银行报表要把握好的14个财务指标.doc

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1、银行报表要把握好的14个财务指标财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。偿债能力：3、流动比率在150%——200%较好。4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。5、担保比例小于0.5为好。6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85——95%以上。8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85——95%以上。经营能力：9、主营业务收入增长率

2、不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。经营效益：12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+财

3、务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息附：短期偿债能力比率：流动比率＝流动资产/流动负债速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债存货周转率＝销售成本/平均存货应收帐款周转率＝销售收入净额/平均应收帐款余额现金流动负债比＝经营性现金净流量+期末货币资金余额/流动负债总额到期债务偿还比率＝经营活动现金流量/（本期债务利息＋到期债务本金）长期偿债能力比率：资产负债率＝负债总额/资产总额利息保障倍数＝息税前利润/利息费用现金债务总额比＝经营性现金净流量/债务总额盈利能力比率：销售毛利率＝1——销售成本/销售收入销售利润率＝利润总额/销售收入资产利润率＝利润总额/平均

4、资产总额资本收益率＝净利润/实收资本销售现金比＝经营活动现金净流量（+）/销售收入营运能力比率：资产周转率＝销售收入/平均资产总额流动资产周转率＝销售收入/流动资产平均余额