财 务 管 理 制 度.doc1A

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方财务管理制度1、财务部在公司总经理的直接领导下开展工作，财务人员必须持有会计证，具有一定专业工作年限和学历或同等学历实践经验的人员担任。2、财务人员必须遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计法规》和本公司的生产经营特点，在执行国家财经法纪制度、维护企业经济效益的前提下开展工作，工作中就相互协作，分工不分家，紧密配合，共同完成财务工作及公司领导交办的临时工作任务。3、公司实行审批一支笔制

2、度，如遇总经理外出时的经常性开支由法人代表指定人员审批，待总经理回公司后补办审批手续。公司所发生的一切现金和转帐收付款一律由财务办理，未经允许，严禁任何人私自开票收付款项，对违反制度的各项不合理报销，财务人员有权拒付，对徇私舞弊，弄虚作假和贪污行为，财务人员应及时报告总经理，并协助查处。4、财务管理人员必须及时掌握公司的生产经营情况，随时保持同生产经营人员的联系，定期会同生产经营人员同业务单位进行账目核对，以免出现差错得不到及时更正处理。保证往来款项的准确无误，维护公司利益。5----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你

3、所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方、公司的现金应及时缴存银行，超过结算点的开支，一律通过银行结算，特殊情况经公司总经理批准，遇发工资等情况造成库存现金过大时，应采取妥善保管措施，确保现金安全。6、各项材料、物资进出必须建立、健全账簿和卡片，以便管理，出、入库应严格验收并办好出、入库手续，材料、物资应堆放科学合理，整齐安全，账簿登记要日清月结，保证各项凭证的完好无损，月末应准确及时盘点汇总，汇总报表表上报财务。7、对因

4、公外出人员的差旅费等借支款，必须由总经理审核及总经理审批后，财务方可付款，因公外出人员回程三天内即应报销，超过三天，财务应督促其限期报销并交清帐目及款项，否则，视作挪用公款处理，逾期单据不予报销，造成一切后果自负，特殊情况例外。8、应收帐款、应付帐款、按应收、应付单位设明细帐，应收帐款超过三个月未发生的，应通知经办人催收，防止坏帐发生，若有逾期三年以上未能收回的，要说明原因，报总经理审批直接核销，列管理费用开支，但销帐不销案，若有人为因素造成损失，要追求当事人责任。9、正常情况于每月月底扎帐，次月1日盘点，如有现金、实物盘盈、盘亏要及时查

5、明原因，上报公司领导，并追究当事人责任。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方10、仓库、出纳等有关人员必须于次月3日内将准确无误的统计报表等相关报表报会计处，会计人员应于10日前将报表报出交总经理。11、每月终了，财务应将往来帐涉及到单位和个人名称、数额，抄列清单报交公司总经理，以供总经理掌握了解往来帐目情况。12、财务人员应认真按规定程序完成各种凭证制审核

6、及登记工作，保证明细帐与凭证，总帐与明细帐之间的准确相符。做好各种报表的编制工作，及时上报有关部门，随时保持同工商、税务、银行等部门的联系。并应及时、准确、真实地向总经理提供各项报表及有关数据，同时随当月财务分析及说明，以便公司领导对企业发展能够作出正确、及时、有效的决策。13、任何领款、借款和报销必须是有经办人签名和已审核、审批的合法单据方可必理，现金和银行存款的帐目发生，要及时、准确的序时登记，日清月结，妥善保管现金和各种有价证券及空白支票等。要随时保证现金和银行存款的余额与实际相符，如有差错，责任自负。情节严重，追究法律责任。14、

7、每月终了，出纳员应及时将制作无误的现金和银行存款收支凭证交会计审核入帐，同时必须编制银行存款余调节表和现金、银行存款出纳报告单。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方15、财务印签章不得交由一人保管，出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务登记工作及稽核和会计资料的装订及会计。档案保管工作。16、公司职员因业务需要并经总经理批准，方可在外地收、支现金，但必须在返程

8、回公司第二天（法定节假日顺延）交财务部，严禁任何人私留公款，不得私设小金库，更不允许转借，特殊情况发生借、欠条必须按规定交财务部，任何人不得私留借条、欠条。17、财务人员离任必须交接手续，移交