金融机构往来业务处理

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1、项目八金融机构往来业务处理一、单项选择题1.根据金融企业活期存款的增减变化，按照法定比例计算保留在人民银行的准备金是（）。A.备付金B.支付准备金C.法定准备金D.风险准备金2.为使人民银行对法定存款准备金进行考核，金融企业在（）自上而下编制并由法人统一汇总一般存款余额表，报送法定存款准备金开户的人民银行。A.每旬末日营业终了B.每5日末营业终了C.每月末日营业终了D.每日营业终了3.金融企业吸收的财政存款，应（）缴存人民银行。A.全额就地B.按10%由分行汇总C.按10%集中总行D.由总行全额4.参加票据交换的行处轧算的票据交换应收差额是（）。A.提出提入的应收款票据大于提出提入应付款

2、票据B.提出应收款票据大于提出应付款票据C.提出应付款票据大于提出应收款票据D.提入应收款票据大于提入应付款票据5.金融企业法人机构的准备金存款要求（）。A.日间允许透支B.月末不得低于法定准备率C.日终不得低于法定准备率D.日终不得透支6.某商业银行本次缴存存款时，财政性存款余额为1360万元，上次财政性存款余额为1352万元，则本次应()。A.调增8万元B.调增1万元C.不足10万元，不予调整D.调减8万元7.某商业银行本次应调增财政性存款45万元，调增一般性存款15万元，该行备付金存款账户余额为15万元，则该行应()。A.缴存财政性存款15万元，欠缴财政性存款30万元，欠缴一般性存

3、款15万元B.缴存一般性存款15万元，欠缴财政性存款45万元C.待调入资金后，一次补缴D.缴存一般性存款8万元,缴存财政性存款7万元8.对欠缴存款的罚款，商业银行应使用()科目核算。A.营业外支出B.利息支出C.利润分配——罚没支出户D.金融企业往来支出9.对欠缴存款的罚款，人民银行应使用()科目核算。A.营业外收入B.利息收入C.业务收入D.金融企业往来收入10.商业银行因信贷资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升等原因引起资金不足，可向人民银行申请()。A.年度性贷款B.季节性贷款C.日拆性贷款D.流动性贷款11.人民银行向商业银行发放的再贷款和再贴现，是()。A.人民银行的资

4、产，商业银行的负债B.人民银行的负债C.商业银行的资产D.人民银行的所有者权益12.再贷款和再贴现的利息，商业银行在核算时使用的科目是()。A.利息支出B.金融企业往来支出C.金融企业往来收入D.利息收入13.“同业存放款项”科目按其资金性质和余额方向应属于()科目。A.资产类科目B.负债类C.资产负债共同类D.所有者权益类科目14.“存放中央银行款项”科目按其资金性质和余额方向应属于()科目。A.资产类B.负债类C.资产负债共同类D.所有者权益类科目15.同业拆借的利息，拆出行应使用()科目核算。A.利息收入B.金融企业往来收入C.金融企业往来支出D.利息支出16.下列()不能通过联行

5、往来完成资金转移。A.汇兑B.异地托收承付C.贷款账户转移D.支票结算17.下列关于同城票据交换业务说法错误的是()。A.参与者是同城的商业银行和中国人民银行B.有规定的时间和场次C.有集中交换所D.不能当场轧计出差额二、多项选择题1.商业银行向中央银行借款的种类包括（）。A.年度性贷款B.季节性贷款C.同业拆借D.贴现E.日拆性贷款2.下列属于金融企业以票据为基础进行的融资业务是（）。A.向客户办理抵押贷款B.向客户办理质押贷款C.将客户贴现的未到期商业汇票向中央银行办理再贴现D.以客户贴现的未到期商业汇票向同业办理转贴现E.以国债作质物向中央银行贷款3.下列能够引起商业银行负债增加的

6、是（）。A.向持票人进行贴现B.向中央银行进行的再贴现C.商业汇票的背书转让D.向其他商业银行的转贴现E.商业汇票的提示付款4.商业银行交换的下列票据，属于应收款的是（）。A.交换提出的借方票据B.交换提出的贷方票据C.交换提入的借方票据D.交换提入的贷方票据E.缴存存款准备金票据5.商业银行同中国人民银行往来的业务主要有()。A.缴存存款B.提取现金C.借入长期借款D.借入短期借款E.再贴现6.商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包括()。A.企业存款B.储蓄存款C.机关团体存款D.财政性存款7.再贴现票据到期，人民银行应向()收取票款。A.申请再贴现的商业银行B.出票人C.票据承兑

7、人D.承兑银行8.票据交换中，应付票据金额小于应收票据金额时为()。A.应收差额B.应付差额C.存欠差额D.应借差额9.划收款业务包括()。A.解付银行汇票B.汇兑C.贷款账户转移D.委托收款10.划付款业务包括()。A.解付本系统银行汇票B.系统内扣划款项C.特定的直接借记业务D.托收承付11.若同城票据交换报单为应付差额，其账务处理为()。A.贷记活期存款B.借存放中央银行款项C.借记活期存款D.贷记存放中央银行款项12.为核算