佛山会计培训[金帐本]佛山会计考证培训练习银行存款余

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1、会计学习交流fs.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　练习银行存款余额调节表的编制（一）、乙公司2009年9月30日银行存款日记账余额为149300元，银行发来的对账单余额为162500元。经核对发现以下未达账项：（1）委托银行代收的销货款8000元，银行已收到入账，但企业尚未收到银行收款通知书。（2）企业于月末交存银行的转账支票16400元，银行尚未入账。（3）银行代扣企业借款利息1800元，企业尚未收到付款通知。（4）企业于月末开出转账支票20000元，持票人尚未到银行办理转账手续。银行存款余额调节表项目金额项目金额银行对账单余额162500企业

2、银行存款日记账余额149300加：企业已收银行未收款减：企业已付银行未付款HI加：银行已收企业未收款减：银行已付企业未付款EF调整后余额J调整后余额G要求：根据上述资料，回答1-4题：1.字母E和F的金额分别为(  )元。2.字母H和I的金额分别为()元。3.字母G和J的金额分别为(  )元。4.下列表述中正确的有()  A．可能存在尚未核对出的其他未达账项  B．企业的银行存款日记账可能存在记账差错  C．银行对企业存款的记账可能存在差错  D．企业或银行的账簿记录正确无误（二）资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双

3、方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票#0241，用以付购料款680030日收到购货方转账支票#0860，存入银行650030日职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付500031日开出转账支票#0242，已支付审计费用1000031日收到销货方转账支票#00983300　银行存款日记账账面余额198500银行对账单记录：第9页　会计学习交流fs.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　日期摘要金额30日转账支票#0241860031日存入转账支票#086065

4、0031日1年期银行贷款到账20000031日扣除当月银行手续费300　银行对账单余额408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴银行对账单余额⑸加：银行已收企业未收的款项⑵加：企业已收银行未收的款项⑹减：银行已付企业未付的款项⑶减：企业已付银行未付的款项⑺调节后余额⑷调节后余额⑻（三）、资料：华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支

5、票一张350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000月末余额66500银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320月末余额77850要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2

6、008年10月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额⑴银行对账单余额⑸第9页　会计学习交流fs.jinzhangben.cn　　　　　会计实务操作　加：银行已收企业未收的款项⑵加：企业已收银行未收的款项⑹减：银行已付企业未付的款项⑶减：企业已付银行未付的款项⑺调节后余额⑷调节后余额⑻（四）、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日存入购货方转账支票#1041400030日开出转账支票#052，

7、用以付购料款936030日开出转账支票#053，支付运输费120031日存入购货方转账支票#170585031日开出现金支票#022，支付明年上半年房租9600　银行存款日记账账面余额108700银行对账单的记录：日期摘要金额30日存入转账支票#1041404030日开出转账支票#052936031日开出转账支票#053210031日代付借款利息68031日收回托收的货款20000　银行对账单余额130910要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年12月31日单位：元项目金额