《费用报销办法》

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1、《费用报销办法》报销办法第一章总则第一条目的和原则：进一步加强财务管理，规范报销行为，控制费用支出。第二条适用范围：第三条费用类别（一）差旅费（二）业务招待费（三）通讯费（四）办公费（五）其它费用备注：费用实行预算控制和事前申请相结合的办法据实报销。第四条报销人：谁发生、谁报销，严禁代报。代报冒领：指报销人以他人名义报销或冲销他人借款的行为。处罚：没收或在工资中追扣。第二章费用报销—17—第五条销层级分类（一）级次划分1.一级：领导2.二级：中层干部3.三级：一般员工（二）地区划分（见附表一）第六条报销

2、费用（一）差旅费出差人员应填写出差申请表（见附表二）。1.交通费（1）市内出差：①一级人员市区出差据实报销交通费用（已享受车贴的人员除外）；②其他人员原则上乘坐公共交通车，事前征得部门负责人同意可报销出租车费。（2）市外出差：工具　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　级次飞机火车长途汽车一级普通舱软卧实报二级普通舱硬卧实报三级硬卧实报备注：三级人员自愿乘坐飞机，按硬卧标准报销；特殊情况经分管院领导批准，可据实报销。2.住宿费—17—（1）出差或外出开会、培训等，对方已安

3、排住宿的，不再报销住宿费。（2）报销住宿费必须附正式的住宿发票限额据实报销，超过规定住宿费标准的，超过部分不予报销。（3）出差期间借宿在亲戚、朋友家，未发生住宿费用的，可按规定标准的50%凭财务认可的票据予以补贴。（4）市外住宿费报销标准（单位：元/人/天）级次一类地区二类地区三类地区四类地区一级二级三级注：①应优先选择经济型酒店。原则上不得住宿四星级及其以上的高档饭店（宾馆），不得住宿豪华房间。多人出差入住标准间。单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可入住单间或标准间。②地区类名单见附件3.电话

4、费员工市外出差长途电话费补贴标准10元/天（含漫游）。已享受通讯费补贴的员工除外。4.生活补贴—17—（1）出差生活补贴报销标准：员工市区外出差生活补贴标准不分职位级别，重庆市区外国内各地区出差生活补贴标准按40元/人/天计算，重庆郊县出差生活补贴标准按30元/人/天计算。（2）外出开会、培训等，接待单位已经安排生活的，不报销生活补助。（3）出差期间生活补助天数实行“算头不算尾”法计算报销。（二）业务招待费用1.业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的餐费、礼品费等。2.业务招待费的开支实

5、行事前申报审批制度。由经办人事前填写《接待计划申请表》（见附表三），经上级领导审批同意后，方可进行。如果有临时性应酬，应事前电话请示上级领导同意，事后必须补办《接待计划申请表》。接待任务完成后到财务处进行费用报销时须附《接待计划申请表》。接待任务完成后及时到财务部进行费用报销，报销时须附合法发票、与报销金额相对应的消费清单（点菜单或有消费明细的收银条等）、《接待计划申请表》等。无《接待计划申请表》和合法发票、发票项目与消费清单不符的财务部门有权拒绝报销。(见附表三：《接待计划申请单》)3.业务招待费实行

6、预算定额管理，部门招待费定额按学院—17—每年公布的标准执行。招待费定额根据招待对像确定招待标准。业务招待费的管理部门为学院办公室。4.其他人员未经授权不得办理。（三）通讯费1.通讯费指因工作需要产生的座机电话费、手机话费，包括基本收费、本地及长途通话费、漫游费、信息费等。2.按学院每年审批的标准执行。报销说明:（1）通讯费报销额度采取年度审批法，由学院院长负责审批。（2）通讯费报销实行定额内实报实销，非本人真正使用的座机、手机话费一律不予报销；3.通讯费由学院办公室统一进行交纳并报销，对于超过标准的，

7、由财务处统一将超出金额、名单报学院人事处，从当月工资中扣除。（四）办公费用及低值易耗品费用1.办公费用及低值易耗品费用指各种办公家具（不属于固定资产范围类）、办公用品、印刷品、办公设备耗材、零配件、劳保用品、低值易耗品的购置和其他零星办公物料等的采购支出或日常办公耗费。2.办公用品及低值易耗品实行统一采购、按计划领取、集中报销的原则管理。—17—3.各部门办公费用在学年度开始时由学院统一给定各部门办公费用额度。各系部在学期前提出总需求计划，各职能部门在每月25日前提出次月月度需求计划,报后勤处汇总统计。

8、学院后勤处汇总形成办公用品月度购置计划报经批准后，由采购部统一购置，财务处按规定程序办理借款及报销。学院后勤处负责办公用品发放。4.后勤处每月20日止统计各单位、部门使用办公用品数量、费用，于每月25日前以电子档方式提交各领用部门，各部门单位负责人在接到电子档后进行复核，如有异议，于每月28日前核对完毕后再交财务核算，超过28日无回馈意见的，视为无异议，月底财务处统一核算。（五）其它费用1.租赁费：租房、办公环境绿化、交通车等租赁费由学院办