向银行贷款企业要把握好的14个财务指标

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1、向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+

2、交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。5、担保比例小于0.5为好。6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务

3、收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。（5）经营效益：12、营业利润率应

4、大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%=(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数=息税前

5、利润/利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）银行对需用贷款企业提供的财务报表的管理要求银行批贷前所需的材料：企业营业执照正副本、贷款卡、法人代表证书及身份证复印件、公司章程、组织机构代码证、税务登记证、最新验资报告、近两年的企业报表、近1年的对公流水、近1年的上下游合同、抵押房产的房产权。审查小企业贷款应重点把握的八个方面审查小企业贷款应重点把握的八个方面  一看企业成立的时间和持续健康运行的时间长短,一般情况下,刚成立的企业风险性大于成立两年以上的企业.两年以上的小企业如果运行良好,则企业就有了稳定的市

6、场客户和比较成熟的管理经验. 二看企业所处的行业,看是国家支持的行业还是限制发展的行业,当前尤其要看是否属于节能减排的政策许可的.如果属于国家限制发展的行业,则不论企业赢利能力如何,都不能作为贷款对象. 三看企业法定代表人的素质,包括学历，经历，诚信状况，和通过其他渠道了解的其他软信息，如有没有沾染黄毒赌等恶习．　　四是看企业的实力情况，重点考察企业的实际注册资本额，实际的资产负债水平，同时还要参照企业的固定资产数量，和法定代表人的个人财产数量综合衡量．　　五看企业的上下游客户的情况，上游客户决定着企业购进的原材料和商品的质量，下游泳客

7、户决定着企业应收帐款的质量．　　六看企业担保方式，一个好的抵押和担保，可以大大弥补第一还款来源的不足．　　七看企业的现金流，只有充足的现金流才可以保障所发放贷款的安全．在看企业现金流的时候，要适当参看法定代表人的个人帐户的变动，许多小民营企业，其法定代表人的个人帐户和单位帐户有时是配合使用的．　　八看企业的发展后劲，主要看企业的创新能力和设备的先进程度，这是决定企业可持续发展的重要因素．