税），运维绩效服务费7112.26万元（含税）。表7-3政府付费一览表单位：万元年份可用性服务费运维绩效服务费政府付费合计97413.777112.26104526.032020年3732.48174.013906.492021年3963.89174.014137.902022年4209.65174.014383.662023年4470.65174.014644.662024年4747.831129.985877.812025年5042.19174.015216.212026年5354.81174.015528.822027年5686.81174.015860.822028年6039.39174.016213.402029年6413.832590.149003.972030年6811.49174.016985.502031年7233.80174.017407.812032年7682.30174.017856.312033年8158.60174.018332.612034年8664.431129.989794.412035年9201.63174.019375.64注：上述计算的政府可用性服务费及运维绩效服务费支付金额为依据本项目可研进行的估算，本项目政府可用性付费及运维绩效服务费实际支付金额的最终确定，需在通过采购确定相关边界条件后，依61某某某管理咨询有限公司 据已确定的商务边界条件，根据约定的公式和方法计算具体数额。7.3增值税、营业税金及附加根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）、《河南省城市维护建设税实施细则》、《河南省征收教育费附加实施办法》及《河南省地方教育附加征收使用管理办法》（豫财综〔2011〕4号文等相关文件的规定，征收增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。项目具体实施时，根据一般计税方式，增值税销项税额、进项税额具体数额冲抵后，计算并缴纳相关税费。增值税费率计取：政府付费按照增值税税率11%计取，进项税中运营成本增值税税率按照11%计取，固定资产投资按照建安费用和预备费、设备费、工程建设其他费（扣除征地及拆迁补偿费用）增值税税率11%、17%和6%分别计取。附加税：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加费按照7%、3%和2%计取。合作期内各项税金如下：⑴增值税增值税=销项税-进项税，则增值税为6769.14万元。⑵营业税金及附加①城市维护建设税税率7%，城市维护建设税473.84万元。61某某某管理咨询有限公司 ②教育费附加税率3%，教育费附加203.07万元。③地方教育附加税率2%，地方教育附加135.38万元。项目运营期内增值税、税金及附加合计7581.44万元。7.3所得税所得税按25%计征，本项目运营期所得税合计5746.43万元。7.4财务分析指标合作期内，财务内部收益率（所得税前）6.33%，财务净现值（所得税前）500.89万元，资本金财务内部收益率（所得税后）4.72%，平均利息备付率309.48%，平均偿债备付率101.85%。61某某某管理咨询有限公司 第8章合同体系8.1合同体系层次在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。本项目的合同体系分为两个层次：第一层次为由项目实施机构与社会资本或项目公司之间签署的合同，形成以《PPP项目合同》为主合同和项目公司的《公司章程》、《股东协议》共同构成的核心合同体系。第二层次为项目公司和本项目推进过程中的各有关主体签署的合同体系。包括：项目公司与负责工程施工的施工单位签署的《工程承包合同》、与负责工程施工监理的监理单位签署的《监理合同》、与保险机构签署的《保险合同》、与金融机构签署的《融资合同》、与供应商签署的《采购合同》。61某某某管理咨询有限公司 图8-1本项目基本合同体系8.1合同体系主要参与方PPP项目合同体系的参与方通常包括项目实施机构、政府出资人代表、社会资本方、项目公司、金融机构、承包商、设计、监理单位、保险公司、原料供应商及其他专业机构等。表8-1主要参与主体及合同类型项目参与主体主要合同类型某某某市交通运输局谈判备忘录；PPP项目合同；61某某某管理咨询有限公司 项目参与主体主要合同类型某某某市畅达路桥工程有限公司股权合作协议；公司章程；成交社会资本方谈判备忘录；股权合作协议；公司章程；项目公司PPP项目合同；公司章程；融资协议；建设相关合同；保险合同；采购合同；劳务合同；金融机构融资协议；设计、施工、监理等单位建设相关合同；保险公司保险合同；供应商采购合同；8.1本项目合同体系8.1.1PPP项目合同PPP项目合同是政府方与社会资本方或项目公司依法就PPP项目合作所订立的合同，其目的是在政府方与社会资本方或项目公司之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同的约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。PPP项目合同是其他合同产生的基础，也是整个PPP项目合同体系的核心。本PPP项目合同主要内容包括：（一）项目边界条件项目合同的核心内容是项目边界条件的设计，主要包括权利边界、交易边界、保障边界、衔接边界。70某某某管理咨询有限公司 权利义务边界主要明确项目资产权属、社会资本承担的公共责任、政府支付方式和风险分配结果等。交易条件边界主要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制和产出说明等。履约保障边界主要明确强制保险方案以及由投资竞争保函、建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函组成的履约保函体系。调整衔接边界主要明确应急处置、临时接管和提前终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求等应对措施。（二）权利义务边界条件⑴项目实施机构的主要权利和义务1）在遵守、符合适用法律要求的前提下，项目实施机构有权对项目公司履行PPP项目合同项下建设、运营维护的义务进行监督，如发现项目公司存在违约情况，有权根据PPP项目合同约定进行处理；2）有权要求项目公司报告项目建设、运营维护相关信息，有权要求项目公司提交建设相关文件或运营维护记录；3）有权因前期费用、融资成本、工程决算等项目服务费测算的因素实际发生额变动与项目公司进行协商，达成一致意见后，根据审批的项目实施方案所确定原则、条件、标准进行调整政府支付费用；4）在发生PPP项目合同约定的项目公司严重违约或发生紧急事件时，项目实施机构有权利（但不得被要求）介入，暂代项目公司运营和维护项目设施；70某某某管理咨询有限公司 5）建设期内，根据需要或法律变更情况对已确定的上述工程建设标准进行修改或变更；6）项目运营期内，按照PPP项目合同规定的绩效考核标准对项目公司进行绩效考核；7）合作期满，有权无偿收回项目资产和设施；8）如果发生项目公司违约的情况，有权要求项目公司纠正违约行为、向项目公司收取违约金、提前终止或采取PPP项目合同规定的其他措施；9）按照有关法律法规和政府管理职能的相关规定，行使政府监管的权利；10）建立施工监管委员会，由项目实施机构和项目公司联合成立，对项目所需招标、采购、付款等进行全方位监管；11）根据PPP项目合同，对本项目在建资产进行清算，计量，为在建资产的转让提供必要的支持条件；12）根据PPP项目合同，为项目公司投融资、建设、运营、管理、维护及移交本项目设施提供必要的支持条件；13）在合作期，负责协调项目公司与相关政府部门之间的关系，推进项目建设环节所需各项行政审批手续的申报和批准工作；14）协调政府相关部门，将（红线范围外）项目建设所需的道路、供水、排水、电力和通讯配套至本项目用地的红线外的具体连接点；15）在合作期，按照PPP项目合同的约定，向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费等费用；70某某某管理咨询有限公司 16）项目公司有权享受适用法律规定的可适用于项目公司的各项减、免税和优惠政策；17）积极争取项目相关上级扶持资金，归政府所有，并用于支付政府付费；18）在政府严重违约、项目公司提前终止PPP项目合同的情况下，有义务接收项目公司移交的项目设施，并向项目公司支付相应的补偿；19）政府各相关部门应行使法律、法规及PPP项目合同赋予的其他权利并履行其规定的其他义务。⑵项目公司的主要权利和义务1）有权参照国家相关验收标准对转让的在建资产进行检查检测，项目资产不符合相关标准的，在修复达到相关标准前，项目公司有权拒绝接受移交；2）按照PPP项目合同的约定，享有在合作期内投融资、建设、运营、管理、维护及移交本项目设施的权利；3）在征得项目实施机构同意的情况下，有权为项目融资目的将项目收益权进行抵押或质押。4）在政府方违反PPP项目合同相关条款情况下，有权根据PPP项目合同约定获得补偿或赔偿；5）负责筹措本方案项下工程建设所需的全部资金，进行所有的融资安排并按时对项目设施进行投融资、建设、运营、管理、维护和移交；70某某某管理咨询有限公司 6）严格按照法律、法规、河南省等地方法规、工程建设规范标准的规定和经批准的施工图设计文件完成工程建设，确保质量、工期、安全文明施工，除本合同约定建设期可以顺延的情况外，按本合同约定时间将验收合格的工程投入使用，以及提供运营维护服务。7）负责按照法律法规及政府规章的要求及时办理项目尚未完成的前期行政审批手续，并承担相应费用；8）根据PPP项目合同的约定，项目公司按照约定的运营维护标准，进行本项目的运营和维护，并自行承担相关费用、责任和风险；9）非经政府方同意，不得将项目资产、经营权转让给第三方；10）在运营期内，项目公司必须遵守国家和省、市、市政府的各项法规政策，依法经营，认真履行经营管理责任。11）接受项目实施机构及政府有关职能部门对项目运营的监督，并按期提供有关建设、运营资料；12）执行因项目实施机构要求或法律变更导致的运营标准的变更；13）接受项目实施机构依照适用法律进行的临时接管和其他管制措施；14）在合作期届满后，按规定将项目设施及相关权利无偿移交某某某市人民政府或其指定接收方，保证项目设施处于良好可使用状态，且全部项目设施及资产上未设有任何抵押、质押等担保权益及其他担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权；15）项目公司应保证为本项目签订的工程类文件、融资文件符合70某某某管理咨询有限公司 适用法律，并与本合同不相抵触；16）履行法律、法规、规章、当地政府的政策和文件、PPP项目合同约定的其他义务。⑶项目资产权属本项目资产归政府方所有。但政府方应确保项目公司在合作期间独占性地使用土地。