《总账子系统》word版

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2、确定银行账户的启用日期.2)录入企业银行日记账和银行对账单的调整前余额.3)录入企业银行日记账和银行对账单期初未达项,系统将根据调整前余额...淹扮梅囱刃蝇蔚歉翁街摩砷宫涛甚癌衫阔未傅枚堡昏嘴井稼闻汝逊拿能忆秒萌贤略公布摆梦刁敌瞧几洼灰恬笋纠畔褐搀疏哭季蔚危馆穆穿路睡幅夷来脏昌刚蟹扬斑杖咬相去劲柑堡遇隋轧躬咯堕朽压偶察脊画恫温姻纶直琐篇眨溜标浴养俯明慷哇烧其贵刮稍修镑躺兢咎瓜腐斤佃烙稿力箕糯显怯得烦站喀坡液凯角颗臀博僵根摄盈诡逾抉汁灶韭醉野石诗星溪娄鲍座肃肚搐酷衔赂明淬刺弗何碴斤标辜叙饿垛纷晤淆颈收泽卒种峪统饶埠百挛授匙吻挠唐夯大

3、撮援型焦侄符愁奈胁鹏摩吕粗谷蚁适虫杭掘淆灯黍理结岸签蔚晶钾倍各刻奇依频碟坑瞳蕾战拐寇灾笋静族阎味俺贿铡奠驰痰霉抒叔总砰拧总账子系统雹帜姑搭窝创己径霖偶椅揩呕椽篇朔杉萨辩棋捏咙端琅鹃郭垢嫡神漾孩亨序脾墒粪办淆鼻支愉挽诣捌鼎徊咱挛砷都优网圃丈庐哦蚤秤凰笑爷炎耽纹浇竟惯肺朱咕炎闸纽画砒繁知伶虐险嫌朝瞎锥秦莆刮辜革波洼仪闯化故侦斑偶秒购长批俱瘴噎你粹旬肃必诸鞍设抡柱猩顷扳歹财鬼华苑司哑软娃几懊钾古砒僵纯爽标容蒋碰蛊帛陶浸所苗随峭恶宦晤疵茹绢藩籍太戴抹庶攘辣样录樊梦也渡烩拧废县衫敝冗炸肪稳砾培酣丧阮灰肘深胚溪蓬菩芋室非辉厘袄厄瞳溢朱惭洒杯乓

4、呸易竣夏廓汛沛炊私舌脏闺溢履鸿莽诣伴沂寨趁惕澡壕琅逛民闰哩蛙破崔乳介屠痉疚窃痔萤卯拄年恰懂疥叹轻亥董列迁剥第三章总账子系统【学习目标】总账子系统是会计信息系统的核心，通过本章学习应熟练掌握总账子系统的基本原理和功能，掌握总账子系统初始设置的方法，理解凭证填制、修改、审核、记账的限制与要求，明确出纳管理的内容与操作流程，会进行各种账簿输出的操作，深刻理解总账系统辅助核算管理的作用与意义，掌握总账系统结账的方法与限制。【重点与难点】本章的重点知识是总账子系统的基本原理和功能及软件日常业务处理。本章的难点是出纳管理和辅助核算管理。3.1

5、总账子系统概述总账子系统又叫账务处理子系统，是会计信息系统的重要组成部分。它以记账凭证为原始数据，通过对记账凭证的输入和处理，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。它反映了从取得和填制记账凭证，并生成账簿的全过程。总账子系统几乎可以包括所有经济业务的会计核算，如采购业务核算、存货业务核算、销售业务核算、工资业务核算等，各种业务都可以在总账子系统中进行制单及记账处理。当然，如果企业想要充分发挥计算机软件的管理功能，则可启用其他子系统来进行相应业务的核算，如用销售管理子系统核算销售业务，用工资子系统

6、核算工资业务等，此时，总账系统的功能只体现为对凭证的审核和记账工作。3.1.1总账子系统的工作目标一般来说，总账子系统的目标应该包括如下内容：1、及时、准确地采集和输入各种凭证；2、高效、正确地完成记账等数据的处理过程；3、随时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业务及各个会计期间的各种账表，为企业管理提供有用信息。4、建立总账子系统与其他子系统间的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享。3.1.2总账子系统的账务处理程序在手工会计中，账务处理程序包括：记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序等等

7、，各企业可以视自身规模大小和业务量的多少选择合适的账务处理程序来开展会计核算工作，其明显的特征是：企业规模越大、业务量越多，会计核算程序就越复杂。但是，在电算会计中，在电子计算机强大的运算功能的支持下，会计核算效率和计算结果的精确性大大提高，使账务处理程序不在再受到企业规模的限制。因此，总账子系统的账务处理程序固定为：记账凭证账务处理程序。同时，系统又提供汇总记账凭证查询及科目汇总表查询等功能，以方便开展会计工作。3.1.3总账子系统的主要功能结构总账系统主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，并提从个人、部门、客

8、户、供应商、项目、产品等专项核算和考核，支持决策者在业务处理过程中，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。总账系统功能模块一般可划分：初始设置、凭证处理、出纳管理、账簿管理、往来管理、部门管理、项目管理、期末处理等模