伊利实业股份有限公司营运资金管理分析报告

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1、伊利实业股份有限公司营运资金管理分析报告一、企业概况内蒙古伊利实业集团股份有限公司，股票代码（600887）是中国唯一一家同时服务于奥运会和世博会的大型民族企业。伊利集团始终以强劲的实力领跑中国乳业，并以极其稳健的增长态势成为了持续发展的乳品行业代表。伊利集团拥有液态奶、冷饮、奶粉、酸奶和原奶五大事业部，所属企业近百个，旗下有纯牛奶、乳饮料、雪糕、冰淇淋、奶粉、奶茶粉、酸奶、奶酪等1000多个产品品种。伊利雪糕、冰淇淋、产销量已连续20年居全国第一，伊利超高温灭菌奶产销量连续多年在全国遥遥领先，伊利奶粉、奶茶粉产销量自2005年起即跃居全国第一位。2013年上半年，伊利股份实现主营业务收入2

2、40.21亿元，同比增长13.41%，实现净利润17.38亿元，同比增长超过128%。长期以来，伊利秉承“厚度优于速度、行业繁荣胜于个体辉煌、社会价值大于商业财富”的发展观，坚持“绿色产业链”发展战略，以自身的良好经营、与环境的和谐共处、与社会的多方共赢，带动了企业公民理念在中国商界的普及。二、相关数据伊利乳业2009年至2012年资产负债表简表资产负债表12-12-3111-12-3110-12-3109-12-31资产:货币资金(元)20.0亿39.2亿33.4亿41.1亿应收账款(元)2.89亿2.81亿2.57亿2.18亿其它应收款(元)1.36亿2.64亿1.13亿9157万存货(

3、元)29.9亿33.1亿25.8亿18.4亿流动资产合计(元)62.1亿87.3亿75.6亿68.3亿长期股权投资(元)5.68亿5.67亿6.06亿3.87亿累计折旧(元)8.80亿7.09亿5.92亿4.81亿固定资产(元)89.0亿70.3亿55.9亿51.1亿无形资产(元)8.32亿6.76亿4.61亿2.65亿资产总计(元)198亿199亿154亿132亿负债:应付账款(元)43.6亿43.8亿37.0亿34.1亿预收账款(元)26.0亿30.5亿19.2亿8.62亿存货跌价准备(元)709万709万333万2.12亿流动负债合计(元)115亿129亿102亿90.4亿5长期负债合

4、计(元)8.13亿7.58亿6.52亿4.05亿负债合计(元)123亿136亿109亿94.4亿权益:实收本(或股本)(元)16.0亿16.0亿7.99亿7.99亿资本公积金(元)18.4亿18.5亿26.5亿26.6亿盈余公积金(元)6.83亿5.32亿4.07亿4.07亿股东权益合计(元)75.2亿63.1亿45.1亿37.1亿流动比率0.540.680.740.76伊利乳业2009年至2012年利润表简表利润表12-12-3111-12-3110-12-3109-12-31营业收入(元)420亿375亿297亿243亿营业成本(元)295亿265亿207亿158亿销售费用(元)77.8

5、亿72.9亿68.1亿65.0亿财务费用(元)4916万-4916万-2071万2240万管理费用(元)28.1亿19.7亿15.2亿11.9亿资产减值损失(元)1057万2811万-1020万7690万投资收益(元)2652万2.54亿1177万1513万营业利润(元)16.2亿17.5亿6.06亿6.65亿利润总额(元)20.9亿21.4亿8.54亿8.12亿所得税(元)3.51亿3.04亿5786万1.47亿归属母公司所有者净利润(元)17.2亿18.1亿7.77亿6.48亿2009年——2012年伊利实业股份有限公司的运营能力对比及分析【财务指标-营运能力】━━━━━━━━━━━┯━

6、━━━━┯━━━━━┯━━━━━┯━━━━━指标名称│2012-12-31│2011-12-31│2010-12-31│2009-12-31───────────┼─────┼─────┼─────┼─────应收帐款周转率(次/年)│147.1891│139.0969│124.8523│117.2341存货周转率(次/年)│9.3604│8.9885│9.3618│8.1836固定资产周转率(次/年)│-│-│-│-总资产周转率(次/年)│2.1130│2.1224│2.0807│1.9511━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┷━━━━━┷━━━━━注：存货周转率高表明公司经营

7、效率高，占用资金少，营运能力强。一、伊利股份有限集团营运能力分析营运能力分析，包括人力资源营运能力分析、生产资料营运能力分析。5（一）人力资源营运能力的分析人力资源营运能力通常采用劳动效率指标来分析（人均营业收入、人均净产值等）。（二）生产资料营运能力分析资产的周转速度，通常用周转率和周转期来表示。生产资料的营运能力实际上就是企业的总资产及其各个组成要素的营运能力。资产营运能力的强弱关键取决于资产的周转速度，