第10章 营运资本管理

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1、第十章　营运资本管理一、单项选择题1.企业置存现金的原因不包括（　）。A.满足交易性需要B.预防性需要C.投机性需要D.盈利性需要2.成本分析模式中企业持有现金的成本不包括（　）。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.取得成本3.确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式共同考虑的成本是（　）。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.交易成本4.已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6%，预计每日现金余额变化的方差为4万元。则下列说法不正确的是（　）。A.目前需要减少15万元，以达到最佳现金持有量B.现

2、金存量的上限为40万元C.每次有价证券的固定转换成本为333.33元D.目前不需要减少现金存量5.下列说法正确的是（　）。A.应收账款发生的主要原因是促进销售和减少存货B.应收账款应计利息=应收账款平均余额×资本成本C.应收账款平均余额=应收账款占用资金×变动成本率D.应收账款占用资金=日销售额×平均收现期6.评估客户赖账的可能性时，可以通过“5C”系统来完成，有关说法不正确的是（　）。A.品质经常被视为评价顾客信用的首要因素B.能力指顾客的财务实力和财务状况C.条件指可能影响顾客付款能力的经济环境D.资本指顾客的财务实力和财务状况7.存货经济批量基本模式的假设不包括（　）。A.可以陆续入

3、库B.存货单价不变C.不允许缺货D.所需存货市场供应充足8.下列说法不正确的是（　）。A.广义的营运资本，也称总营运资本B.狭义的营运资本也称为净营运资本C.总营运资本=流动资产-流动负债D.狭义的营运资本也称营运资本净额YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurat

4、egraspcitytracktrafficresearchofobject9.流动资产投资的日常管理的主要内容不包括（　）。A.现金管理B.存货管理C.应收账款管理D.应付账款管理10.流动资产周转天数的决定因素不包括（　）。A.行业和技术特征B.企业所处的外部经济环境C.企业所处的内部经济环境D.管理流动资产周转的效率11.某公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的最优返回线为9000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（　）元。A.11000B.1000C.17000D.012.（　）不属于影响流动资产需求的因素。A.流动资产周

5、转天数B.每日销售额C.销售成本率D.销售利润率二、多项选择题1.现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好的工作包括（　）。A.力争现金流量同步B.推迟应付账款的支付C.使用现金浮游量D.加速收款2.以下属于“5C”评价系统的有（　）。A.品质B.资本C.条件D.抵押3.以下选项属于存货的有（　）。A.产成品B.材料C.半成品D.低值易耗品4.与储备存货有关的成本包括（　）。A.缺货成本B.信用成本C.取得成本D.储备成本YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktra

6、fficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject5.某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（　）。A.最佳现金持有量为200000元B.最低现金管理相关总成本为16000元C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换

7、成本＝8000元D.有价证券交易间隔期为18天6.下列说法正确的有（　）。A.短期财务和长期财务的划分，通常以一年作为分界B.财务经理的大部分时间被用于长期决策C.净营运资本是正值，表示流动负债提供了部分流动资产的资金来源D.经营性营运资本是指用于经营性流动资产的资金7.下列各项中可以导致流动资产周转天数增加的有（　）。A.增加现金周转天数B.增加存货周转天数C.增加应付账款周转天数D.增加应收账款周转天数8.下列说法不