关于如何做好经营分析会的资料.doc

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1、2015年经营分析会的前期培训资料为什么要准备今天这个会？因为以往我们在开会的时候存在这样几个问题，不论是基层单位还是机关部室对经营分析会的召开都有不少困惑。今天我们就是要解决问题的，就是做解疑答惑。希望通过今天的会议提高大家的经营分析水平，提高会议质量。在这个过程中，我会借用各单位以往经营分析会上的公开资料做点评，提前说一下，只对事情不对人，如果讲的不对的地方，欢迎会下讨论。好了言归正传，前期说我们存在很多问题，下面逐项来说：一、存在什么问题：（一）数据方面1、还是数据来源的问题。2014年我们做培训的时候说过这个问题，我们分析用的数据，从哪里来？大家先想一想？可能大家都会想，

2、数据来源于财务。我说，这样的回答是不对的，至少是不准确的。考核数据来以财务数据为准，结算数据以财务为准，是必须的，但是经营分析数据不是从财务来的。为什么这么说？两点：一是财务数据有它的特殊性，有时候它会滞后，比如XXX公司干了一个很大的业务，只是签了个合同，现在活干到一半了，材料采购是赊账，甲方财务没挂账，那我们的财务数据肯定什么都没有体现。但是我问问大家，这个业务对XXX公司的经营活动有没有影响，肯定有！需不需要分析，必须分析！另外一个原因，我们都在找财务要数据，请问大家:财务的数据来源于哪里？答案很明显，来源于我们各个单位。现在每次开经第9页共9页营分析会，各单位再到财务去要

3、数据，这是明显的本末倒置。到财务去做的应该是“核实数据”，而不是去要数据。真正的数据来源，是我们各个单位，这一点大家别忘记了。各单位核算员、经营员最是关键，我们单位的每笔收入、每笔支出，我们必须清清楚楚的记录，领导可以不清楚，我们必须清楚。流水账不会记吗？收入和支出不会记吗？所以，经营分析会搞了这么多年，我们在最基础的数据来源方面就没有搞明白。核算员和经管员必须做的记录、核算和分析的职能没有体现出来。2、数据不准确。以前XXX经理总是说，一开会各单位说各单位的，经营办说经营办的，基层单位和机关部室的数据都不一致。问题出在哪了？标准不一致，对有的数据，有的人认为该统计，有的人认为不

4、该统计，意见不一致，最后各自表述各自的。今天再给大家强调一遍，考核数据以公司财务为准，分析数据应该是在与财务数据核实无误的基础上，进行分析。比如XXX公司，财务显示收入是100万，XXX公司自己核算的是120万元，去财务一核对，自己还有20万元没有挂账。考核是按照100万考核，分析必须对还有20万元的业务进行分析，说明没有挂账及其原因。二、分析方面（一）只定性的讲问题，没有数据支持。比如某个单位说第三季度存在的问题“一是第三季度，新开拓的***业务已开展，但结算未进行；二是社区各三级单位业务***已超原有挂账金额”、“考察了配件市场，在材料管理方面做到了材料、价格货比三家、有效的

5、降低了材料成本”，没有数据支持，两种可能：或许是自第9页共9页己知道数据，没有在报告中体现；或许是我们自己也不知道，只是觉得是这样的。为什么不写？这是个报告会，需要向领导做详细汇报的，必须写。（二）只讲放之四海而皆准的话或者不想办法的话，不讲实际问题。比如某个单位这样写存在的问题：“在制度的落实上还存在着一定的缺陷，在管理工作中，按规章制度、工作流程办事的意识淡薄”、“员工的业务水平和技术能力较差，工作效率不高”，还有的单位写计划这样写“修订完善各项规章制度，建立健全各项工作流程。真正体现规章制度的严肃性和权威性”。这些个日常管理工作，还有管理学上通俗通用的东西，不应该在经营分析

6、会上汇报的。还有的单位说：“按照目前的经营管理模式，我们各项业务已处于饱和状态，没有新的利润增长点”。这句话后面的意思，我理解是：我们单位就这样了，没办法增收了，爱怎么着怎么着吧。我们回想一下，XXX公司在设立之初，在很多次公司汇报会上我就听过大家说，地方就那么大，市场就那么多，除了提高费用标准，就没有办法增收了。实际情况怎么样？实际情况是经过这几年大家的努力，收入大幅的提高了，预计今年能增收三十多万吧。XXX公司也是如此，业务拓展很大，XXX公司也实现盈利创收，不都是这几年做出来的吗？所以，不要想没有办法的事，要讲如何想办法了，想到什么好办法了。（三）只罗列数据不进行分析很多单

7、位在经营分析报告中，用了绝大部分的篇幅在罗列数据，却没有进行数据分析。有两点问题：第9页共9页1、罗列数据没有重点。在以往的经营分析报告中，很多单位习惯把每一项成本都罗列出来，却不做任何分析。其实不需要把每一个数据都罗列出来，比如几百元的成本支出会对你单位的经营有多大的影响？很明显不会有多大影响。类似的数据是不需要进行罗列和分析的。只需把重要数据、关键数据进行罗列和分析。即有重大变化，能反映实际经营情况的数据。另外，数据要求位数必须精确到万位，有的单位精确到分了，这样做没有意义，