浅谈保险公司的破产.doc

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1、最新【精品】范文参考文献专业论文浅谈保险公司的破产浅谈保险公司的破产　　内容摘要一般来讲，保险公司破产是由许多原因相互交织，共同作用造成的，但是通过对保险公司破产案例的归纳分析，发现有一些原因起了主要作用，包括准备金不足、高风险投资、扩张速度过快、放松代理控制、再保险的不当使用、缺乏良好的监管、欺诈及关联交易、巨灾或其他无法预料的索赔等。本文认为除“巨灾或其他无法预料的索赔”难以控制之外，其他几点都在经营者或者监督者可控范围以内，而保险公司破产的真正内在原因，是偏离了保险公司的原本宗旨，即不是以为客户提供损失分担为出发点，

2、转而一味追求利益的经营方针是导致保险公司运作不良，乃至最终破产。　　关键词保险公司，破产，保险监管　　一、破产案例综述　　保险是一种以经济保障为基础的金融制度安排。它通过对不确定时间发生的数理预测和收取保险费的方法，建立保险基金；以合同的形式由大多数人来分担少数人的损失，实现保险购买者风险转移和理财计划的目标。保险是以风险的存在作为自身存在和发展的前提，作为转移各种风险的一种手段，在社会生活的许多方面发挥着积极的作用。虽然保险公司经营的是承保风险，但是保险公司本质上仍然是一个企业，和其他企业一样是以盈利为目的，通过设计各种

3、产品，争夺占有市场，从而获取利润，而且保险公司同时也有着经营失败，最终破产清算的风险。　　有统计显示，1978年～1994年，不到20年间全球共有648家保险公司破产。在保险业非常发达的美国，据保险评级机构A.M.Best在2002年发布的统计数据，在1984年～1993年间破产的财产与意外险保险公司超过400家，1991年更是有65家寿险公司破产，46家财产与意外险保险公司破产。根据美国国家保险保障基金协会（NationalConferenceofInsuranceGuarantyFunds，NCIGF）最新【精品】范文

4、参考文献专业论文2002年公布的调查结果，1969年～2000年间由州保险保障协会支付给破产的财产与意外险保险公司的资金高达69亿美元。　　在日本，1997年～2001年间有7家寿险公司破产。1997年4月25日，总资产高达21674亿日元的日产生命保险公司宣告破产，成为日本寿险业战后50年以来的第一桩破产案；接下来1999年6月日本东邦生命保险公司破产，到2000年，第百生命、大正生命、总资产达35019亿日元的千代田生命和总资产达46099亿日元的协荣生命保险公司相继倒闭；2001年3月23日东京生命保险公司宣布破产，

5、其破产前的总资产超过10000亿日元。　　再看各国著名保险公司的破产个案，如1991年美国Executive寿险公司破产；2001年3月，澳大利亚的HIH意外伤害和综合保险公司进入破产程序；同年6月，英国Independent保险公司进入临时清算程序；在2008年由次贷危机引发的全球金融危机中，一些著名金融机构如美林、摩根斯坦利、房地美、房利美、雷曼兄弟等纷纷破产倒闭或寻求政府保护，引发股价暴跌，市场动荡，美国国际集团（AIG），是美国也是世界最大的保险集团之一，在这场金融风暴中濒临破产，最后由美国政府出资相救。此后，荷兰

6、最大的保险公司荷兰国际集团（ING）、日本大和生命等保险公司，也先后宣布需求政府破产保护或破产。　　二、破产原因分析　　准备金不足　　保险是先向投保人收取保费，以将来的风险发生与否为条件向投保人进行赔偿给付的业务。由于将来风险发生的不确定性，保险公司只能给予一定假设计算保费，计提风险准备金。由于保险市场进入门槛不高，导致其市场竞争尤为激烈，一些保险公司为增加市场份额，采取压低保费、提高佣金的手段开展业务，使保费收入减少，运营成本增加，同时为应对股东压力为股东支付红利，保险公司只能挤占风险准备金维持经营，从而导致准备金不足，

7、一旦遇到赔付高峰期就会引发保险公司破产。最新【精品】范文参考文献专业论文　　根据保险评级机构A.M.Best在1999年刊登的一份特别报告指出，1969年～1998年期间426家美国公司破产的主要原因是储备金不足（约34%）；而根据该机构2002年6月公布的该报告的更新版指出，2000年～2001年间破产的60家公司有73%可归结为损失储备金不足。　　高风险投资　　投资收益和承保业务一样是保险公司经营的支柱，由于保险市场的过度竞争导致保费收入减少，所以近年来投资收益在保险公司的利润结构中占有越来越大的比重，投资活动对保险行

8、业而言变得越来越重要。保险公司的投资一方面成为保险公司在市场竞争压力下重要的获利渠道，另一方面也加大了保险公司的运营风险，如果投资收益不能达到预期目标甚至亏损，将会直接导致保险公司的亏损甚至倒闭。比如美国Executive寿险公司在1974～1988年间利用美国垃圾债券市场高收益的机会进行大规模投资并获