⑷本项目风险分配机制详见本方案四章。（三）交易边界条件⑴合作期限本项目合作期限拟定为18年，其中建设期2年，运营期16年。⑵合作内容项目实施机构与项目公司签署《PPP项目合同》，双方依照法律规定及《PPP项目合同》的约定行使其权利义务，合作内容包括：项目公司依据相关法律法规及PPP项目合同的规定，项目公司负责本项目的投融资、建设、以及道路的日常维修保养、大中修等运营维护工作。合作期届满，无偿将项目资产及设施移交某某某市人民政府或其指定的其他机构。在遵守、符合适用法律要求的前提下，项目实施机构有权对项目公司履行PPP项目合同项下合作期内的义务进行监督；在合作期，按照《PPP项目合同》的约定，向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费等费用；合作期满，有权无偿取得项目资产和设施的所有权。70某某某管理咨询有限公司 ⑶投资额的确定本项目投资额最终工程竣工决算金额为准。⑷项目融资拟融资金额42300.00万元，占总投资的79.67%。本项目融资工作由项目公司主导完成，若未来项目公司不能顺利完成项目融资的，应采取由社会资本方股东贷款、补充提供担保等方式以确保项目公司的融资足额到位，政府方不承担贷款、提供担保的义务。⑸融资交割《PPP项目合同》签订后3个月内，项目公司应按照项目的工程进度计划完成融资交割。项目公司在完成融资交割后7个工作日内，应向项目实施机构书面确认融资交割完成，并提交所有已签署的融资文件的复印件，以及项目实施机构合理要求的证明融资交割已实现的任何其他文件。若项目公司未能在《PPP项目合同》签订后3个月内完成融资交割，或在完成融资交割后7个工作日内不能向项目实施机构证明其融资交割完成，且在项目实施机构提出要求后30日内仍未完成，则项目实施机构有权兑取建设履约保函。⑹项目回报机制本项目采取政府付费的回报机制。⑺定价及调整机制在合作期内，本项目服务收费标准实施动态调价机制。由政府方结合项目运营情况，每年对项目公司进行绩效考核，根据合同约定的70某某某管理咨询有限公司 方法确定每年的项目运维绩效服务费。⑻股权变更限制在一定期限内，未经政府批准，项目公司及社会资本方不得发生直接或间接转让股权、并购/增发等其他方式导致的股权变更、股份相关权益的变更等。一旦发生违反股权变更限制的情形，将直接认定为项目公司的违约行为，情节严重的，政府方将有权因该违约而提前终止项目合同。（四）履约保障边界条件⑴保函体系为确保项目公司能够按照合同约定履约，政府通常希望项目公司或其承包商、分包商就其履约义务提供一定的担保。履约担保的方式包括履约保证金、履约保函或其他形式的保证。政府可根据项目的实际情况，要求项目公司在不同期间提供不同的保函，包括合同谈判期的投资竞争保函、建设期的建设履约保函、运营期的运营维护保函、移交维护保函。本项目各类保函主要要素如下表：类型投资竞争保函建设履约保函运营维护保函移交维护保函金额1000万3000万500万1000万提交主体社会资本方项目公司项目公司项目公司提交时间投标文件递交截止日的前一日PPP项目合同签署后15日内项目进入运营期前15日内项目合作期满前15日内退还时间项目公司递交建设履约保函后项目公司递交运营维护保函后项目公司递交移交保函后项目移交完成后24个月期满受益人实施机构实施机构实施机构实施机构70某某某管理咨询有限公司 担保事项保证投标人在递交投标文件后不项目建设资金的筹措、准时开工、运营服务质量及安全保障、移交移交前恢复性大修、主要设70某某某管理咨询有限公司 得撤销投标文件，如期完工、组织竣保函的提交等。备移交标准及中标后不得以不工验收、重大安全手续办理、人正当理由不与招事故、工程质量员运维技术培标人订立合同，在等。训等。签订合同时不得向招标人提出附加条件、或者不按照招标文件要求提交履约保证金。在本项目PPP项目合同约定期限内，如果项目公司未能履行PPP项目合同中规定的义务，项目实施机构有权兑取履约保函。⑵缺陷责任期缺陷责任期内，项目公司须按国家规定履行项目设施的保修义务（因接受移交的单位使用不当造成的损坏除外），修复项目设施在经营期内出现的任何缺陷或损坏，并提供满足正常运营需要的技术咨询服务。⑶保险方案项目建设和运营可能遇到不可预期或不可控制的风险，项目公司应根据适用法律和谨慎运营惯例，自行或要求其承包商、供应商购买和维持适用法律所要求的保险。建设期，项目公司需投保的险种包括：建筑工程一切险、第三者责任险。运营期可根据需要投保相应险种。项目公司应保证以上保险持续有效并足额投保，否则发生相应风险时，由项目公司自行承担。（五）履约保障边界条件调整衔接边界条件⑴应急处置在本项目经营期内，项目公司应针对自然灾害、重特大事故、环70某某某管理咨询有限公司 境公害、项目资产建设质量不达标、长期大修设备及人为破坏等各类可能发生的事故和所有重大危险源制定应急预案和现场处置方案，明确事前、事中、事后的各个过程中相关部门和有关人员的职责。突发事件发生后，项目公司应当立即启动应急处理程序，根据突发事件应对管理职责分工向有关部门报告，并将应急处理结果通报项目实施机构。⑵政府方的监督和介入1）政府方的监督权主要包括：*建设期——审阅项目计划和进度、质量、安全及环保报告；*运营维护期——审阅运营维护手册和有关项目运营情况的报告。*进场检查和测试；*对承包商的监控。2）政府方可以介入的情形包括：*存在危及人身健康或安全、财产安全或环境安全的风险；*介入项目以解除或行使政府的法定责任；*发生紧急情况，一旦政府合理认为该紧急情况将会导致人员伤亡、严重财产损失或造成环境污染，并且会影响项目的正常实施;*政府方在行使监督权时发现项目公司违约，政府方认为有可能需要介入的，应在介入前按照约定书面通知项目公司并给予其一定期限自行补救；如果项目公司在约定的期限内仍无法补救，政府方才有权行使其介入权。70某某某管理咨询有限公司 ⑶临时接管本项目在合作期内，如出现以下违约行为，政府方有权对项目公司实施临时接管：*擅自转让、出租经营权的，擅自转让、买卖、变更股权；*擅自将项目设施以及土地使用权进行处置或抵押；*因管理不善，发生重大质量、安全事故的；*严重影响到社会公共利益和安全的；*发生紧急情况，项目实施机构合理认为该紧急情况会导致人员伤亡、严重财产损失或造成环境污染等；*法律、法规禁止的其他行为。临时接管后，政府方有权依法终止项目协议，取消其经营权。临时接管期间，项目公司须无条件服从政府方或其指定机构接收或接管本项目的所有指令、命令，项目公司应当在政府方接管前善意履行看守职责，并继续履行项目协议项下的义务。⑷提前终止在本项目经营期内，如果发生以下情况，经营权可以提前终止：1）项目公司发生严重违约事件时，项目实施机构有权发出提前终止协议的意向通知；2）发生项目实施机构或其他政府部门严重违约事件时，项目公司有权发出提前终止协议的意向通知；3）发生不可抗力时，PPP协议签订双方无法协商一致继续履行各自义务，双方有权向对方发出提前终止协议的意向通知；80某某某管理咨询有限公司 4）项目其他协议提前终止，PPP协议自动提前终止。如果本合同在有效期限内因双方协商一致提前终止，在政府方按本项目PPP合同约定向项目公司支付补偿后，项目公司的所有权利与义务转移给政府方。具体的补偿原则和补偿标准在PPP合同中明确。项目因严重违约事件提前终止的情形如下：①项目公司严重违约事件下述任意条款所述事件，如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，如果有允许的纠正期限而在该期限内未能纠正，即构成项目公司严重违约事件，政府方有权立即发出终止意向通知。*未经政府方事先书面同意，项目公司连续20日或每一个运营年累计30日中止对本项目的正常维护和运营；*项目公司未能根据相关规定提交履约保函或未能补充履约保函金额并保持有效；*未经项目实施机构批准，项目公司出租、转让、抵押或质押PPP项目经营权或项目设施或其任何部分；*项目公司擅自停止运营或未对项目设施进行定期维护、更新改造，而造成重大安全责任事故，严重影响社会公众利益；*项目公司未按相关规定完成融资交割；*项目公司根据适用法律、法规及规章进行清算或不能清偿到期债务；*项目公司被吊销企业法人营业执照;项目公司未履行PPP项目合同项下的义务构成对PPP项目合同的实质性违约，并且在收到项80某某某管理咨询有限公司 目实施机构说明其违约并要求补救的书面通知后60日内仍未能补救该实质性违约；*项目公司运营期绩效考核未能达到相应绩效考核标准；*其他情况。②政府方严重违约事件下述任意条款所述事件，如果不是由于项目公司的违约或由于不可抗力所致，如果有允许的纠正期限而在该期限内未能纠正，即构成政府方严重违约事件，项目公司有权立即发出终止意向通知。*政府方未能有效维护项目公司PPP项目经营权的独占性，对项目公司的PPP项目经营权造成严重妨碍；*政府方未履行相关义务构成对本项目的实质性违约，并且在收到项目公司说明其违约并要求补救的书面通知后60日内仍未能补救该实质性违约。③不可抗力事件*雷电、干旱、地震、火山爆发、滑坡、水灾、暴风雨、海啸、洪水、台风、龙卷风或任何其它天灾；*大规模流行病、饥荒或瘟疫；*战争行为（无论是宣战的或未宣战的）、入侵、武装冲突或敌对行为、封锁、幕乱、恐怖行为或军事力量的使用；*全国性、地区性或行业性罢工；*任何政府部门对项目设施或其任何部分实行的征收或国有化；*法律、法规及规章变更；80某某某管理咨询有限公司 *市政府以上层面的法律变更。5）终止意向通知和终止通知①终止意向通知*按照政府方违约或项目公司违约而发出的任何终止意向通知应表述引起发出该通知的项目公司严重违约事件或项目实施机构严重违约事件的合理详细的情况及终止的原因。*在终止意向通知发出之后，双方应在20日之内或双方同意的更长时间内协商避免合同终止的措施。*如果项目公司和项目实施机构就将要采取的措施达成一致意见，或者项目公司或项目实施机构在协商期内纠正了项目公司严重违约事件或项目实施机构严重违约事件，终止意向通知应立即自动失效。②终止通知在协商期届满之时，除非*双方另外达成一致;*导致发出终止意向通知的项目公司严重违约辜件或项目实施机构严重违约亭件得到纠正。发出终止意向通知的一方有权发出终止通知，终止通知发出后PPP项目合同应于双方商定的移交日终止。⑸合同变更本项目合同内容的变更需经双方协商一致同意后方可变更，在以80某某某管理咨询有限公司 下情形下，可考虑对项目协议进行修订：*适用法律的变化，影响任一方主要权利义务的；*国家、行业及地方有关建设、维养方面的标准提高；*因不可抗力或非因合同任一方的原因，导致合同全部或部分条款无法履行；*一方当事人丧失履约能力；*因情况发生变化，当事人双方协商一致同意。⑹争议解决1）协商①本合同生效后7天之内，双方应成立一个政府方代表和社会资本方代表组成的项目协调委员会，成员原则上保持不变，以保持工作的连贯性，但因特殊原因除外。任何一方均可在通知另一方后更换项目协调委员会成员。