三甲医院财务工作制度及岗位职责

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1、三甲医院财务工作制度及岗位职责财务股股长职责1、在院长的领导下，认真贯彻有关财经政策、法令、制度，带头遵纪守法，按照《会计法》的规定组织财务工作，使财务工作规范化、科学化。2、组织本股工作人员学习财经法规和规章制度，并负责监督检查各财务岗位的制度落实情况，完善和落实医院的经济管理及其他有关财务制度。3、会同有关部门，合理合法组织收入。对收入中出现的问题，及时研究解决。4、正确运用资金，加强成本核算管理，监督资金的正确使用，合理控制费用开支。5、定期不定期组织开展盘点工作，对出纳、收费员进行资金盘点，做好盘点记录；对资产、药品、物资进行盘点，掌握盘盈盘亏

2、情况。6、正确、及时办理会计业务，督促会计人员按照规定的格式和期限报送会计报表，审查和分析财务报表。7、加强财会人员的风险安全教育，检查和防范资金、资产、物资、财务资料和数据的安全隐患。8、组织财会人员开展业务学习，不断提高业务素质。9、完成领导交办的其他工作。行政会计职责1、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、

3、账实相符。3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账账相符。4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，做到账表相符，并对重大事项进行分析、说明。5、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。6、做好往来账款的管理。对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、债权债务关系设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。7、定期与出纳核对现金、有价证券、银行存款等资产。8、定期或不定期与资产管理部门核

4、对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。9、管好会计档案。按《会计档案管理办法》做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等工作。出纳职责1、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定，根据会计人员编制，审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务。2、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表。根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账，每日终了向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。3、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。4、做好各种有价证券、支票

5、的保管工作，定期核销已用票据。5、每日将住院处、收费处收款当日存入银行。6、保证库存现金不超过规定的库存限额。成本与奖金核算会计职责1、拟订成本开支管理办法。在财务股股长的领导下，根据本单位的特点和需要拟订成本管理办法。2、拟定成本核算程序。根据医院成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。3、加强成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度，为正确计算医院成本提供可靠的依据。4、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因

6、，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。5、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上，拟定科室经济核算的范围及方法，并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。财产会计职责1、在财务股股长的领导下，负责财产物资管理，核算其数量、金额。2、财产物资核算内容要合理、合法、规范。按照会计制度的规定正确使用核算科目，各科目的核算内容及科目之间的相互对应关系要正确，不得任意改变。3、认真核对出入库凭证，其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符。4、账务处理要及时，数字准确无误。5、一切物资

7、的进出、消耗、转移都应有完备的手续，计价方法应符合记账要求。6、物资账要与保管账定期核对，做到账、卡、物相符。7、每月同行政会计核对财产物资账，并及时报送财产物资出入库及消耗报表。8、在核算中发现问题，要及时处理，对重大问题要及时向领导报告。药品会计职责1、在财务股股长领导下，主要负责药品数量，金额的核算工作。2、按照会计制度规定，正确设置和使用会计科目。3、认真核对出入库凭证，其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符，及时处理账务。4、各种统计报表报送要及时，内容要正确、完整。5、定期与药库、药房核对库存，做到账账、账物相符。6、正确、及时反映库存

8、药品价格、药品进销存数量。协助门诊、住院、划价、收款工作正常进行。7、每月与行政会计核对账目，