epp_--内部会计管理制度

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1、内部会计管理制度按照《会计法》的要求，*****建立单位负责人、会计机构负责人在内的，分层次、分岗位的责任保障体系，以保证会计工作的正常运行和会计信息的真实与完整。一、会计核算的组织形式及管理机构根据*****企业管理的需要，设置了财务室，执行会计核算，全面反映、管理中心的财务状况、经营成果以及资金的筹集和投资等经济业务。1、财务室，由财务主任负责，负责编制中心的财务收支计划和更新改造、大修理计划，并对计划的执行进行监督、考核，负责中心财务收支情况和财经法规执行的检查、监督，负责中心资金的运用、调配和集中

2、管理，紧紧围绕中心的资产（生产）经营目标有效地发挥监督、管理作用，不断提高会计工作的质量。2、***设置核算会计机构，按定员配备会计人员，对各项经济业务进行核算和监督，全面、真实、准确地反映本单位（企业）的财务状况和经营成果。3、未经总公司批准，各单位（企业）不得擅自设置二级核算机构。由于生产、经营的需要，经批准设立二级核算机构的，收支必须纳入本单位（企业）会计机构的统一管理，能够合署办公的必须合署办公。二、****负责人对会计工作的领导职责及权限（一）职责1、对*****的会计工作和会计资料的真实性、完

3、整性负责。2、组织领导****会计机构、会计人员和其它相关人员严格遵守《会计法》和《企业会计制度》的规定，依法进行会计核算，实行会计监督。3、对成绩显著的会计人员，给予精神或物质奖励，不得对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复。4、在****财务会计报告上签字并盖章，保证财务会计报告的真实、完整。5、组织****财务建立有效的内部控制制度，强化总公司和中心内部制约机制。6、应当保证会计机构和会计人员依法行使职责，不得授意、指使、强迫会计机构和会计人员违法办理会计事项。7、对会计机

4、构、会计人员无权处理的经济业务事项的报告，应及时作出处理决定。8、如实向受托审计的会计师事务所和上级审计部门提供会计资料，不得要求或示意出具不实或不当的审计报告。9、依法任用具备会计从业资格的会计人员，并保障会计人员参加继续教育和培训。（二）权限1、根据总公司的要求，按照程序决策和决定***财务收支计划、更新改造和大修理计划、对外投资、对外担保、对外借款、基本建设等事项。2、代表****对外签订经济合同。3、按照总公司的要求，决定中心利润分配、自有资金使用、职工工资和奖励分配、福利待遇等方案。4、组织对各

5、部室车间经营盈亏目标进行验收、考核。三、会计机构及其负责人（会计主管人员）的职责及权限：（一）财务主任的职责1、保证国家法律法规及上级工作方针、政策、规定和指示等在本系统正确地贯彻落实。2、按照集团公司和总公司的要求，科学、合理地制定财务收支计划、更新改造和大修理计划，并组织实施和监督执行，保证总公司和中心各项经营目标的实现和国有资产的保值增值。3、客观、及时、准确反映中心的财务状况和经营成果。确保中心国有资产的安全与完整，防止国有资产的损失。4、完善企业内控制度，加强会计监督，杜绝违纪事件的发生。5、负

6、责中心资金的运用、调配等管理工作，加强资金的集中管理，充分发挥资金的使用效益。6、组织培训本系统的会计人员，提高会计基础工作水平。（二）权限1、参与中心财务收支计划、更新改造和大修理计划的编制，参与生产经营管理会议和有关经营决策。2、参与经济合同、投资论证。3、有权检查、审核中心的财务收支、资金运用、财务管理和财经纪律执行情况。4、按规定对中心的资金进行调配和合理使用。5、参与制定中心财会管理等制度并负责进行解释、修订等工作。6、有权决定中心财务人员的分工，考核各岗位工作质量。7、对各单位（企业）会计机构

7、设置、财会干部升迁、财务负责人的任免和奖惩有建议权。8、对不符合国家政策、法令及违反财经纪律的事项有权按《会计法》要求拒绝报销，并向总公司领导和上级财务部门报告。四、会计机构和其它职能部门的关系按照岗位互不相容原则确定会计机构和其它职能部门的职责及权限，保证采购与管理、钱与物、报销与授权审批等相互控制、制约，确保本单位财务管理工作有序进行。1、调关系。相互协调工作，共同为总公司和中心的发展壮大而奋斗。2、服务关系。会计机构本着为生产部门服务的思想，积极为其它职能部门提供资金保证，为经营决策提供信息资料。3

8、、配合关系。相互配合，互通、互享资源和信息，互相信任，做到生产与管理、现场与机关不脱节，促进企业经营水平的提高。4、监督关系。会计机构有权对各职能部门所提供、办理的经济业务事项的真实性、合法性进行审核、控制和监督，以确保企业财务收支的真实、客观。内部稽核制度按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，对会计资料进行再次审核、防止和减少会计工作差错的出现，确保会计信息的真实、准确，制订内部稽核制度。一、稽核工作的组织形式1、在会