该委员会的所有决定均应得到委员会全体成员的一致通过。②协调事项项目协调委员会应负责解决本合同下或与本合同引起的终止履行有关的争议。协调事项包括但不限于：*协调双方在项目设施的建设及运营方面的计划和程序；*在发生不可抗力影响项目运营时讨论应采取的步骤；*影响项目设施安全的事项；*为解决本合同项下的争议任命财务专家和专家小组；*其他双方同意的协调事项。80某某某管理咨询有限公司 2）争议的解决因解释或履行本合同过程中产生的任何争议由项目协调委员会进行协商解决。项目协调委员会的一致决议对双方均有约束力。项目协调委员会在90天内无法协商解决的，双方均有权将争议提交项目所在地人民法院解决。⑺移交在合作期届满后，项目公司应按规定将项目设施及资产无偿移交某某某市人民政府或其指定的其他机构，保证项目设施处于良好可使用状态，且全部项目设施及资产上未设有任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。*移交时间：项目合作期满或提前终止，项目公司有义务将项目资产及相关权益移交给政府或其指定机构。项目合作期满前12个月或提前终止之日起10个工作日内，政府方与社会资本方应当成立项目移交委员会，具体负责和办理项目全部设施及权益的移交工作；社会资本方应在移交日前6个月对待移交的项目设施进行最后恢复性检修；社会资本方应在移交之日后10日内将与项目设施运营和维护无关的属于自身的所有物品迁出现场。*质量保证：项目公司保证在移交日期后质量保证期内（具体时间在项目PPP合同中约定），修复由原材料、工艺、施工、运维或管理缺陷或合作期内项目公司的任何违约造成的项目设施任何部分出现的任何缺陷或损坏（正常磨损除外），并承担因环境污染引起的责任。80某某某管理咨询有限公司 政府方发现任何上述缺陷或损坏及环境污染责任后应及时通知项目公司。在任何情况下，上述通知最迟应在质量保证期结束前送达。收到该通知后，项目公司应尽快自费修正缺陷。如果项目公司在收到政府方通知后三十日内不能或拒绝修正缺陷，政府方有权自己或请第三方修正上述缺陷。在这种情况下，项目公司向政府方支付合理且必要的修理费用，而且政府方有权提取移交维修保函中相应金额以补偿此项费用。⑻合同解除1）政府方发出的终止下述任一事件发生时，政府方有权立即发出终止通知：①社会资本方在PPP项目合同中作出的承诺被证明在做出时存在虚假或未兑现，严重影响其履约能力；②社会资本方在PPP项目合同约定的时间内无法完成融资，影响项目建设的；③社会资本方未能根据本合同约定提交建设履约保函、运营保函并保持其有效的；④社会资本方出现放弃建设或视为放弃建设情形的；或者因社会资本方出现本合同中有关迟延开工约定导致提前终止情形的；⑤社会资本方被依法吊销营业执照、责令停业、清算或破产；⑥债权人开始行使其担保合同项下的担保权利并可能造成项目无法正常运营；⑦未经政府方同意，社会资本方擅自质押、转让项目经营权或擅80某某某管理咨询有限公司 自进行股权转让的等。2）社会资本方发出的终止下述任一事件发生时，社会资本方有权立即发出终止通知：①政府方在本合同作出的承诺及其他任何声明和保证被证明是虚假的或未兑现，使社会资本方履行本合同的能力受到严重不利影响；②政府方无正当理由在逾期六个月（自应付日起算）后仍未支付服务费。3）法律变更或政府行为如果在本合同生效后，因法律变更及政府行为导致社会资本方部分或全部不能履行本合同项下主要义务，而这种变化和影响又不以政府方的意志为转移，双方应尽力就继续履行本合同进行协商，若不能达成一致，则一方可向另一方发出终止通知。4）协商一致终止在合作期内，由各方协商一致可提前终止本合同，此种情形下的终止及对应终止补偿金的计算问题等，由各方届时协商一致。⑼合同终止后的处理1）对于因提前终止合同而产生的费用，由引起合同终止的一方承担。PPP项目合同的解除不影响本合同中争议解决条款和任何在PPP项目解除后仍然有效的其它条款的效力。2）提前终止后的提前移交80某某某管理咨询有限公司 PPP项目提前终止后，社会资本方应立即停止进一步的工作，保护好现场及己完工程，会同有关单位完成项目移交。政府方、社会资本双方在PPP项目合同项下不再有进一步的义务，但到期应付的款项及违约责任、社会资本方对己完成工程依法应承担的质量责任除外。3）提前终止后的补偿①补偿机制提前终止情形包括项目公司或社会资本方违约导致的提前终止、政府方违约或可控的法律变更、征收征用导致的提前终止和不可抗力或不可控的法律变更导致的提前终止三种情形，具体补偿标准如下表所示。表8-2补偿原则和补偿标准提前终止事项补偿金额社会资本方违约建设期0.7×A1运营期0.8×A2+D政府方违约建设期A1×（1+投资利润率）+B运营期A2×（1+投资利润率）+B不可抗力事件建设期（A1-C1-C2）/2运营期（A2-C1-C2）/2+D其中：A1为经审计的项目公司实际发生的项目投资支出A2为竣工决算项目总投资×项目剩余运营年限/项目运营期限；B为提前终止所发生第三方的费用（工程、采购服务合同提前终80某某某管理咨询有限公司 止补偿、解除劳动合同的补偿金、提前还贷的违约金、供货合同提前终止补偿等）。C1为项目公司实际获得的保险赔偿金；C2为因项目公司未按政府批准的投保范围进行投保，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分；D为提前终止通知发出日，项目公司向项目实施机构或政府指定其他机构移交运营维护所需的零部件、备品备件等的评估值。上述补偿的前提是项目公司已完工工程质量符合相关质量规定或已完成竣工验收。若因社会资本前期测算失误导致合作期内项目公司收入无法覆盖项目成本，而提出提前终止，视为项目公司的放弃，政府方不需向项目公司支付任何补偿。对提前终止后补偿的每一构成的计算必须经协议双方共同认可的一家会计师事务所的验证。②提前终止补偿金的支付本项目因提前终止合同，政府应支付乙方的终止补偿金，主要采用分期付款并承担终止日以后、按同期贷款基准利率计算的利息，补偿金支付期限不低于剩余合作期限的2/3。⑽合同附件主要包括项目批准文件、项目建设和运营的区域范围、运营绩效80某某某管理咨询有限公司 考核方案等。80某某某管理咨询有限公司 8.1.1股东协议股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。股东协议通常包括以下主要条款：前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、股东权利、履行PPP项目合同的股东承诺、股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及其职权范围、股息分配、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等。8.1.2融资合同融资合同包括项目公司与贷款方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与贷款方签订的担保合同、政府与贷款方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，最主要的融资合同是项目贷款合同。由于采用PPP模式的项目融资金额较大，通常项目公司会作为借款人与国际银团、国际性金融机构或国内金融机构等签订项目贷款合同。项目贷款合同中约定的主要条款包括：陈述与保证、先决条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等。同时，出于贷款安全性的考虑，贷款方往往要求项目公司以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由社会资本方提供某种形式的担保，这些融资保障措施通常会在担保合同、直接介入协议以及PPP项目合同中具体体现。融资合同的条款应与PPP项目合同中关于融资的条款相一致。90某某某管理咨询有限公司 8.1.1监理合同为了保证以上建设工程严格按照设计标准和要求施工、提高投资效益和建设水平，常常聘请监理单位对工程项目进行管理，明确双方权利、义务。监理合同通常包括：合同内所涉及的词语定义和遵循的法规；监理人的义务；委托人的义务；监理人的权利；委托人的权利；监理人的责任；委托人的责任；合同生效、变更与终止；监理报酬；其他；争议的解决。本项目为在建项目，政府已通过招标程序选定监理单位，项目公司成立后，除原监理单位的重大违约外，项目公司与原监理单位签订补充合同，继承原监理合同。8.1.2履约合同⑴工程承包合同。项目公司一般只作为融资主体和项目管理者而存在，本身不一定具备自行采购、建设项目的条件，因此可能会将部分或全部采购、建设工作委托给工程承包商，签订工程承包合同。项目公司可以与单一承包商签订总承包合同，也可以分别与不同承包商签订合同。承包商的选择要遵循相关法律法规的规定。项目的施工方已通过招标程序选定且正在施工，操作若完全否定原合同和方式，阻力较大，政府违约成本过高，不利于项目建设。因此，项目公司成立后，对于在建项目，原施工方通过招标程序中标并签订了单独合同，除原施工方原因导致的重大工程质量、安全问题外，项目公司与原施工方签订补充合同，承继原施工合同。⑵设备、原材料合同。由于PPP项目合作期限较长，设备、原90某某某管理咨询有限公司 材料成本在整个项目运营成本中占比较大，同时受价格波动、市场供给不足等影响又无法保证能够在公开市场上以平稳价格获取原材料，继而可能会影响整个项目的持续稳定运营。因此，为了防控设备、原材料供应风险，建议项目公司与设备、原材料的主要供应商签订长期设备、原材料供应合同，并约定相对稳定的设备、原材料价格。设备、原材料供应合同一般会包括以下条款：交货地点和供货期限、供货要求和价格、质量标准和验收、结算和支付、合同双方的权利义务、违约责任、不可抗力、争议解决等。8.1.1保险合同由于项目资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司及其他相关参与方有可能需要对项目融资、建设、运营等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保。通常可能涉及的保险种类包括货物运输险、建筑工程险、针对设计或其它专业服务的专业保障险、针对间接损失的保险、第三人责任险、政治风险保险等。8.1.2其他合同在不同PPP项目中还可能会涉及其他的合同，例如与专业顾问单位签署的工程咨询顾问合同、财务顾问合同、税务顾问合同以及法律顾问合同等。90某某某管理咨询有限公司 第9章监管架构9.1监管原则⑴法律效力优先原则；⑵限制与激励相结合原则；⑶公开透明、可问责原则；⑷独立专业原则；⑸多层次监管原则。9.2监管架构本项目由某某某市交通局、市财政局、市国土局、市发改委、市规划局、市环保局、市审计局等行业主管部门，与用户监督、利益相关者监督共同构成本项目监管构架，对项目公司进行监管。