微型企业作业管理办法连锁餐饮业

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1、微型企業作業管理辦法-連鎖餐飲業56目錄頁次壹、銷售及收款作業管理辦法1.作業流程之定義62.流程圖73.作業程序8~10點餐作業收款結帳作業收銀機管理作業銷售管理作業4.表單範本11~14貳、採購及付款作業辦法1.作業流程之定義152.流程圖153.作業程序16~17請採購作業驗收作業付款作業4.表單範本18~2156參、生產及庫存管理辦法1.作業流程之定義222.流程圖233.作業程序24~25領料作業庫存作業盤點作業會計處理作業4.表單範本26~31肆、資產管理辦法1.作業流程之定義322.流程圖333.作業程序34~35

2、資產取得後作業折舊提列作業資產異動作業資產盤點作業4.表單範本36~4056伍、財務收支管理辦法1.作業流程之定義412.流程圖423.作業程序43~45財務收支基本處理原則收入之處理作業支出之處理作業銀行調節表編製作業零用金作業有價證券處理作業4.表單範本46~48陸、財務報表編制流程作業辦法1.作業流程之定義492.會計帳簿組織系統表493.作業程序50~53會計憑證的設置原則原始憑證之種類及格式記帳憑證之種類及覆核會計帳簿之設罝56會計科目會計報表會計憑證、帳簿及報表之保存會計人員之設置及交接1.表單範本54~5556銷售

3、及收款作業管理辦法一、作業流程之定義1.1本公司銷售及收款作業之處理，悉依本管理辦法辦理之。主要規範下列作業流程：1.2.1餐點主檔設定、接受客戶點餐及退換餐點等處理程序。1.2.2收款及發票開立等作業程序。1.2.3收銀機日常管理、結帳核對、現金存放等作業程序。1.2.4管理單位對營業單位之收款管理、發票開立及調節等作業程序。1.2.5以上流程之會計處理程序1.2本管理辦法經權責主管核准實施，修改時亦同56一、流程圖管理單位營業單位現金、刷卡單、禮券收款日報表訂單發票開立明細結帳條(收銀交班)財會單位建立商品主檔點餐作業收款結

4、帳作業退換貨修改後訂單現金存入金融機構金融機構存執聯收款日報表營業收入傳票核對核對申報營業稅營業收入調節表分析評估逾期應收帳款催收逾期應收帳款明細表56作業程序3.1點餐作業作業3.1.1管理單位於收銀系統建立商品主檔案的基本資料，例如商品品名、數量、規格、定價、促銷資訊等，作為傳輸到營業單位前台收銀機或手持點餐裝置之點餐清單。3.1.2營業人員透過收銀機、或手持點餐裝置輸入客戶點餐資訊，並據以列印訂單(自收銀機或手持點餐裝置產出)，交予客戶並當面確認餐點資訊正確與否。3.1.3客戶要求退、換貨時，應透過收銀機或手持點餐裝置進行

5、更正，更正時應重新列印訂單交予客戶並當面確認更正後餐點資訊正確與否。3.2收款結帳作業3.3.1收款時依據公司政策只接受現金、信用卡、或公司認可之禮券支付消費金額，並透過收銀機控管收銀作業。3.3.2營業人員於收款時應依公司政策進行大額現鈔真偽判別、與信用卡發卡銀行連線確認授權付款、禮券序號登錄等驗證程序。3.3.3若收到公司發行之折價券，應透過收銀機輸入促銷方案代碼，另將已使用折價券註記「已使用」後集中存放備查。3.3.4營業人員收取訂單上顯示應收款項(減計折扣後)淨額後，應當面與客戶確認實收金額，並透過收銀機進行收款及找零程

6、序。3.3.5營業人員透過收銀機列印發票、信用卡刷卡存根聯，連同應找零金額交予客戶，並當面與客戶確認發票及信用刷卡存根聯金額是否正確。3.3收銀機管理作業3.3.1收銀機現金超過某一安全數量，即應由營業單位主管收取及記錄存入保險箱。3.3.2負責收銀之營業人員交班時需列印結帳條(表1-1)，並與下一位營業56人員就收銀機留存現金進行點收，點收結果由前後交班營業人員於結帳條上簽名負責。3.3.1當日營業結束後，營業單位結算及核對以下資訊間是否存有差異，若有，應由營業人員說明原因呈報管理單位，相關差異應據以送交會計單位調整入帳。甲、

7、當日收取現金、刷卡單、禮券之總數乙、收款日報表(表1-2)丙、發票開立明細(收銀機產出)3.3.2每日結帳時於發票開立明細填寫發票使用起迄號碼，發票作廢需填寫原因，並加蓋「作廢」字樣，黏貼於發票開立明細。3.3.3營業單位主管依據3.3.3核對後收取現金及收款日報表，於營業結束後存放於營業單位內上鎖之收銀機或保險箱，於次日由專責人員存入管理單位指定金融機構帳戶後，將金融機構存執聯併同收款日報表傳送予管理單位。3.1銷售管理作業3.4.1管理單位每日取得營業單位提供之金融機構存執聯及收款日報表，確認存入金融機構金額與營業單位收款日

8、報表之現金收入數相同。3.4.2使用之發票存根聯及作廢發票定期回收，並裝箱儲存備查。未使用之空白發票定期回收銷毀，並記錄備查。3.4.3管理單位定期將收款日報表交予財會單位據以建立傳票及認列營業收入。3.4.4財會單位逢單月十五日至稅務機關申報前二個月營業稅。3