论国有商业银行信贷资产风险管理

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1、⑧天摩大薯中国近代第一所大学硕士学位论文一一-啊I■■0●爿

2、：■■!■■■¨0■■_学科专业：工商管理作者姓名：堡堑指导教师：赵息教授；洼+堂5#峦生瞎2005年6月中文摘要商业银行信贷资产风险管理是商业银行发展中的核心问题。授信活动是商业银行的重要业务之一，即使在实行“混业经营”的西方发达国家，商业银行虽然可以投资股票、债券等有价证券，但授信业务在整个资产中所占的比重也不会低于50％，而且授信业务是商业银行与其他金融机构相竞争的核心竞争力之一。在实行“分业经营”的我国，信贷资产更占银行资产的70％以上，有些基层银行收益性资产

3、几乎全部是信贷资产。因此，信贷资产的安全影响商业银行的经营效果，事关银行业的生死。因此，加强银行信贷风险管理对银行来说至关重要。商业银行风险可以有多种分类，通常得到公认程度较高的有以下5大类：即信用风险、市场风险、操作风险、环境风险和行为风险。按照2003年《新巴塞尔资本协议》的划分标准，相应地将商业银行的风险重新分类为信用风险、操作风险和市场风险三大类。本文针对当前国有商业银行信贷管理的现状，结合案例，按照信用、操作和市场风险三大类进行了详细的分析，指出在操作层面存在的主要问题是信用评级模型过于简单，内控制度不健全，利率风险管

4、理观念、机制尚未完善。国外商业银行以美国、德国、法国三个国家的内控管理制度为例，指出发达国家的商业银行都有严格的授权审批程序，每一项交易一定要有不同的人进行审查和批准，任何人的权限都不能是无限的；有着相互独立的业务部门和明确的职责，以达到内控制度所要求的双重控制和交叉检查效果。设有独立的、仅对银行最高权力机构负责内部审计机构；高度的电脑化管理，能够有效地防范道德风险。本文在结论部分指出，为了有效地防范信贷风险，信用方面需要在宏观上加强国内信用环境建设，奠定商业银行信用风险管理的坚实基础。在商业银行内部要建立自身的信用评级体系，为

5、银行进行信贷决策、日常风险管理和诸多重大经营管理决策的依据；操作方面要加强内控制度建设，建立和完善切实可行、行之有效的内部控制机制是防范金融风险特别是操作风险，促进信贷业务健康发展的根本性前提和基础：市场风险方面要应对利率市场化改革，树立起防范市场风险的观念，设立相应的组织结构和管理制度，通过实行细致完善的资产负债管理和表内外业务的创新，来达到控制市场风险的目的。关键词：信贷必要性内部控制信用风险操作风险市场风险ABSTRACTItiSacorequestiontomanagetheriskoftheirloansforcomm

6、ercialbanksdevelopment．Offeringcreditisoneoftheimportantbusinessofcommercialbanks．Althou曲inthewesterndevelopedcountries，thecommercialbanksmayinvestSecuritiessuchasstock，debenture，Offeringcreditisnotbelowerthan50％inthetotalassels，anditisoneofcorecompetitiveforcethatth

7、ecommercialbankscompetewithotherfinancialinstitutions．inourcountrywheretheypracticeseparatetradebusiness，theloansstillseizesover70％ofbankassets，SomeprofitoftheprimarybanksnearlyalIcomesfromtheirloans．Therefore，itiSavitalfactorforcomnlercialbankstOsecureloanswhichaffe

8、ctstheirbusinessresults．Therefore，itisutmostimportantforUStostrengthenthemanagementofbankcreditrisks．Theriskofcommercialbanksmaybeclassifiedbyseveralmethods，thegenerallyacknowledgedmethodistoclassifyrisks5types：Creditrisk，Marketrisk，Operationalrisk，Environmentriskand

9、Behaviorrisk．Accordingtothedividingcriterionof2003(NewBaSaier’Scapitalagreement》，therisksofcommercialbanksarerelevantlyclassified3t