现代商业银行信贷资产风险管理研究

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1、现代商业银行信贷资产风险管理研究金融论坛!;;#年第$!期现代商业银行信贷资产风险管理研究杭州金融研修学院课题组!摘要;风险管理是商业银行管理的核心之一!我国商业银行风险管理的现状在职能厘定;管理机制以及队伍建设等方面都有改革的必要!因此#建立完善我国现代商业银行信贷资产风险管理体系#必须着力抓好制度;文化和人三个关键要素$同时#把握先进性原则#构建以风险控制为核心的信贷风险管理文化$把握层次性原则!探索健全风险管理机制$把握动态性原则#建立和强化信贷风险预警体系$把握渐进性原则#加强信贷风险管理信息系统

2、建设$把握应变性原则#提高风险控制能力和信贷资产质量$把握人本性原则#带好一支高水平的信贷风险管理队伍!!关键词;商业银行$信贷资产$风险管理!!!!!!!课题组简介;课题组组长!盛婉珍;课题组成员!盛婉珍#吕香茹#张峻#宋蓉蓉;课题执笔人!盛婉珍#宋蓉蓉$杭州%;#$$%&&’!文章编号;$%;&’&(&%#!%%#$(!’%%)*’%+风险管理是现代商业银行管理的核心之一!鉴于在今后相当长一段时期内;信贷资产业务仍将是我国商业银行的主流业务之一;因此;信贷风险管

3、理无疑是现代商业银行业务管理的核心内容!本文从风险管理的要求入手;借鉴国际银行业的先进经验!分析我国商业银行与西方商业银行在信贷资产风险管理上的差异与成因;进而提出强化信贷资产风险管理的发展思路!一%风险管理&基于国际经验的考察%’风险管理理念!#%$一致性理念%银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上是一致的!以美国的银行为例;其除了在银行内设立不同功能部门负责内部风险控制工作外;还设立了专门业务操作部门为其客户提供专业的风险管理高增值服务;并从中获得愈来愈高的业务收益占比!&&

4、$风险集中管理理念%对风险集中管理可降低风险损失;并使资本金得以合理分配%&;$独立性评价理念%这是西方银行风险管理文化的核心!因为只有保持独立性才能客观地评价风险的状况;其实质是要在银行内部建立起一个职责清晰’权责明确的风险管理机制!但并不排斥部门之间的交流与合作!&($全面风险管理理念!所有风险都有专门的’对应的岗位来负责(风险管理要能够识别银行面临的一切风险%它是银行得以稳健运营的基石;也是银行风险管理文化的根本%&)$系统性理念%完善的信息子系统是银行风险管理体系健康运作的

5、基础;否则;银行风险管理体系就失去了支持平台%&’风险管理框架%全球风险专业人员协会&*+,-$强调;为)了解从银行活动中所产生的全部风险;同时有效地管理这些风险*;须有一个全面有效的风险管理方案来平衡风险管理结构方面&诸如任务’职责’责任’政策’方法’控制和信息工程$和质量方面&如公司哲学’文化’培训’意识和如何加强有力的行为$的问题;并在此基础上将全面风险管理方案定义为策略’程序’基础设施和环境四个方面之间的融合;如图%所示%+%,其中;第一个环节为制定风险管理策略.由

6、董事会在综合考虑资产面临的各种风险’组织’人员’系统等内部约束因素的基础上确定本银行的风险偏好%第二个环节为程序;即具体实施风险识别’风险评估’风险测量和控制’估值等各个步骤%第三个环节是风险管理基础设施.为有效执行风险管理过程提供组织’分析’操作和系统的支持%第四个环节为环境;它表明全面风险管理框架的成功实现要受到很多环境或)软件*方面因素的影响.尤为突出的是文化和交流训练%;’风险管理文化%统领风险管理框架的实质就是风险管理文化%如美洲银行就非常注意在公司范围内营造一种)全员风险管理’重视风险管理*的

7、文化;他们认为领导的行为和态度将决定组织文化;即)高层态度*必须严肃地采用风险管理;为合理的风险管理原则和行为设置强有力的责任;并为执行风险管理配置必要的资源%其最终目的是要让信贷人员对信贷风险管理的重要性以及不断跟进巴塞尔新资本协议’提升银行的内部信贷风险管理能力的必要性有充分的认识与理解;进而将其视为己任%美联银行同样注重信贷文化和风险控制文化的建立与培养;不仅从业务拓展的源头控制风险;还十分重视贷款品种的细分和精细化管理;因为这样才能更(/好地把握贷款的风险点!控制贷款的风险源;!;风险管理类型;国

8、际上通常将信贷风险管理组织架构分为四种类型!即原始管理型#分散管理型#集中管理型和水平管理型;其具体是根据信贷控制职能的独立性#风险控制集中度#信贷决策方式#发展历程#组织规模#市场环境状况#信贷管理效率等因素作以区分;将分散管理型的模式转变为集中风险控制是目前国外银行业大多采取的一种做法#部分国际性大银行已经达到了水平管理型;$$%%;风险管理技术;西方商业银行借助于现代风险管理技术的运用对每一笔业务风险进行实时和定量的分析