中华纸浆股份有限公司取得或处分资产处理程序

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1、中華紙漿股份有限公司取得或處分資產處理程序第一章總則第一條：目的為保障資產，落實資訊公開，特訂本處理程序。第二條：法令依據本處理程序係依財政部證券暨期貨管理委員會(以下簡稱證期會)公告之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」有關規定訂定。第三條：本處理程序所稱資產範圍一、有價證券：包括股票、公債、公司債、金融債券、國內受益憑證、海外共同基金、存託憑證、認購(售)權證、受益證券及資產基礎證券等長、短期投資。二、不動產(含營建業之存貨)及其他固定資產。三、會員證。四、無形資產：包括專利權、著作權、商

2、標權、特許權等無形資產。五、衍生性商品。六、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。七、其他重要資產。第四條：名詞定義一、衍生性商品：指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約。二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合

3、併、分割或收購而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條第六項規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。三、關係人：指依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會　)所發布之財務會計準則公報第六號所規定者。四、子公司：指依會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號所規定者。五、專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價業務者。一、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之

4、日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。二、大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。三、所稱「最近期財務報表」係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽證或核閱之財務報表。第五條：投資額度之限制本公司除取得供營業使用之資產外，尚得投資購買非供營業使用之不動產及有價證券，其額度之限制分別如下：一、購買非供營業使用之不動產總額不得逾實收資本額之百分之十。三十二、對大陸地區投資之每一個案其投資

5、金額不得逾美金六千萬元，且累計金額不得超過主管機關所定投資金額或比例上限。三、對外長期有價證券投資總額(含大陸之投資)，依公司章程規定，得不受實收資本額百分之四十之限制，單一長期有價證券除股東會另有決議者外，不得逾實收資本額之百分之四十。四、投資短期有價證券之總額不得逾實收資本額之百分之二十，單一短期有價證券投資，則不得逾實收資本額之百分之十。五、本公司之子公司得購買非營業用之不動產或有價證券之限額以母公司之金額為限。第六條：本公司依本處理程序規定應取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見

6、書，該專業估價者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。第七條：取得或處分資產之評估及作業程序一、本公司有關有價證券投資及衍生性商品之執行單位為管理部，不動產暨其他固定資產、會員證、無形資產之執行單位為使用部門及相關權責單位。二、取得或處分資產主辦單位應詳述資產項目，取得或處分之目的、金額、交易對象與相關交易條件，並評估其經濟效益後，呈核辦理之。三、有關資產之取得或處分相關作業悉依本公司制度規章之相關規定辦理之。第八條：核決權限本公司取得或處分資產其交易之核准權限依照本公

7、司業務權責劃分表規定權限辦理。第九條：資訊公開揭露程序一、應公告申報項目及公告申報標準(一)向關係人取得不動產。(二)從事大陸地區投資。(三)進行合併、分割、收購或股份受讓。(四)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。(五)除前四款以外之資產交易，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限：１買賣公債。２以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣。３買賣附買回、賣回條件之債券。４取得或處分之資產種類屬供營

8、業使用之機器設備且其交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。５經營營建業務之公司取得或處分供營建使用之不動產且其交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。６以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，公司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。前述第五款交易金額之計算方式如下：１每筆交易金額。２一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。３一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。４一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一