运营期间，项目实施机构亦可委托第三方咨询机构对项目公司的履约情况进行中期评估。图9-1项目监管架构示意图90某某某管理咨询有限公司 9.1履约管理在本项目的合作期内，市交通局有权对项目公司的PPP合同及相关合同的履行情况进行监督管理，重点管理以下几个方面：⑴质量与安全监管，为保证项目公司严格按照PPP项目合同的范围履约，市交通局可以定期进场监督、检查项目设施的建设、运营和维护状况；按照PPP项目合同约定的绩效评价标准，定期对项目公司进行绩效评价，并报财政部门备案。⑵合规合法监管，包括项目公司应按照PPP项目合同的约定就施工、监理、采购、保险、融资合同等相关文件向项目实施机构备案。9.2行政监管政府方享有法律法规赋予的行政管理的职权，享有从前期准入、项目投融资、建设、运营管理维护、中期评估、移交等PPP项目的全生命周期的监管权利。在不同的监管阶段有不同的监管内容，主要包括：项目前期监管、项目建设期监管、项目运营期监管和项目移交期监管，从政府监管部门职能的角度出发，本项目监管流程具体设计如下：90某某某管理咨询有限公司 图9-2项目全生命周期政府动态监管架构9.1.1实施机构监管架构某某某市交通运输局作为本项目实施机构，是本项目的政府监管主体，参与本项目的全过程监管。⑴审批/审核。项目公司的下列事项需要事先通过项目实施机构审批或征得项目实施机构同意：1）建设工期延长；90某某某管理咨询有限公司 2）设计优化及工程变更；3）应急预案；4）建设和运营期相关保险的购买及变更；5）法律变更、税收等引起的相关补偿申请；6）服务价格调整；7）对经营权等相关权利进行转让或设置担保权益；8）对土地使用权等项目相关资产、设施和设备进行转让或设置担保权益；9）PPP项目合作期延长；10）项目公司对外投资或超范围经营；11）项目公司股权转让；12）项目提前终止；13）违约责任免除等。⑵备案。项目公司的下列事项需要及时向项目实施机构备案或报告：1）取得相关政府部门从事建设、运营的各种批准；2）与工程建设、运营有关的一切机构选择的相关文件，包括总承包商、运营商、监理机构、材料和设备采购单位等的招标文件、合同等；3）项目工程相关的技术资料、图纸等文件；4）项目融资文件；5）项目工程进度、质量控制、环境保护及安全管理等报告；90某某某管理咨询有限公司 6）竣工验收文件；7）项目设施检修与维护手册；8）年度经营计划及中长期经营计划；9）年度经营情况报告；10）项目检修、设备重置等相应的技术文件；11）年度财务会计报表；12）项目公司股东会决议和董事会决议；13）人员安全事故或设施、设备重大事故等。⑶现场检查。在不影响项目正常实施的情况下，项目实施机构有权派出代表进入项目场地进行例行性检查和测试，以监察建设工程情况及项目设施运营维护情况，包括询问相关人员、查阅各类建设运营资料、听取汇报、实地查看、自行或委托第三方机构进行抽样检测或专项审计等。⑷协调解决。在PPP项目合作期内，为了更好的保障项目公司高效运行，维护社会公众利益，项目实施机构负责协调政府方更有能力解决的事项，包括：1）协助项目公司取得融资及建设所必须的许可、批准等证明文件；2）协助协调与项目场地周边所涉及的有关单位的关系；3）协助项目公司完成项目建设所必需的道路、通水、通电等配套基础设施；4）协调其他基础设施项目建设计划与本项目建设进度的匹配等；90某某某管理咨询有限公司 5）协助项目公司申请并获得相应的税收优惠等。⑸绩效考核。绩效考核是PPP项目实施过程中必要且有效的监管手段，项目实施机构主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司服务水平进行绩效考核，并将绩效考核结果与政府付费相挂钩。项目实施机构可以组织包括其他行政主管部门、公众、专家在内的联合绩效评定小组开展绩效考核工作，也可以委托第三方评价机构进行绩效考核。对于绩效考核结果不达标的，按照约定扣减相应的付费金额，如果持续不达标，项目实施机构将通过临时监管、提前终止等强制性措施以解决可能出现的问题。⑹中期评估。项目实施机构还可以组织相关的专家、人员或聘请中介机构每隔3-5年对PPP项目运营及合同双方的履约情况进行中期评估。中期评估主要包括对项目公司的评估、PPP项目合作协议的评估及政府监管的评估，其中对项目公司的评估是重点，主要对项目公司投资建设发展、基本建设程序执行、企业财务状况、服务质量、运营管理和控制以及企业文化等进行全方面的评价。通过中期评估及时评估已发现问题的风险，制定应对措施。中期评估内容建议如下：1）《PPP项目合同》等法律协议的遵守情况；2）项目的建设是否依据规定的基本建设程序和规划要求执行；3）项目的发展和投资是否满足城市功能的需求；4）提供的产品和服务是否满足各类标准和规范的要求；5）项目服务质量和用户投诉处理情况；90某某某管理咨询有限公司 6）应急预案的制定、执行情况；7）成本、价格的控制和执行情况；8）重要设施的完好情况；9）安全运营和安全管理情况；10）项目实施机构认为需要评估的其他事项。⑺临时接管。项目公司被发现有PPP项目合同中规定的符合临时接管的情形时，项目实施机构有权实施临时接管。图9-3项目实施机构监管架构9.1.1其他职能部门机构监管架构⑴某某某市财政局：主要监管责任包括PPP90某某某管理咨询有限公司 项目入库；会同项目实施机构根据项目实施方案共同对物有所值评价报告进行审核；组织编制财政承受能力论证报告，出具财政承受能力论证报告审核意见；90某某某管理咨询有限公司 政府责任支出审核支付。⑵某某某市发改委：负责项目立项审批手续的办理，组织项目的立项论证、筛选和推进工作。⑶某某某市国土局：对项目建设用地相关手续进行核验，并出具土地预审意见等检查核验意见，办理土地使用权证等。⑷某某某市规划局：核发规划选址意见书、建设规划许可证等。⑸某某某市交通局：负责监督指导项目设施有序建设，监督检查项目规划建设情况，核发建设工程施工许可证，以及工程质量、工程安全的监管。⑹某某某市环保局：负责审核项目环境影响报告。⑺某某某市审计局：主要监管责任包括对工程建设进行跟踪审计、竣工结算审计和财务决算审计等。99某某某管理咨询有限公司 图9-4其他职能部门监管架构9.1.1公众监督社会公众有权对本项目的经营活动进行监督。项目公司应按照适用法律要求，建立公众监督机制，定期向社会公众披露和公开法律法规要求公开的事宜，接受社会监督。市交通局应定期对项目公司进行绩效评价，并将绩效评价结果向公众予以公示；社会公众可以向市交通局委举报、投诉项目不合理情况。99某某某管理咨询有限公司 第10章采购方式10.1项目特点及采购方式⑴采购方式比选根据《政府和社会资本合作模式操作指南》和《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》文件规定，项目采购方式包括公开招标、竞争性磋商、邀请招标、竞争性谈判和单一来源采购等五种采购方式，项目实施机构应根据项目采购需求特点，依法选择适当的采购方式。对以上五种采购方式进行比选，情况见下表：方式概念适用条件特点时间公开招标发布招标公告，采购人通过明确的采购需求从所有投标中择优选择中标社会资本方。采购需求中核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规及政府采购政策，且采购过程中不作更改的项目。竞争充分、程序成熟规范较长竞争性磋商采购人通过组建竞争性磋商小组与符合条件的社会资本方就项目采购事宜进行磋商，社会资本方按照磋商文件的要求提交响应文件和报价，采购人通过综合评分法评审后择优确定中标社会资本方。（一）政府购买服务项目；（二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；（三）因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；（四）市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目；（五）按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。灵活、协商性强、有2家社会资本方响应采购活动可以继续进行较短99某某某管理咨询有限公司 邀请招标采购人选择若干社会资本方向其发出投标邀请书，由被邀请方进行投标竞争，并择优选择中标社会资本方。（一）具有特殊性，只能从有限范围内的供应商处采购的；（二）采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的；竞争有限、招标工作量相对较大较长竞争性谈判采购人通过与多家社会资本方进行谈判，最后确定价格最低的社会资本方为中标方。（一）招标后没有供应商投标或没有合格标的或者重新招标未能成立的；（二）技术复杂或性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；（三）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的。协商性强但竞争性报价不一定物有所值较短单一采购采购人只向一家社会资本方进行采购的一种方式。（一）只能从唯一供应商处采购的；（二）发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；（三）必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。竞争性差较短⑵适用采购方式为实现公共利益最大化，根据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目政府采购管理办法>的通知》（财库〔2014〕215号）明确的五种采购方式及适用范围，结合本项目特点：⑴本项目建设标准及规模已经基本确定；项目核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规及政府采购政策，且采购过程中不作更改的项目；⑵项目为道路类建设项目，其市场竞争激烈且市场竞争较为充分，本项目采用政府付费的方式，市场潜力巨大，收益稳定有保障，99某某某管理咨询有限公司 对社会资本具有一定的吸引力。因此，结合项目本身情况，本项目建议采用公开招标方式择优选择社会资本。10.1采购标的建议将合理利润率、折现率、年度运维绩效服务费做为项目采购标的。具体如下：⑴合理利润率：不高于7.0%；⑵年度折现率：不高于6.20%；⑶建安下浮率：不低于2.0%；⑷年度运维绩效服务费不高于174.01万元/年（不含中、大修年限）。10.2采购程序⑴签订采购代理合同；⑵准备资格预审文件，发布资格预审公告；根据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目政府采购管理办法>的通知》（财库〔2014〕215号）的规定，项目实施机构根据本项目的需要，准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，以使本项目能获得社会资本充分响应和实现充分竞争，以在资金、技术、管理、服务等方面为本项目遴选到最优的社会资本方。