资金结算中心操作实务

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1、结算中心全程操作方案第一篇财务结算中心组建与管理8第一章财务结算中心的组建81.1财务结算中心的地位与作用81.2财务结算中心的运作模式101.2.1完全自办101.2.2与银行合办101.3财务结算中心的筹建111.4财务结算中心机构设置141.5结算业务概述19201.6财务结算中心章程21221.7成员单位授权书、银行结算协议22231.8财务结算中心会计制度23241.9财务结算中心贷款制度24251.10财务结算中心财务管理制度2526第二章财务结算中心运作流程26272.1资金结算26272.1.1开户处理26272.1.2帐户变更及销户处理293

2、02.1.3收款结算30312.1.4付款结算31322.1.5放款结算32332.1.6现金管理32332.2信贷33342.3资金调控监督3435第三章财务结算中心会计业务35363.1会计科目35363.2会计凭证及帐务组织与处理40413.2.1会计凭证40413.2.2帐务组织与处理42433.2.3帐务核对47483.2.4记帐规则48493.2.5错帐冲正49503.3开业初期各企业转款的核算50513.4企业收款的核算51523.5企业付款的核算54553.6银行借款的核算56573.7企业放款的核算57583.8利息的核算61623.8.1企

3、业放款利息的核算61623.8.2银行借款利息的核算6263水之巅企管网Hexun.com/zjm11183.8.3企业活期存款利息的核算63643.8.4银行活期存款利息的核算64653.8.5企业定期存款利息的核算64653.8.6银行定期存款利息的核算64653.9内部帐务的核算66673.9.1手续费的核算66673.9.2汇兑损益的核算67683.9.3营业费用的核算67683.9.4损益结转本年利润的核算68693.9.5本年利润结转利润分配68693.10商业汇票的核算69703.11外币兑换的核算72733.12代发工资的核算73743.13投

4、资核算77783.13.1短期投资的核算77783.13.2长期投资的核算79803.14日清月结80813.15出纳现金及银行票据管理81823.16银行对帐8283第四章财务结算中心信贷管理84854.1银行借款的管理84854.2企业放款的管理8687第五章财务结算中心会计报表的编制及分析89905.1会计报表的种类及编制要求89905.1.1会计报表的种类89905.1.2会计报表的编制要求90915.2资产负债表的编制91925.2.1资产负债表的性质和作用91925.2.2资产负债表的项目分类与排列91925.2.3资产负债表编制说明91925.3

5、损益表的编制94955.3.1损益表的性质和作用94955.3.2损益表的项目和格式95965.3.3损益表的编制95965.4管理费用表的编制97985.5财务会计报表的分析98995.5.1财务结算中心财务会计报表分析的意义98995.5.2会计报表的分析方法98995.5.3财务结算中心比率指标9899第二篇财务结算中心计算机系统错误！未定义书签。101第六章财务结算中心计算机系统的特点错误！未定义书签。1016.1财务结算计算机系统功能错误！未定义书签。101水之巅企管网Hexun.com/zjm11186.2财务结算中心计算机系统结构错误！未定义书签

6、。1026.3计算机系统的安全控制措施错误！未定义书签。1046.4计算机公司的开发及售后服务能力错误！未定义书签。104第七章财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置错误！未定义书签。1067.1小规模的结算中心错误！未定义书签。1067.2中规模的结算中心错误！未定义书签。1087.3大规模的结算中心错误！未定义书签。1107.4计算机系统的安装错误！未定义书签。1137.4.1WindowsNTServerV4.0的安装错误！未定义书签。1157.4.2SQLServerV6.5的安装错误！未定义书签。1177.4.3工作站的安装错误！未定义书签。120

7、7.5结算中心计算机系统的启动错误！未定义书签。121第八章基本帐务子系统错误！未定义书签。1238.1系统设置错误！未定义书签。1238.1.1使用人员注册错误！未定义书签。1248.1.2币别设置错误！未定义书签。1258.1.3科目设置错误！未定义书签。1268.1.4币别科目设置错误！未定义书签。1288.1.5户名代码设置错误！未定义书签。1298.1.6常用词组定义错误！未定义书签。1318.2开销户错误！未定义书签。1328.2.1开立帐户错误！未定义书签。1328.2.2更改开户错误！未定义书签。1358.2.3更改放款户对应的存款帐户错误！未

8、定义书签。1368.2.4销户错误！未