能源公司财务制度（新编-草案）

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1、天津泰达能源工程技术有限公司财务制度目录第一章总则……………………………………………………….第2页第二章资金管理………………………………………………….第2页第三章款项支付管理办法……………………………………….第5页第四章银行票据和印鉴管理及发票管理……………………….第7页第五章预算管理………………………………………………….第8页第六章财务信息资料和档案管理……………………………….第9页第七章固定资产管理办法……………………………………...第11页第八章财务交接………………………………………………...第12页第九章附则………………………

2、……………………………...第13页13第页共13页天津泰达能源工程技术有限公司财务制度天津泰达能源工程技术有限公司财务管理制度第一章总则本制度根据《中华人民共和国公司法》第一百一十二条规定，及本公司实际情况制定财务管理有关事项。财务管理制度的基本职能1、贯彻国家有关法律、法规、条例、财务制度，保证公司依法经营。2、指导公司的各类财务活动和财务行为，促进管理行为和经营行为的有序化、规范化。3、加强企业的财产保管，维护股东和全体职工的根本利益。会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。第二章资金管理一、现金的管理现金是货币资金的

3、重要组成部分，是流动性最强的一项资产，可立即用来购买所需物资、支付有关费用、偿还债务等。在企业的整个资产管理中，现金是较容易产生弊端的一个环节，加强对现金的管理，是企业会计的重要责任。会计核算上指的现金，是指企业库存的现金，包括人民币和外币现金。第一条公司现金开支的范围1、支付员工工资和各种工资性津贴13第页共13页天津泰达能源工程技术有限公司财务制度2、支付个人劳动报酬3、支付给个人的各种奖金4、支付各种劳保、福利费用，以及国家规定的对个人的其他现金支出5、收购单位向个人收付农副产品和其他物资支付的价款6、支付员工必须随身携带的差旅费7、结算起点以

4、下的零星开支8、中国人民银行规定的需要现金支付的其他支出第二条现金的结算起点按人民银行的规定为1000元，超过结算起点使用现金的部分，应当以支票或银行本票支付；确需全额使用现金的，经总经理或董事长签批后，财务予以支付。第三条财务部要加强现金库存的限额管理，对超过库存限额的现金和现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。财务部库存现金限额为1000元，超过限额必须存入银行，凡因超过库存限额而造成的损失，由当事人负责赔偿。第四条收取的现金，必须及时交审核人员填制凭证入账，严禁收入不入账、私设“小金库”和“账外账”。支出现金时，必须经审核人员填制支付凭证，严禁

5、“白条”抵库，严禁挪用、借出现金，严禁用公款办理银行金卡业务。第五条存取现金必须有专人保护，严防抢劫。第六条出纳人员应按照规定的程序办理现金收付款业务。收取现金时，必须使用验钞机检验钞票的真伪，防止收取假币，出纳点验完毕后才能让交款人离开。支付现金时，应提醒领款人当面点验现金的数量及真伪后方可离开。第七13第页共13页天津泰达能源工程技术有限公司财务制度条不准泄露保险柜密码，不得随意乱放保险柜钥匙，不得将保险柜钥匙交他人保管。如发生保险柜打不开或丢失钥匙等情况，应立即报告公司领导并及时采取补救措施。出纳人员因工作岗位变动涉及保险柜钥匙的交接时，应办理

6、交接手续，登记备案，并及时更换保险柜密码。第八条每日终了，出纳必须盘点库存现金，做到账款相符。二、银行存款的管理银行存款，是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。按照国家有关规定，凡是独立核算的单位都必须在当地银行或其他金融机构开设账户，以办理银行的存款、取款和转账结算业务。第一条财务部要严格按照《银行账户管理办法》办理开立、变更、注销银行账户的手续，依法办理存款、取款和结算业务，不得违反规定擅自开立和使用银行账户。第二条严格遵守银行结算纪律，不得签发无资金保证的空头支票，不得签发远期支票，不得出租、出借银行账户，不得签发、取得和转让没有实际交易

7、的票据。第三条出纳人员要按照工作程序审核办理各种银行结算业务。办理付款业务的经办人必须是本公司的员工，不得将支票直接交给对方单位的经办人，签发支票后应要求经办人认真核对支票的内容。第四条出纳人员必须按照发票和购货合同上的印章单位签发支票，经办人不得无故变更收款人名称，经办人提供的收款人名称与发票和购货合同上的印章单位不一致时，出纳人员有权拒绝办理。公司不办理空白支票业务。第五条13第页共13页天津泰达能源工程技术有限公司财务制度按月核对银行帐，编制银行存款余额调节表。银行账户的管理、核对不能由同一人员操作。银行存款余额不符时，应查明原因，及时处理。每

8、月10号前应将上月的《银行存款余额调节表》编制完毕。及时清理“未达账项”。特别是对银行已付我方未付的“未达账