⑶成立评审小组，开展资格预审和评审工作；99某某某管理咨询有限公司 评审小组由项目实施机构代表和评审专家共7人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中至少应当包含1名财务专家和1名法律专家。⑷采购文件准备；项目采购文件应当包括采购邀请、供应商须知（包括密封、签署、盖章要求等）、供应商应当提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、PPP项目合同草案及其他法律文本、采购结果确认谈判中项目合同可变的细节、以及是否允许未参加资格预审的供应商参与竞争并进行资格后审等内容。项目采购文件中还应当明确项目PPP合同必须报请本级人民政府审核同意，在获得同意前项目PPP合同不得生效。⑸评审投标文件；评审小组对响应文件的有效性、完整性、响应程度进行审查。⑹采购结果确认谈判、签署备忘录；项目实施机构成立采购结果确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终的采购结果确认工作。工作组按照评审报告推荐的候选社会资本排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就项目合同中可变的细节问题进行项目合同签署前的确认谈判，率先达成一99某某某管理咨询有限公司 致的候选社会资本即为预中标、成交社会资本。项目实施机构与预中标、成交社会资本签署确认谈判备忘录。⑺确认谈判备忘录、项目合同文本公示；将预中标、成交结果和根据采购文件、响应文件及有关补遗文件和确认谈判备忘录拟定的项目合同文本在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公示，公示期不得少于5个工作日。确认谈判备忘录及项目合同文本中的重要承诺和技术文件等应作为附件同时进行公示。⑻公告并发出中标、成交通知书；项目实施机构在公示期满无异议后2个工作日内，将中标、成交结果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公告，同时发出中标、成交通知书。⑼签署PPP项目合同并公告。项目实施机构应当在中标、成交通知书发出后30日内，与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的PPP项目合同。该合同应在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上公告。10.1社会资本方资格条件供应商资格条件包括但不限于以下内容：⑴符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的合格供应商条件：99某某某管理咨询有限公司 1)具有独立承担民事责任的能力；2)具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3)具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；4)有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5)参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；6)法律、行政法规规定的其他条件。⑵已建立现代企业制度的企业法人，提供近三年财务审计报告，企业成立不足三年的，从成立年份开始提供，成立不足一年的企业无需提供财务审计报告，仅提供单位财务报表即可。⑶申请人最近连续三年财务状况良好，没有处于财产被接管、冻结、破产或其它不良状态、无重大不良资产或不良投资项目。⑷申请人具有不低于项目投资估算的投融资能力，具有一定金额的总资产、净资产、自有资金、预期融资能力。⑸商业信誉良好，在经济活动中无重大违法违规行为，近三年内财务会计资料无虚假记载、银行和税务信用评价系统或企业信用系统中无不良记录，且未被省级及以上交通运输部门取消项目所在地的投标资格或禁止进入该区域公路建设市场且处罚期未满的。⑹本次项目接受联合体投标，但联合体成员不得超过三家，联合体成员均需在项目公司出资并占股，且联合体牵头人在项目公司的占股比例不低于30%。备注：具体的供应商资格条件由项目实施机构在编制资格预审公99某某某管理咨询有限公司 告和资格预审文件时详细制定，以发布的资格预审公告为准。10.1实施计划⑴进行采购阶段的资格预审工作，编制资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于15个工作日。⑵发布投标邀请书，采购文件的发售期限自开始之日起不得少于5个工作日。从采购文件发出之日起至供应商提交首次响应文件截止之日止不得少于20日。⑶项目实施机构在预中标、成交社会资本确定后10个工作日内，与预中标、成交社会资本签署确认谈判备忘录，并将预中标、成交结果和根据采购文件、响应文件及有关补遗文件和确认谈判备忘录拟定的项目合同文本在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公示，公示期不得少于5个工作日。⑷项目实施机构在公示期满无异议后2个工作日内，将中标、成交结果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公告，同时发出中标、成交通知书。⑸项目实施机构在中标、成交通知书发出后30日内，与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的PPP项目合同。⑹最终的项目进度将根据项目的进展情况随时调整。99某某某管理咨询有限公司 第11章政府投入和支持11.1政府配套安排⑴项目用地本项目建设用地的规划选址、土地取得等相关工作由政府负责组织实施，并承诺不存在权属纠纷等，在PPP项目合同履行过程中，因土地问题发生纠纷，应由政府出面解决。⑵配套设施本项目红线范围内所有配套设施均由项目公司负责施工建设并达到设计要求，相关费用计入项目总投资。场地红线范围外项目所需的道路、供水、排污、供电和通讯配套等配套工程已提供完善。⑶在建资产的清算政府方确保在建资产建设符合相关建设标准，并做好在建资产清算工作，完成在建项目的投资认定或审计等准备工作。11.2资金落实安排⑴政府以财政资金承担补贴责任某某某市人民政府主管部门将依据PPP项目合同，足额安排财政资金，并纳入本级政府年度财政预算及中期财政规划，确保资金支付到位，项目能够按照既定设计和安排顺畅运行。⑵要求社会资本落实投入资本金和融资计划项目实施机构要求成交社会资本方按要求投入资本金，明确承诺99某某某管理咨询有限公司 出资时间，对不能出资到位和融资延误的，政府方有权追究违约责任并有权予以解约。⑶申请资金使用合作期内，本项目依据《财政部关于提前下达2017年车辆购置税收入补助地方资金的通知》（财建[2016]764号）和《车辆购置税收入补助地方资金管理暂行办法》（财建[2014]654号）等相关政策享受的补助资金，按照相关资金管理办法执行。11.1政府已投入部分的处理方案⑴项目公司权利承继本项目在施工过程中已办理的相关手续主体原则上不发生变更，项目公司成立后，由实施机构向项目公司提供项目前期已完成手续及相关文件，项目前期工作合同或协议的所有权利和义务，由项目公司依法承继；如确需变更，政府方须按照法定程序将项目的相关手续办理到项目公司名下；项目建设相关的审批手续等后续手续由项目公司负责办理，政府方给予协助。⑵已发生费用的处理方案征地及拆迁等前期费用，经项目实施机构认可后，由项目公司在其注册成立后6个月内一次性支付给相关单位，并计入项目总投资。11.2保障措施⑴成立PPP项目领导小组。通过定期或不定期组织会议，解决本项目推进过程中的重大疑难问题，并通过任务分解，将PPP项目101某某某管理咨询有限公司 相关工作责任落实到具体单位，协调各成员单位高效协作，确保本项目积极稳妥推进。⑵加强能力建设。通过专题培训、政策解读等，统一思想，提高政府各部门、社会资本和社会公众对本项目的认识，营造良好的环境氛围。同时，聘请专业咨询机构为项目全生命期提供财务、法律、技术和商务支持，为本项目顺利推进保驾护航。⑶争取政策支持。政府应充分整合、有效利用现有资源和政策，争取PPP项目配套政策支持。同时，积极争取国家和省有关部门的各类支持，项目公司在此过程中应积极配合。101某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案第12章实施进度安排序号工作任务工作内容时间节点政府部门咨询机构社会资本1项目前期基础资料收集项目可行性研究报告等前期论证文件编制、批复，配合所需基础资料收集项目资料已完成2实施方案初稿编制配合资料，听取汇报实施方案初稿编制已完成3物有所值、财政承受能力论证某某某市交通运输局、财政局听取物有所值评价和财政承受能力论证汇报；财政局或PPP中心组织专家进行物有所值评价；财政局或PPP中心对物有所值评价、财政承受能力论证出具审批意见编制完成物有所值评价，编制完成财政承受能力论证，向某某某市交通运输局和财政局进行汇报已完成论证4政府批复实施方案某某某市交通运输局组织领导小组听取方案汇报；汇报通过后将实施方案提交市政府报批；市政府对项目实施方案进行批复根据物有所值评价和财政承受能力论证审核结果，修改并完善项目实施方案5日5编制资格预审文件某某某市交通运输局配合咨询机构完成编制资格预审文件咨询机构编制完成资格预审文件5日6资格预审公告发布招标代理机构在省级以上人民政府部门指定的媒体上发布资格预审公告参与资格预审，提交申请文件7日7资格预审配合招标代理机构以业主身份参与资格预审进行资格预审接受评审15个工作日104某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案序号工作任务工作内容时间节点政府部门咨询机构社会资本8资格预审结果通知将资格预审相关材料向将资格预审相关材料向财政局备案编制完成资格预审报告被告知资格预审结果3日9发布招标公告将采购文件报市政府批准编制采购文件，协助某某某市交通运输局发布采购公告提交响应文件20日10开标评标确定中标人参与开标评标组织开标评标参与开标评标1日11谈判确定采购结果成立采购结果确认谈判工作组，组织与社会资本谈判并签署谈判备忘录协助某某某市交通运输局谈判，并根据谈判结果起草谈判备忘录参与谈判并签署谈判备忘录2日12发布预中标结果公示发布预中标结果公示5个工作日13发布中标结果公告项目实施机构应当在预中标结果公示期满无异议后2个工作日内发布中标结果公告发布中标结果公告，并发出中标通知书1日14上报采购结果及资料向某某某市交通运输局和市政府采购办上报采购结果，对采购全过程的相关资料进行备案确定是否中标2日15草签项目协议某某某市交通运输局与中标社会资本方草签项目协议与某某某市交通运输局草签项目协议30日16成立项目公司某某某市交通运输局协助中标社会资本方办理相关手续成立项目公司20日17正式签署项目协议经市政府同意后，由某某某市交通运输局与项目公2日104某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案司正式签署项目协议104某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案第13章提示和建议⑴本方案须经某某某市人民政府批准通过方能组织实施；⑵经某某某市人民政府审核同意实施的PPP项目，财政部门应当将其列入PPP项目目录，并在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排；⑶财政部门应当将本级政府PPP项目汇总和上报上级财政部门，并通过官方网站及报刊媒体，实时、及时披露当地PPP项目目录、项目信息及财政支出责任情况。