微型企业作业管理办法_连锁餐饮业

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1、微型企业作业管理办法-连锁餐饮业56目录页次壹、销售及收款作业管理办法1.作业流程之定义62.流程图73.作业程序8~10点餐作业收款结账作业收款机管理作业销售管理作业4.窗体模板11~14贰、采购及付款作业办法1.作业流程之定义152.流程图153.作业程序16~17请采购作业验收作业付款作业4.窗体模板18~2156参、生产及库存管理办法1.作业流程之定义222.流程图233.作业程序24~25领料作业库存作业盘点作业会计处理作业4.窗体模板26~31肆、资产管理办法1.作业流程之定义322.流程图333.作业程序34~35资产

2、取得后作业折旧提列作业资产异动作业资产盘点作业4.窗体模板36~4056伍、财务收支管理办法1.作业流程之定义412.流程图423.作业程序43~45财务收支基本处理原则收入之处理作业支出之处理作业银行调节表编制作业零用金作业有价证券处理作业4.窗体模板46~48陆、财务报表编制流程作业办法1.作业流程之定义492.会计账簿组织系统表493.作业程序50~53会计凭证的设置原则原始凭证之种类及格式记账凭证之种类及复核会计账簿之设罝56会计科目会计报表会计凭证、账簿及报表之保存会计人员之设置及交接1.窗体模板54~5556销售及收款作

3、业管理办法一、作业流程之定义1.1本公司销售及收款作业之处理，悉依本管理办法办理之。主要规范下列作业流程：1.2.1餐点主档设定、接受客户点餐及退换餐点等处理程序。1.2.2收款及发票开立等作业程序。1.2.3收款机日常管理、结账核对、现金存放等作业程序。1.2.4管理单位对营业单位之收款管理、发票开立及调节等作业程序。1.2.5以上流程之会计处理程序1.2本管理办法经权责主管核准实施，修改时亦同56一、流程图管理單位營業單位現金、刷卡單、禮券收款日報表訂單發票開立明細結帳條(收銀交班)財會單位建立商品主檔點餐作業收款結帳作業退換貨

4、修改後訂單現金存入金融機構金融機構存執聯收款日報表營業收入傳票核對核對申報營業稅營業收入調節表分析評估逾期應收帳款催收逾期應收帳款明細表56作业程序3.1点餐作業作业3.1.1管理单位于收银系统建立商品主控文件的基本数据，例如商品品名、数量、规格、定价、促销信息等，作为传输到营业单位前台收款机或手持点餐装置之点餐列表。3.1.2营业人员透过收款机、或手持点餐装置输入客户点餐信息，并据以打印订单(自收款机或手持点餐装置产出)，交予客户并当面确认餐点信息正确与否。3.1.3客户要求退、换货时，应透过收款机或手持点餐装置进行更正，更正时应

5、重新打印订单交予客户并当面确认更正后餐点信息正确与否。3.2收款结账作业3.3.1收款时依据公司政策只接受现金、信用卡、或公司认可之礼券支付消费金额，并透过收款机控管收银作业。3.3.2营业人员于收款时应依公司政策进行大额现钞真伪判别、与信用卡发卡银行联机确认授权付款、礼券序号登录等验证程序。3.3.3若收到公司发行之折价券，应透过收款机输入促销方案代码，另将已使用折价券注记「已使用」后集中存放备查。3.3.4营业人员收取订单上显示应收款项(减计折扣后)净额后，应当面与客户确认实收金额，并透过收款机进行收款及找零程序。3.3.5营业

6、人员透过收款机打印发票、信用卡刷卡存根联，连同应找零金额交予客户，并当面与客户确认发票及信用刷卡存根联金额是否正确。3.3收款机管理作业3.3.1收款机现金超过某一安全数量，即应由营业单位主管收取及记录存入保险箱。3.3.2负责收银之营业人员交班时需打印结账条(表1-1)56，并与下一位营业人员就收款机留存现金进行点收，点收结果由前后交班营业人员于结账条上签名负责。3.3.1当日营业结束后，营业单位结算及核对以下信息间是否存有差异，若有，应由营业人员说明原因呈报管理单位，相关差异应据以送交会计单位调整入账。甲、当日收取现金、刷卡单、

7、礼券之总数乙、收款日报表(表1-2)丙、发票开立明细(收款机产出)3.3.2每日结账时于发票开立明细填写发票使用起迄号码，发票作废需填写原因，并加盖「作废」字样，黏贴于发票开立明细。3.3.3营业单位主管依据3.3.3核对后收取现金及收款日报表，于营业结束后存放于营业单位内上锁之收款机或保险箱，于次日由专责人员存入管理单位指定金融机构帐户后，将金融机构存执联并同收款日报表传送予管理单位。3.1销售管理作业3.4.1管理单位每日取得营业单位提供之金融机构存执联及收款日报表，确认存入金融机构金额与营业单位收款日报表之现金收入数相同。3.

8、4.2使用之发票存根联及作废发票定期回收，并装箱储存备查。未使用之空白发票定期回收销毁，并记录备查。3.4.3管理单位定期将收款日报表交予财会单位据以建立传票及认列营业收入。3.4.4财会单位逢单月十五日至税务机关申报前二个月营业税。