均瑶集团材料管理流程制度

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1、材料管理流程制度为推动公司实现责任成本制度,加强成本管理和控制,减少各部门之间的重复劳动,建立一个畅通的作业流程来规范、评价、考核各部门之间的业绩，以建立材料管理作业流程。一、建立材料采购计划采购部门按照生产部门的年、季、月生产计划，按照各规格产品的定额消耗量和现有的材料库存量，编制年、季、月采购计划，经采购主管审核后，报送财务部门。二、采购合同的管理采购部门根据采购计划，工艺部门提供的供应商或原有的供应商，签定采购合同，原则上，每份合同应进行评审。具体按ISO-9000文件处理。合同的保管经过鉴定的合同，采购部门交财务部一份，

2、并对合同进行归档保管，对A类合同一般保存五年，B、C类合同保存三年。三、料的采购流程1、生部门编制请购单生产部门根据生产计划，编制预先编号的请购单，经生产主管鉴字确认后，送采购部门。请购单一式三联，第一联生产部门留存，用以备查，第二联交采购部门，第三联交财务部门（由采购附送）。2、制订购单采购部门收到经过鉴字的请购单后，经采购主管批准，编制预先编号的订货单，订货单中应注明所采购的材料名称、数量、单价、金额及供应商名称。在编制每张订货单时，采购部门应确定最佳的供货来源，最佳的材料库存量。订货单一式四联，第一联为采购部门所执，用以编

3、制订货薄，第二联为供应商，第三、四联分别为基地仓库、检验部门。采购部门对供应商的选择，同样按材料分为A、B、C三类，对A类供应商应从初选、样品试机、小批、中批、大批试用达到合格后，纳入合格的供应商名单，从中进行选择，办理采购事宜。3、材料验收货物到达后，仓库根据检验部门提供的“材料检验报告“和采购部门的订货单，对合格的材料进行验收，材料验收后，仓管员应对已收货的每张订货单编制预先编号的收货单一式五联，作为验收和检验材料入库的依据，收货单第一联为仓库自留，用以登记材料明明细帐，第二联为供应商所执，第三、四为采购部门用以确认材料验收

4、，其中第四联经采购鉴字确认后，连同材料汇总表，送财务部门作为记帐依据，第五联为基地财务统计收入材料明细。采购部门每十天对验收入库的材料、收货单、供货发票和收货汇总表经鉴字确认后，一起交财务记帐，每月25号止，采购部门将每月收入材料进行汇总后，编制“材料汇总表“，并附上每个供应商的付款凭单，经采购主管鉴字确认后，交财务用以记帐和付款之用。当仓库的实收数与应收数不一致时，采购部门应讯速查明原因，属于合理损耗，在收货单中予以注明，如属于采购的原因，应承担相应的责任，如属供应商少发货，由采购进行交涉。1、对不合格材料的处理只有当对方让步

5、或回用的材料在不影响产品的质量时，才得使用，采购需办理“回用材料申请表“一式两份，应注明材料名称、规格、数量及回用理由，交质检部门鉴署回用或退回。每月末或次月初，总部财务与采购部门对“收入材料汇总表“进行核对，基地财务对收入材料、领用材料编制“材料进、耗、存表“交总部财务进行记帐核对。材料购进流程图生产部门采购部门检验仓库基地财务总部财务请购单请购单第1联登记核对材料购进材料明细（1－3联）（2－3联）明细帐明细帐第1联自留订货单订货单3联收货单收货单（1－4联）检验报告（1－5联）第5联核对第2联登记核对收货单订货明细第3联材

6、料汇总表收货单4联材料进供方发票耗存表订货单3联四、新产品开发的材料采购及试制费用1、新产品从开发立项到批量试制程序具体按ISO有关文件处理。2、在财务方面（1）、安排新产品试制费用，作好新产品试制的成本核算。（2）、提供新产品试制费用的季度执行情况。（3）、提供新产品试制经济分析报告。3、新产品试制的经费管理（1）、新产品试制的经费来源，由每年销售收入的千分之三计提。（2）、新产品试制经费的申请和使用研发部门主管填写“研发费用预算明细表“，对费用金额，计划用款报主管科室审批。（3）、新产品试制样机、批量的试制费用材料的采购成本

7、列入试制费用，对批量试制发生的直接人工，部分制造费用同时列入新产品试制的生产成本。（4）、对试制费用的控制对新产品样机试制，批量试制的经费核算和控制，财务部门按月或季汇集试制经费的执行情况，对超出的试制经费由研发部门主管提出“研发经费追加预算明细“，报经主管科室审批。新产品试制材料采购及经费使用流程研发部门采购部门生产部门财务部门仓库调研立项开发年计划年度资金计划月度计划月度资金计划预算明细表新产品试制订货单入库单对照样机试制领料单领用明细表鉴定报告（可行）批量试制新产品试工时记录表制成本表三、材料发出流程由于公司以委托加工的形

8、式进行成本核算，因此材料管理从材料购进明细在总部财务核算，而实际库存材料在基地，所以中间环节有一个虚拟的原材料库，在这里只是财务的帐务处理问题。在材料采购入库，领发视同从采购到生产一条线。1、经营性生产的材料发出（1）、生产部门根据生产计划，开出“申领料单“，并