某某某管理咨询有限公司104 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案附件一建设期绩效考核指标指标类别指标要求考核打分一级指标二级指标工程质量及施工安全（60分）建设是否符合规范要求工程验收需符合包括但不仅限于：【JTGF10-2006】《公路路基施工技术规范》；【JTG/TF20-2015】《公路路面基层施工技术细则》【JTG/TF30-2014】《公路水泥混凝土路面施工技术细则》；【JTGF40-2004】《公路沥青路面施工技术规范》；【JTG/TF50-2011】《公路桥涵施工技术规范》；【JTGF71-2006】《公路交通安全设施施工技术规范》【JTGF80/1-2004】《公路工程质量检验评定标准》（第一册土建工程）；【JTG/TF81-01-2004】《公路工程基桩动测技术规程及现行试验规程；；验收时，出现1项不合格的，扣0.5分；整改后仍无法通过验收的，不合格项每项扣1分，扣完为止。》109某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案【GB50204-2015】《混凝土结构工程施工质量验收规范》；【DGJ08-119-2005】《公路工程施工质量验收规范》；等相关验收规范，并做到一次性验收合格。监理签发返工停工次数项目建设过程中尽量不发生返工停工问题。发生返工停工，每次扣2分。符合：施工安全【JTGF90-2015】《公路工程施工安全技术规范》；【JTGB05-2015】《公路项目安全性评价规范》；【JGJ59-2011】《建筑施工安全检查标准》等。发生一般事故无人员伤亡的扣3分/次，发生2人及以下伤亡较大事故，扣10分/次，发生3人及以上伤亡重大事故一次本项全扣完。109某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案工程进度（10分）建设进度完成率建设进度完成率：项目公司须确保工程按时完工，同时相关部门须尽力配合。造成工程延误的一方，按照约定违约金比率缴纳违约金，具体违约金由双方协商确定。按月度进度计划进行考核，不达标1次扣0.5分，符合合同约定按时实现竣工验收得15分，总工期每延期两天扣0.2分，扣完为止。环境保护（10分）环境保护及影响项目符合《公路建设项目环境影响评价规范》及本项目环境影响报告书中关于“环境保护对策措施”（施工期污染防治措施）的相关规定。符合国家、省市环境保护要求得15分，违法法律法规收到处罚的每次扣1分，扣完为止。各方满意度（10分）政府部门及公众满意度政府相关部门及公众无投诉。政府相关部门及公众投诉并经查明属实，每次扣1分，扣完为止。应急处置（10分）按照《PPP合同》及工程承包合同中关于应急处置的相关约定，按相关法律法规及市政府要求，及时组织应急救援，处理和应对项目工程范围内的突发事件。未及时组织应急救援，或及时处理工程范围内的突发事件的，每发现一次扣1.5分，扣完为止。注：①若国家、省、市出台新标准、规范、考核办法的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市新出台标准为准进行调整执行。②上述指标要求仅作为参考，具体以本PPP项目合同体系中各具体相关协定为准。109某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案附件二运营期绩效考核指标考核项目基本要求考核标准第一级（70分）：建成项目的运营维护效果路面养护管理（35分）1、对路面应进行预防性、经常性和周期性养护，加强路况巡查，掌握路面的使用状况，根据路面的实际情况制定日常小修保养和经常性、预防性、周期性养护工程计划。2、路面养护工程使用的沥青、粗集料、细集料和调料的规格、质量要求、技术指标应符合相关养护技术规范标准。1、路面出现沉陷、拥包、坑槽等严重病害未能及时修复或出现前修后坏现象，每处扣0.2分，最高扣7分。2、病害处治不按照养护技术规范操作，每发现一次扣0.5分，最高扣5分。3、路面出现泛油、裂缝、波浪等，养护不及时，每10延米扣0.1分，最高扣5分。4、路面出现松散（含脱皮、麻面）、龟裂等，养护不及时，每平方米扣0.1分，最高扣5分。5、对于雨雪后出现的路面坑槽等严重病害，五日内不能及时修复的，每处扣0.2分，最高扣3分。路基养护管理（15分）1、通过日常巡查，发现病害及时处置，保持良好稳定的技术状况。2、路肩无病害，边坡稳定。3、排水设施无淤塞、无损坏，排水畅通。4、挡土墙等附属设施完好。5、加强不良地质中期边坡崩塌等灾害的巡查、防治、抢修工作。1、逐月实施路基标准化整修，当月完成的路基达标路段，整修质量差(包括路肩、边坡、边沟)，达不到标准的，单侧每延米扣0.2分，最高扣5分。2、路肩、边坡缺失、塌陷等小型水毁工程，在三日内进行修整恢复，不能按时完成者，每处扣0.2分；最高扣5分。3、边坡杂物、垃圾等堆积严重，高草蔓延滋生，每10延米扣0.2分，最高扣5分。109某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案考核项目基本要求考核标准路容路貌管理（10分）1.按规定的时段和标准对道路进行清扫和保洁。2.清扫、保洁时清扫的垃圾污物应及时收集、运送到指定容器存放。3.清扫保洁人员在作业时统一着具有反光标志的工作装，夜间作业佩戴安全防护设施，保持功能完好。4.清扫人员作业过程规范，控制扬尘，避免妨碍行人，及时收集清扫垃圾，不得将垃圾扫入排水口、绿地等处。5.装修垃圾、物料堆苫盖严密，无散袋堆、垃圾堆。1.未按时完成清扫作业，清扫不达标，路面有废弃物，尘土计量超标，市政道路每路段每处扣0.2分，其它路段每处扣0.1分；最高扣7分。2.未按规定配齐配足清扫保洁作业人员每人次扣0.1分，清扫保洁人员作业时未按规定着具有反光标志的工作装，夜间作业未佩戴安全标示的每人次扣0.1分，最高扣3分。3.未按时收集、未送到指定容器存放清扫的垃圾污物每处扣0.2分、果皮箱、垃圾桶破损每处扣0.2分，垃圾外溢、爆满每处扣0.2分；路灯杆，以两个相邻路口长度为一段，最高扣5分交通设施养护管理（10分）交通设施主要包括：交通安全设施及相关标志标线。要求各种设施应加强养护，及时维修和更换损坏部件，设施不全或设施设置不合理的，应根据公路性质、技术等级和使用要求，有计划、有步骤的补充和完善。1、里程碑、百米桩丢失、损坏，5日内未能补栽、更换，每块扣0.5分，最高扣3分。2、示警墩缺失、损坏三日内未能补栽、更换的，每块扣0.2分，最高扣3分。3、标志歪、扭、脏、倒伏、乱贴广告、缺损等，每块（根）扣0.3分，最高扣3分。4、标线缺损、不完整（大于50米），每处扣0.2分，最高扣1分。第二级（10分）项目运营养护相关管理制度完善程度出台养护管理制度（4分）高度重视公路养护工作，能够正确认识“公路建设是创造财富，养护管理则是保护财富”。将地方要求和实际相结合出台养护相关管理制度。建立健全各项养护管理办法计满分，没有出台或制定相应管理制度的为0分，有明显缺漏项者视具体情况扣1-4分。109某某某管理咨询有限公司 某某某市某某某至某某某铺道路工程PPP项目实施方案考核项目基本要求考核标准道路保养质量要求落实（4分）制定有明确的道路、景观绿化保养指标考核办法，并对常见病害修复时间和标准予以要求，尤其是明确补修质量标准。没有制度的扣1.5分，没有时限要求的扣1分，没有其他如路面保洁等质量标准的扣1分。养护目标考核及奖优罚劣情况（2分）制定较为明确的目标考核办法。同时当年组织养护专项检查次数不少于4次。并能够根据检查中发现的问题，提出具体整改或奖罚措施。1、检查每少一次扣0.5分；2、检查流于形式，整改措施不到位的扣1分，奖罚未能落实的扣0.5分。最高扣1分第三级（10分）安全管理和突发事件管理安全管理和突发事件管理（10分）1、安全管理：牢固树立安全第一的思想，认真学习《公路工程施工安全技术规范》，杜绝违章施工，尤其是机械人员和沥青加工人员，加强劳动保护。要建立道工不着安全标志服不准上路作业的制度。三人以上集体进行路面、桥面作业必须按国标设置施工及安全标志。2、突发事件：突发公共事件信息报告制度完善，并能够根据省、市《公路交通突发公共事件应急预案》要求，准确上报有关信息。1、养护作业现场管理混乱，导致重大堵车事故，造成不良影响的，符合规定得3分，否则得0分。2、没有建立堵车断行突发事件应急预案，相应保通应急处理措施不完善，扣1分；没有道路坍塌突发事件应急预案机制，扣1分。