公司帐务管理制度

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1、我们将采用钢丝滑升法，即在山墙处设若干钢丝，钢丝上设套管，板置于套管上，屋面上工人用绳沿钢丝拉动套管，则板即被提升到屋面上，而后由人工运至安装地点屋面板的板材有效覆盖宽度为屋面板排板的基本模数，屋面板的排板设计即是屋面总宽度与基本宽度的尺寸协调财务部帐务管理制度为了完善公司财务管理，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条不紊地进行，实现公司的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司发展大局，结合公司实际，特制订以下财务帐务管理制度：一、会计科目的设置和使用        会计人员必须按照国家及公司统一的会计制度规定，设置和使用会计科目。会计人 

2、员对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。确因业务发展需要增设会计科目 时，应经公司财务负责人核准后方可增加使用。二、填制会计凭证1、会计人员对发生的每一项经济业务，必须取得或填制原始凭证。2、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证日期；接受凭证单位 的名称；经济业务的内容摘要；经济业务所涉及到的数量、单价和金额；填制凭证单位、人员的签章；凭证的编号；凭证的附件等。3、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原 始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。自制原始凭证必须有经办部门负责人或其他指定的人员签名或盖章

3、，对外开出的原始凭证，必须加盖公司有关部门公章。4、 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。购买实 物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭我们将采用钢丝滑升法，即在山墙处设若干钢丝，钢丝上设套管，板置于套管上，屋面上工人用绳沿钢丝拉动套管，则板即被提升到屋面上，而后由人工运至安装地点屋面板的板材有效覆盖宽度为屋面板排板的基本模数，屋面板的排板设计即是屋面总宽度与基本宽度的尺寸协调我们将采用钢丝滑升法，即在山墙处设若干钢丝，钢丝上设套管，板置于套管上，屋面上工人用绳沿钢丝拉动套管，则板即被提升到屋面上，而后由人工运至安装地点屋面

4、板的板材有效覆盖宽度为屋面板排板的基本模数，屋面板的排板设计即是屋面总宽度与基本宽度的尺寸协调证，必须有收款单位和收款人的收款证明。1、 一式几联的原始凭证要注明各联的用途，只能以报销联作为报销凭证， 一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应当加盖 “作废”戳记，连同存根一起保存不得撕毁。2、 发生销货退回时除填制退货发票外还必须有退货验收证明；退款时必须 取得对方收款收据或者汇款的银行凭证，不得以退货发票代替收据。3、 职工出差的借款单必须附在记帐凭证之后，收回借款时应另开收据或者 退还借据副联。4、 经上级有关部门批准的经济

5、业务，要将批文作为原始凭证附件，如果批准文件需要单独归档的，应在凭证上注明批准机关名称、日期和文号。5、 会计人员要根据审核无误的原始凭证在电脑系统中填制记帐凭证。 记帐凭证统一使用用友记帐凭证。6、记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要； 会计科目；金额；所附原始凭证张数；制单、审核、记帐、财务主管人员签名或者盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。7、记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可根据原始凭证汇总表填制。但不得将不同内容和类别的原始凭证  汇总填制在一张记帐凭证上。

6、我们将采用钢丝滑升法，即在山墙处设若干钢丝，钢丝上设套管，板置于套管上，屋面上工人用绳沿钢丝拉动套管，则板即被提升到屋面上，而后由人工运至安装地点屋面板的板材有效覆盖宽度为屋面板排板的基本模数，屋面板的排板设计即是屋面总宽度与基本宽度的尺寸协调我们将采用钢丝滑升法，即在山墙处设若干钢丝，钢丝上设套管，板置于套管上，屋面上工人用绳沿钢丝拉动套管，则板即被提升到屋面上，而后由人工运至安装地点屋面板的板材有效覆盖宽度为屋面板排板的基本模数，屋面板的排板设计即是屋面总宽度与基本宽度的尺寸协调1、除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须 附

7、有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记帐凭证，可以把原始凭证附在一张 主要的记帐凭证后面，并在其他记帐凭证上注明附有该原始凭证的记帐凭证的编 号或者附原始凭证复印件。一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应 当将其他单位负担的部份，开给对方原始凭证分割单，进行结算。2、如果在结账前发现记帐凭证错误的，应立即在电脑系统中修改更正记账凭证。已经结账的记帐凭证错误，应视具体情况分别采用红字冲销、补充登记等 方法更正。一、会计人员要严格审核会计凭证： 对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补填或更正；对伪造、 涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受

8、理，并及时报告领导处理。二、会计人员要妥善保管会计凭证1、各种会计凭证应及时传递，不得积压，并