企业所得税汇算清缴实务

《企业所得税汇算清缴实务》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、信息更丰富、操作更方便、沟通更有效——森涛培训网(www.stpxw.com)TEL：020-34071250、340719782011年年底将至，年终财务决算与企业所得税汇算清缴成为摆在每位财务人员面前的重要课题。影响2011年年终财务决算的重要税收政策有哪些？如何做好年终财务决算为企业所得税汇算清缴打下良好基础？如何进行企业所得税汇算清缴并填写好相关报表？资深财税专家一语道破天机，告诉你实用的年终财务决算与企业所得税汇算清缴实务的操作方法与相关技巧。2011年年终财务决算技巧与企业所得税汇算清缴实务【时间地点】2011年12月16-17日深

2、圳

3、2011年12月23-24日上海

4、2011年12月30-31日北京【参加对象】财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。【费用】￥2800元/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）【会务组织】森涛培训网（www.stpxw.com）．广州森涛培训咨询服务中心【咨询电话】020-34071250、34071978（提前报名可享受更多优惠,欢迎来电咨询）【值班手机】13378458028【联系人】庞先生郭小姐【在线QQ】568499978【网址链接】《2011年年终财

5、务决算技巧与企业所得税汇算清缴实务》(章从大)●课程收益寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于初学者还是已经具备丰富经验的资深财务人员、税务人员，均会带来深刻的启迪与账务处理能力、所得税实务处理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：一、了解年终财务决算的步骤，掌握年终财务决算的实务操作要点二、全面系统地掌握相关税收政策的核心内容与相关实务操作要点，有效维护企业税收利益三、提前通过相应的账务处理解决企业涉税难题，有效降低税务风险四、通过案例分析与分享，帮助学员理解企业所得税实务操作中的难点问题五、掌握企业所得税汇算清缴报表的

6、填写方法与相关技巧，切实做好所得税管理●课程大纲一、年终财务决算需要重点关注的问题与账务处理技巧（一）年终财务决算需要重点关注的问题1）年终财务会计报告的构成2）年终财务决算需要关注的利益相关者及其关系协调3）年终财务决算前的准备4）年终财务决算的试算5）与会计师事务所的沟通与协调（二）主要账务处理技巧1）货币资金账务处理2）往来账务处理3）虚拟资产账务处理4）实物资产的盘点与相关账务处理5）资产减值问题6）收入成本费用配比问题7）限制性费用以及敏感性费用的账务处理二、收入解析与企业所得税汇算清缴（一）一般收入解析与企业所得税汇算清缴1）销售货

7、物收入2）提供劳务收入3）转让财产收入4）权益性投资收益5）利息收入6）租金收入7）特许权使用费收入8）接收捐赠收入9）债务重组收入10）政策性搬迁及处置收入（二）特殊收入解析与企业所得税汇算清缴1）分期收款方式销售商品2）建造合同3）产品分成4）视同销售（三）处置资产收入解析与企业所得税汇算清缴1）内部处置资产2）外部处置资产（四）相关收入实现的确认与企业所得税汇算清缴4感谢您的真诚，愿我们携手共进——广州森涛培训咨询服务中心公开课事业部信息更丰富、操作更方便、沟通更有效——森涛培训网(www.stpxw.com)TEL：020-340712

8、50、340719781）售后回购2）以旧换新销售商品3）折扣销售4）销售折扣5）销售折让6）买一赠一（五）不征收收入、免税收入与企业所得税汇算清缴1）不征税收入2）免税收入3）不征税收入与免税收入对应成本的扣除问题三、税前扣除与企业所得税汇算清缴（一）税前扣除的原则1）权责发生制原则2）配比原则3）相关性原则4）确定性原则5）合理性原则（二）扣除项目及其标准1）工资薪金2）三项经费3）社会保险费4）资金成本5）汇兑损失6）业务招待费7）广告费与业务宣传费8）环境保护专项资金9）财产保险费10）租赁费11）劳动保护费12）公益性捐赠支出13）佣

9、金支出14）资产损失15）总机构管理费16）海上油气生产设施弃置费17）煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用18）母子公司间提供服务支付费用（三）不得税前扣除的成本费用项目1）行政性罚款2）非公益性捐赠支出3）赞助支出4）准备金支出（四）亏损的弥补1）亏损弥补的一般规定2）取消合并纳税以后未弥补亏损的处理四、资产的税务处理与企业所得税汇算清缴（一）固定资产的税务处理与企业所得税汇算清缴1）入账成本2）折旧计提3）修理支出4）改良支出（二）无形资产的税务处理与企业所得税汇算清缴1）入账成本2）价值摊销（三）长期待摊费用的税务处理与企业所得税汇

10、算清缴1）长期待摊费用核算的内容2）摊销方法（四）存货的税务处理与企业所得税汇算清缴1）入账成本2）发出成本3）特殊业务与计税基础的调整（五）金融资产