第四级（10分）利益相关者满意度利益相关者满意度（10分）公众满意度每年度做公众满意度调查，满意度90%以上（10分）满意度70%—90%（8分）满意度60%—70%（6分）满意度60%以下（0分）110某某某管理咨询有限公司 附表1-总投资估算表单位：万元序号指标名称投资（万元）备注一工程费用39529.34来源于可行性研究报告二工程建设其它费用7098.51三基本预备费3730.23四建设投资（一+二+三）50358.08五建设期利息2735.96融资42300万元，利率5.88%六总投资（四+五）53094.04 附表2：投资使用计划及资金筹措表单位：万元序号名称合计建设期121建设总投资53094.0431716.3921377.651.1固定资产投资50358.0830970.2219387.861.2流动资金投资1.3建设期利息2735.96746.171989.792资金筹措53094.0431716.3921377.652.1项目资本金10794.046336.394457.65-其中：政府方出资（5%）539.70316.82222.88-社会资本方出资（95%）10254.346019.574234.772.1.1固定资产投资8058.085590.222467.862.1.2流动资金2.1.3建设期利息2735.96746.171989.792.2债务资金42300.0025380.0016920.002.2.1建设投资借款本金42300.0025380.0016920.002.2.2建设投资借款利息2.3流动资金借款 附表3：借款还本付息计划表序号名称合计建设期运营期1234567891011121314151银行贷款1.1期初借款余额25380.0042300.0040042.4637652.1935121.3632441.7229604.5226600.4923419.8220052.1316486.4212711.058713.694481.281.2当期借款42300.0025380.0016920.001.3建设期利息2735.96746.171989.791.4当期还本付息64418.04746.171989.794744.784744.784744.784744.784744.784744.784744.784744.784744.784744.784744.784744.784744.78其中：还本42300.002257.542390.282530.832679.642837.203004.033180.673367.693565.713775.373997.374232.414481.28付息22118.04746.171989.792487.242354.502213.952065.141907.571740.751564.111377.091179.07969.40747.41512.36263.501.5期末借款余额25380.0042300.0040042.4637652.1935121.3632441.7229604.5226600.4923419.8220052.1316486.4212711.058713.694481.280.002计算指标2.1利息备付率9.59%18.99%30.19%43.75%63.62%81.49%107.12%140.26%190.40%281.42%392.19%645.39%2018.85%2.2偿债备付率71.10%75.49%80.16%85.12%91.65%95.97%101.39%106.78%113.39%119.66%116.35%121.04%145.99%备注：运营期借款偿还采取等额还本付息的方法单位:万元 附表4：政府付费、营业税金及附加和增值税估算表序号项目合计建设期运营期123456789101112131415161718一政府付费资金（含税）104526.033906.494137.904383.664644.665877.815216.215528.825860.826213.409003.976985.507407.817856.318332.619794.419375.641可用性服务费（含税）97413.773732.483963.894209.654470.654747.835042.195354.815686.816039.396413.836811.497233.807682.308158.608664.439201.632运维绩效服务费（含税）7112.26174.01174.01174.01174.011129.98174.01174.01174.01174.012590.14174.01174.01174.01174.011129.98174.012.1某某某至某某某铺（二级公路）2523.17174.01174.01174.01174.0187.01174.01174.01174.01174.0187.01174.01174.01174.01174.0187.01174.01-付费标准（元/公里·年）170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00170000.00-路线长度（公里）10.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.2410.242.2中修费用2085.951042.971042.97-付费标准（元/平方米·年）50.0050.0050.00-路面面积（万平方米）20.8620.8620.862.3大修费用2503.142503.14-付费标准（元/公里·年）120.00120.00-路面面积（万平方米）20.8620.86二营业税金及附加812.300.000.000.000.000.000.0024.6067.7771.9678.4381.1586.1791.5097.17103.98109.571城市维护建设税（7%）473.840.000.000.000.000.000.0014.3539.5341.9845.7547.3450.2653.3856.6860.6563.922教育费附加（3%）203.070.000.000.000.000.000.006.1516.9417.9919.6120.2921.5422.8824.2925.9927.393地方教育附加（2%）135.380.000.000.000.000.000.004.1011.3011.9913.0713.5214.3615.2516.1917.3318.26三增值税6769.140.000.000.000.000.000.00205.02564.76599.71653.57676.22718.07762.52809.72866.48913.08-销项税10358.44387.13410.06434.42460.28582.49516.92547.90580.80615.74892.29692.26734.11778.55825.75970.62929.12可用性服务费销项税9653.62369.88392.82417.17443.04470.51499.68530.66563.56598.50635.60675.01716.86761.31808.51858.64911.87运维绩效服务费销项税704.8217.2417.2417.2417.24111.9817.2417.2417.2417.24256.6817.2417.2417.2417.24111.9817.24-进项税3589.29387.13410.06434.42460.28582.49516.92342.8816.0416.04238.7116.0416.0416.0416.04104.1416.04运营维护成本进项税655.4816.0416.0416.0416.04104.1416.0416.0416.0416.04238.7116.0416.0416.0416.04104.1416.04抵扣固定资产进项税2933.81371.09394.02418.38444.24478.34500.88326.84-留抵税额-2933.81-2562.72-2168.70-1750.32-1306.07-827.73-326.84单位：万元 附表5：利润与利润分配表单位:万元序号名称建设期运营期合计1234567891011121314151617181政府付费收入(不含税）3519.363727.843949.244184.385295.324699.284980.925280.025597.668111.696293.246673.717077.767506.868823.798446.5294167.592税金及附加0.000.000.000.000.000.0024.6067.7771.9678.4381.1586.1791.5097.17103.98109.57812.303总成本费用（不含税）5768.055635.315494.765345.945989.335021.554844.924657.894459.876274.544028.223793.173544.313280.814081.753280.8175501.233.1摊销成本（不含税）3135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.013135.0150160.233.2运营维护成本（不含税）145.79145.79145.79145.79946.74145.79145.79145.79145.792170.12145.79145.79145.79145.79946.74145.795958.923.3财务成本2487.242354.502213.952065.141907.571740.751564.111377.091179.07969.40747.41512.36263.5019382.084利润总额-2248.69-1907.47-1545.51-1161.57-694.01-322.27111.40554.351065.821758.722183.882794.363441.954128.884638.065056.1417854.075弥补以前亏损111.40554.351065.821016.282747.856应税利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.00742.452183.882794.363441.954128.884638.065056.1422985.737所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.00185.61545.97698.59860.491032.221159.521264.045746.438净利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.00556.841637.912095.772581.463096.663478.553792.1117239.309期末未分配利润10可供分配的利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.00556.841637.912095.772581.463096.663478.553792.1117239.3011提取法定盈余公积金0.000.000.000.000.000.000.000.000.0055.68163.79209.58258.15309.67347.85379.211723.9312可供投资者分配的利润0.000.000.000.000.000.000.000.000.00501.151474.121886.202323.312787.003130.693412.9015515.3713应付优先股股利14提取任意盈余公积金15应付普通股股利16各投资方利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.00501.151474.121886.202323.312787.003130.693412.9015515.3716.1社会资本方0.000.000.000.000.000.000.000.000.00501.151474.121886.202323.312787.003130.693412.9015515.3716.2政府方17未分配利润18息税前利润238.55447.03668.44903.571213.571418.481675.511931.442244.892728.132931.293306.733705.454128.884638.065056.1437236.1519息税折旧摊销前利润3373.563582.043803.454038.584348.584553.494810.525066.455379.905863.146066.306441.746840.467263.907773.088191.1687396.3820息税前所得税59.64111.76167.11225.89303.39354.62418.88482.86561.22682.03732.82826.68926.361032.221159.521264.049309.04 