关于完善职工医保筹资机制的思考探究

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1、关于完善职工医保筹资机制的思考探究医疗保险筹资机制包括三个方面的维度，一是筹资标准，也就是筹资水平，通常称为费率，包含两方面内容，即确定机制和调整机制;二是筹资结构，主要包括筹资渠道、责任分担机制及其调整规则;三是基金的管理模式，如采取以收定支或以支定收或二者兼之。基金模式为现收现付制或积累(部分)制等。同时，筹资机制又与待遇支付方式和水平密切相关。如何确定合理的筹资水平和调整办法，建立科学的国家、单位和个人筹资分担机制，实现多渠道筹集资金，是筹资机制的核心问题。本文重点结合我国职工基本医疗保险讨论筹资机制(以下简称医保筹资)问题。　　1我国医保筹资的主要特点　　一是在

2、筹资结构上，筹资责任是统筹地区政府，严格说是人社部门的医疗保险经办机构;筹资的主体是单位和个人;筹资渠道于单位工资总额和职工个人的工资。也就是说，职工医保的筹资紧盯职工平均工资(2008年后改为在岗职工平均工资);财务模式属于现收现付制。实行以收定支、略有结余，保持基金基本平衡。　　二是在筹资标准上，单位费率在6%以上，个人费率基本保持在2%。据调查，各地实际单位平均费率为9%，其中统账结合单位费率为7.36%、个人费率为2.19%。单位缴费划入个人账户的比例平均为1.46%，单位缴费划入退休人员个人账户的比例平均为1.58%。部分地区个人账户采取定额划拨办法。如北京市

3、自2005年起就改为定额划拨，上海市在2008年度也实行了定额划拨办法。单建统筹费率为3.81%。　　三是在费率调整机制上，根据经济发展水平和单位、个人的承受能力调整费率。现实中，各地(统筹地区)主要是根据医保基金的收支情况调整。　　各地在筹资上的探索主要有以下方面：一是设立缴费年限。绝大多数地区设立了一定的缴费年限，只有达到缴费年限(含视同缴费年限)的人员，达到退休年龄时才不缴费;二是有些地区退休人员要缴费或退休时一次性补缴一定费用。三是有的地区调整缴费基数，将基本工资变更为工资总额，有的变相调高缴费比例下限(60%)，以此提高费率水平。　　2面临的主要问题　　2.1

4、缴费分担机制不合理，单位缴费负担过重　　目前我国单位费率平均在6%～9%之间，个人平均2.6%，单位和个人的缴费分担比例大致为3:1，远高于国际上1:1或2:1的比例。单位费率偏高，影响了企业的竞争力。　　2.2缴费渠道单一，历史欠账没有着落　　职工医保费主要于单位和个人缴费。缴费渠道单一。近几年来一些企业效益不好，企业和职工中断缴费或拖欠医保费问题突出。2014年职工医保参保退休人员达到7255万人，这些退休人员大多数属于老人或者中人。由于绝大多数地区退休人员不缴费，其医疗费靠在职人员的缴费支撑，并且大大高于在职人员。财政对职工医保的老人和中人没有相应的费用补偿。　　

5、2.3费率结构不均衡、不合理筹资标准(费率)在地区之间、行业之间和不同就业人群之间不平衡。单位缴费率在不同地区之间差异很大。有的地区费率为6%，有的达到9%。从行业看，由于医保费按参保人头计征，劳动密集型的生产企业、建筑型施工企业和一些能吸纳大量就业人员的服务行业，与资本、技术及管理密集型企业之间缴费负担严重不均，前者缴费负担较重。　　2.4缴费确定机制尚欠公平，未体现量能原则　　从缴费计征的标的看，缴费基数紧盯职工工资。目前，城镇居民的收入构成已经发生了很大变化。2013年居民收入中工资性收入只占64%，工资性收入占比逐年下降，而且收入越低的人群，其工资性收入的占比越

6、高，仅仅按工资作为基数计算医保费，收入相对较低的人群缴费负担较重。　　2.5个人账户资金划拨比例过高，削弱了互助共济功能　　职工医保个人账户本质上属于医疗储蓄账户，按照政策规定，除个人缴费纳入个人账户外，还将30%的单位缴费划入个人账户，这使得实际用于互助共济的资金占比不到50%，削弱了职工医保的保障能力。　　2.6各地筹资政策不统一，筹资标准差异较大　　由于职工基本医疗保险统筹层次较低，不仅单位费率差距大，而且有些地区在最低缴费年限的设置以及退休人员是否缴费等问题上，也存在较大差异。有的地区规定最低缴费年限男性为30年(含视同缴费年限)，有的仅为15年。有的地区按性别

7、划分缴费年限。如武汉市规定的最低缴费年限为：男性为30年(含视同缴费年限)，女性则为25年(含视同缴费年限)，其中实际缴费年限最低要求是10年。　　2.7筹资水平与待遇水平关联性较差　　各地在待遇调整上，往往只看基金的结余，较少考虑经济增长、筹资水平和等。筹资与待遇水平、经济增长，以及具体的费用支付和结算办法关联度不强。　　从我国医疗保险基金的供需矛盾看，多年来基金的收入和支出水平，远大于经济增长速度(10年来GDP年均增长11.4%)和职工工资增长速度(10年来年均增长11.7%)，这种状况难以持续。我国经济进入新常态，未来基金收入的增