施工企业资金集中管理模式探讨

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1、施工企业资金集中管理模式探讨【中图分类号】F275．1【文献标识码】c【文章编号】1005—9016(2014)03—41—06施工企业资金集中管理模式探讨罗鹏(中交第二公路工程局有限公司，甘肃陇南746000)【摘要】本文通过对资金集中管理模式的分析与思考，建议施工企业采用“公司资金集中管理模式”，对施工企业“项目资金分散集中的管理模式”进行改变，以克服“项目资金分散集中的管理模式”存在的主要弊端。[关键词】施工企业资金管理模式集中管理长期以来，施工企业与施工企业成立的的编制、执行和调控提供准确依据，严重影响项目经理部采用“项目资金分散集中的管理模施工企业

2、对资金的总体把握和调控；三是这种式”，即施工企业承接到工程后，施工企业成“项目资金分散集中的管理模式”主要采取事立项目经理部，在项目住所地开立项目经理部后监督的方式，难以实现事前有效的监控，由银行存款账户并向建设单位报备，项目经理部于项目人员经验、素质、责任心、能力水平参按建设单位的结算支付周期办理工程结算，建差不齐等原因，可能产生挪用资金等违法违规设单位先将资金拨付到项目经理部的银行账行为以及出现支付、审计等方面的风险。通过户，再由项目经理部将项目施工过程中产生的对资金集中模式的分析与思考，笔者建议施工资金节余集中到施工企业的银行账户。企业可采用“公司资金

3、集中的管理模式”，对本文认为，这种“项目资金分散集中的施工企业的“项目资金分散集中的管理模式”管理模式”存在的主要弊端：一是大量资金由进行改变，实行“公司资金集中的管理模式”，施工企业的各项目经理部分散掌握和安排，资从全公司的角度管控资金收付，克服传统的金透明度不高，造成在支出活动没有实际发生“项目资金分散集中的管理模式”存在的主要之前大量资金长时间滞留在各项目经理部，资弊端。金闲置，降低了企业的资金使用效率，难以集一。“项目资金分散集中的管理模式”施工企业资金集中管理模式探讨【中图分类号】F275．1【文献标识码】c【文章编号】1005—9016(2014

4、)03—41—06施工企业资金集中管理模式探讨罗鹏(中交第二公路工程局有限公司，甘肃陇南746000)【摘要】本文通过对资金集中管理模式的分析与思考，建议施工企业采用“公司资金集中管理模式”，对施工企业“项目资金分散集中的管理模式”进行改变，以克服“项目资金分散集中的管理模式”存在的主要弊端。[关键词】施工企业资金管理模式集中管理长期以来，施工企业与施工企业成立的的编制、执行和调控提供准确依据，严重影响项目经理部采用“项目资金分散集中的管理模施工企业对资金的总体把握和调控；三是这种式”，即施工企业承接到工程后，施工企业成“项目资金分散集中的管理模式”主要采取

5、事立项目经理部，在项目住所地开立项目经理部后监督的方式，难以实现事前有效的监控，由银行存款账户并向建设单位报备，项目经理部于项目人员经验、素质、责任心、能力水平参按建设单位的结算支付周期办理工程结算，建差不齐等原因，可能产生挪用资金等违法违规设单位先将资金拨付到项目经理部的银行账行为以及出现支付、审计等方面的风险。通过户，再由项目经理部将项目施工过程中产生的对资金集中模式的分析与思考，笔者建议施工资金节余集中到施工企业的银行账户。企业可采用“公司资金集中的管理模式”，对本文认为，这种“项目资金分散集中的施工企业的“项目资金分散集中的管理模式”管理模式”存在的

6、主要弊端：一是大量资金由进行改变，实行“公司资金集中的管理模式”，施工企业的各项目经理部分散掌握和安排，资从全公司的角度管控资金收付，克服传统的金透明度不高，造成在支出活动没有实际发生“项目资金分散集中的管理模式”存在的主要之前大量资金长时间滞留在各项目经理部，资弊端。金闲置，降低了企业的资金使用效率，难以集一。“项目资金分散集中的管理模式”和中财力办事，增加了资金管理难度；二是项目存在的弊端经理部资金收支活动信息反馈迟缓，财务会计第一，为了充分发挥企业的资金整体优信息失真现象较为普遍，难以及时为资金预算势，包括但不限于施工企业的各个企业遵循【作者简介】罗鹏

7、，男，毕业于西安公路交通大学经济系会计学专业，先后在二公局潍莱路项目、济南绕城项目、萌兴公司机关、中交一公院西安路桥科技公司和西安众合养护公司、二公局六处泌南六标项目、商界高速DⅢ10标项目、隧道公司机关财务部门工作，现任兰渝铁路项目总会计师。“现金为王”的原则，一直致力于实行资金集虽然施工企业制订了严格的资金授权审批制中统一管理的理念，采取各种方法和手段充度，明确规定了资金的授权审批方式、权限、分挖掘内部资金潜力，降低筹资成本，适度程序、责任和相关控制措施防范资金管理风筹措资金，以控制贷款规模，。防范企业的财险，但由于项目人员工作经验、业务素质、务风险。在

8、施工过程中，项目经理部在未征管理水平参差不齐，仍存在