附表6：全部投资现金流量表单位：万元序号项目合计计算期1234567891011121314151617181现金流入104526.033906.494137.904383.664644.665877.815216.215528.825860.826213.409003.976985.507407.817856.318332.619794.419375.641.1政府付费收入（不含税）94167.593519.363727.843949.244184.385295.324699.284980.925280.025597.668111.696293.246673.717077.767506.868823.798446.521.2销项税税额10358.44387.13410.06434.42460.28582.49516.92547.90580.80615.74892.29692.26734.11778.55825.75970.62929.121.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出64553.9230970.2219387.86161.83161.83161.83161.831050.88161.83391.45794.37833.503140.83919.20966.071015.851068.712021.331184.482.1建设投资50358.0830970.2219387.862.2流动资金2.3运营成本5958.92145.79145.79145.79145.79946.74145.79145.79145.79145.792170.12145.79145.79145.79145.79946.74145.792.4进项税税额655.4816.0416.0416.0416.04104.1416.0416.0416.0416.04238.7116.0416.0416.0416.04104.1416.042.5应纳增值税6769.140.000.000.000.000.000.00205.02564.76599.71653.57676.22718.07762.52809.72866.48913.082.6营业税金及附加812.300.000.000.000.000.000.0024.6067.7771.9678.4381.1586.1791.5097.17103.98109.572.7维持运营投资3净现金流量-30970.22-19387.863744.663976.074221.834482.834826.935054.375137.375066.455379.905863.146066.306441.746840.467263.907773.088191.164累计净现金流量-30970.22-50358.08-46613.42-42637.35-38415.52-33932.70-29105.77-24051.39-18914.03-13847.57-8467.67-2604.533461.779903.5116743.9724007.8731780.9539972.115调整系数（ic=6.20%)0.9420.8870.8350.7860.7400.6970.6560.6180.5820.5480.5160.4860.4570.4310.4060.3820.3600.3396净现金流量（折现）-29162.16-17190.203126.363125.763125.203124.683168.103123.712989.652776.252775.902848.632775.272774.982774.712774.452795.612773.987累计净现金流量（折现）-29162.16-46352.36-43226.01-40100.24-36975.04-33850.37-30682.26-27558.55-24568.90-21792.65-19016.75-16168.12-13392.84-10617.86-7843.15-5068.70-2273.09500.898调整所得税59.64111.76167.11225.89303.39354.62418.88482.86561.22682.03732.82826.68926.361032.221159.521264.049所得税后净现金流量-30970.22-19387.863685.023864.314054.724256.944523.534699.764718.494583.594818.685181.115333.485615.065914.106231.686613.566927.1210所得税后累计净现金流量-30970.22-50358.08-46673.06-42808.75-38754.03-34497.09-29973.56-25273.80-20555.31-15971.72-11153.04-5971.93-638.454976.6110890.7117122.3923735.9530663.0711所得税后净现金流量（折现）-29162.16-17190.203076.573037.903001.502967.222968.972904.552745.892511.662486.332517.262440.012418.862398.952380.202378.582345.9112所得税后累计净现金流量（折现）-29162.16-46352.36-43275.80-40237.89-37236.39-34269.17-31300.20-28395.65-25649.76-23138.10-20651.77-18134.51-15694.50-13275.63-10876.69-8496.49-6117.91-3771.99计算指标：单位税前财务内部收益率%6.33财务净现值万元500.89投资回收期（静态）年12.43投资回收期（动态）年17.82 附表7：项目资本金现金流量表单位:万元序号名称合计计算期1234567891011121314151617181现金流入104526.033906.494137.904383.664644.665877.815216.215528.825860.826213.409003.976985.507407.817856.318332.619794.419375.641.1政府付费收入（不含税）94167.593519.363727.843949.244184.385295.324699.284980.925280.025597.668111.696293.246673.717077.767506.868823.798446.521.2销项税税额10358.44387.13410.06434.42460.28582.49516.92547.90580.80615.74892.29692.26734.11778.55825.75970.62929.121.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出92418.396336.394457.654906.614906.614906.614906.615795.664906.615136.235539.145578.288071.226209.946409.446621.112100.933180.852448.522.1项目资本金10794.046336.394457.652.2借款偿还本金42300.002257.542390.282530.832679.642837.203004.033180.673367.693565.713775.373997.374232.414481.282.3借款利息支付19382.082487.242354.502213.952065.141907.571740.751564.111377.091179.07969.40747.41512.36263.500.000.000.002.4运营成本5958.92145.79145.79145.79145.79946.74145.79145.79145.79145.792170.12145.79145.79145.79145.79946.74145.792.5进项税额655.4816.0416.0416.0416.04104.1416.0416.0416.0416.04238.7116.0416.0416.0416.04104.1416.042.6应纳增值税6769.140.000.000.000.000.000.00205.02564.76599.71653.57676.22718.07762.52809.72866.48913.082.7税金及附加812.300.000.000.000.000.000.0024.6067.7771.9678.4381.1586.1791.5097.17103.98109.572.8所得税5746.430.000.000.000.000.000.000.000.000.00185.61545.97698.59860.491032.221159.521264.042.9维持运营投资3净现金流量12107.64-6336.39-4457.65-1000.12-768.71-522.94-261.9582.15309.60392.59321.68635.13932.75775.56998.381235.206231.686613.566927.12计算指标税后资本金财务内部收益率（%）4.72