年度部门决算报表填报说明（部门）+年度部门决算分析报告撰写提纲（部门）

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1、部门决算填报说明（预算单位编写格式）=-一、决算信息来源说明（基层预算单位编写）（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非稅收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。（三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采

2、购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预（2016）123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发〈中央部门结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预（2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。二、决算汇编基本情况（主管部门编写）（一》部门机构情况说明。年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下:项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位基本性质行政单位事业单位其他二、按执行会计制度行政单位事

3、业单位（含行业）民间非营利组织企业三、按单位预算级次一级预算单位二级预算单位三级预算单位（二）部门录入户数说明。年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下:项目数量比上年增减变动原因说明合计一、单户表二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。三、基础数据核对情况（一》与财政部门对账情况。1.财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收

4、到的一般公共预算财政拨款收入—万元，财政部门拨款对账单_万元，差额—万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入—万元，财政部门拨款对账单—万元，差额—万元。对差额原因进行说明。2.财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户—万元，财政部门财政专户缴款对账单—万元，差额—万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度财政专户管理资金收入—万元，财政部门财政专户拨款对账单—万元，差额—万元。对差额原因进行说明。3.其他需要说明的情况（二〉与上年指标核对情况。1.全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金

5、本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）,包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。1.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表2）,包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。2.“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。3.主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。报表审核情况（一）审核情况。审核项目数量提示内容原因说明1、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条••••••2.表内公式XX条AXXXXX条

6、AXXXXX条••••••二、审核模板—1XX个单位2XX个单位••••••（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。1.对部门决算报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3•部门（单位）自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。五、决算数据其他需要说明的情况1.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表4）。2•年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基

7、金结余和专用基金结余为负数的情况。3•“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出,应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出一其他商品和服务支出”,拨给……单位用于……事务，……万元）。4•“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。5•“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。6•“资产负债简表”中行政事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他