对外投资管理制度

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1、【】股份有限公司对外投资管理制度第一章总则第一条为规范【】股份有限公司（下称“公司”）的对外投资行为，降低对外投资风险，提高对外投资效益，保障公司和股东的合法权益，根据有关法律、法规及《公司章程》的规定，特制定本制度。第二条本制度适用于公司及下属控股子公司的对外投资行为。第三条本制度所指的对外投资（简称为：投资）指将货币资金以及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。第四条投资的目的：有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值。第五条投资的原则（一）遵守国家法律、法规和《

2、公司章程》的有关规定；（二）维护公司和全体股东的利益，争取效益的最大化；（三）符合公司的发展战略，符合国家产业政策，发挥和加强公司的竞争优势；（四）采取审慎态度，规模适度，量力而行，对实施过程进行相关的风险管理，兼顾风险和收益的平衡；（五）规范化、制度化、科学化，必要时咨询外部专家。第六条本制度规范的投资行为具体包括：（一）短期投资1.委托经营或理财；2.购买流通股票、债券、基金、外汇、期货等金融产品。（二）长期投资1.独资、合资或合作投资设立公司（企业）；2．合作研究与开发项目；3.收购其他企业的股权。9第一条公司进行收购（含购买）、出售、置换实物资产或其他资产，承包，财产租赁等行为时比

3、照投资行为进行管理。第一章对外投资管理第二条投资业务的职务分离（一）投资计划编制人员与审批人员分离；（二）负责证券购入与出售的业务人员与会计记录人员分离；（三）证券保管人员与会计记录人员分离。（四）参与投资交易活动的人员不能同时负责有价证券的盘点工作。（五）负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离，并尽可能由独立的金融机构代理支付。第三条对外投资管理权限：（一）公司股东大会可以在不违反国家法律、法规、规范性文件，宏观调控及产业政策的前提下，决定公司一切对外投资及其处置事项。（二）公司的具体投资管理权限如下：1、以下事项的投资，应该由董事会的决定：（1）投资涉及的资产总

4、额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；（2）投资标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10％以上，且绝对金额超过500万元；（3）投资标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元；（4）投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10％以上，且绝对金额超过500万元；（5）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计

5、算。2、未达到本条第（二）项第1款所述必须经由董事会决定的投资标准的，9董事会可在决策权限内，授权总经理就其权限以内的公司投资及其资产处置事项进行决策。授权内容应当明确、具体，并以书面形式做出。3、以下事项的投资，必须由股东大会决定：（1）投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；（2）投资标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过3000万元；（3）投资标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过

6、300万元；（4）投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过3000万元；（5）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过300万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。4、股东大会可根据实际情况，临时授权董事会就董事会权限以上的重大投资及其处置事项进行决策。授权内容应当明确、具体，并以书面形式做出。第一条公司有关归口管理部门为项目承办单位，具体负责投资项目的信息收集、项目建议书及可行性研究报告的编制、项目申报立项、项目实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作。第二条公司财务部负责投资效益评估、经

7、济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估结果的确认等。第三条对专业性较强或较大型投资项目，其前期工作应组成专门项目可行性调研小组来完成。第四条公司审计部门负责对项目的事前效益审计、事中项目监督、事后项目考核；公司法律顾问负责协议、合同、章程的法律主审。第五条总经理办公室应对项目计划、分析报告进行审核评估，决定组织实施或报董事会、股东大会批准实施。 第一章短期投资管理第六条公司短期投资程序（一）公司财务部定