《会计信息系统》ppt课件

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1、第3章账务处理系统3.1账务处理系统概述3.2总账系统初始化3.3日常业务处理3.4出纳管理3.5期末业务处理3.1账务处理系统概述账务处理系统，又称为总账系统，它是财务管理软件的核心，在整个会计信息系统中既是中枢，又是最基本的系统，主要进行会计凭证、会计账簿的管理。账务处理系统既可独立运行，还可与其他子系统协同使用，其他各子系统的数据都必须传输到账务系统处理。会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。账务处理系统适用于各类企业、行政事业单位，主要用于建账、凭证管理、标准账表、出纳管理、数据核算、外币核算、月末处理和辅助管理等。1.规范性强，一致性好2.综合性强，在整个会计信息系统中

2、起核心作用3.控制要求严格，正确性要求高3.1.1账务处理系统的特点3.1.2账务处理系统的功能结构账务处理系统系统初始化会计科目凭证类别期初数据辅助核算外币及汇率其他设置日常账务处理凭证填制凭证修改凭证审核出纳管理银行对账记账账簿查询输出总账查询明细账查询日记账查询辅助账查询日报表查询账簿打印期末处理转账处理对账结账3.1.3账务处理系统的业务处理流程制单记账出纳管理账簿管理查询辅助账月末转账试算平衡结账打印账簿档案备份系统管理初始操作员设置建账账套初始如果企业属于实际经济业务比较简单，业务数据量较少的小型企业，则只需使用总账系统，按照制单──审核──记账──查账──结账的业务流程

3、进行日常业务处理。3.1.4应用解决方案选择1、业务较少的小型企业应用方案如果企业核算业务较复杂，建议使用各种辅助核算进行管理，如：个人往来借款的管理、部门管理、项目管理和客户及供应商管理。2、业务较复杂的企业应用方案如果企业机构设置较复杂，则应使用部门核算管理，多级部门的设置将更方便的管理企业各部门的收入和支出。3、机构设置较复杂的企业应用方案如果企业的往来业务较频繁，则会有较多的往来客户、供应商。此时有多种模式可供选择：（1）总账模式（2）总账+往来模式（3）总账+应收（应付）模式4、往来业务较多的企业应用方案在这种模式下，总账系统的辅助账查询菜单项下，没有客户辅助账查询和供应商辅

4、助账查询。即总账系统不提供客户/供应商往来辅助核算的功能和查询，会计科目设置时，不能设置客户、供应商辅助核算选项。（1）总账模式在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在总账，才能在总账中查询供应商往来和客户往来辅助账。（2）总账+往来模式往来科目需设置为客户（供应商）往来辅助核算；期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目可以录入期初辅助数据；制单时，可以使用客户（供应商）辅助核算科目；月末结账时，不必判断应收（应付）系统是否已经结账；应收（应付）系统只有科目设置、制单、凭证查询等功能。在这种模式下，选项设置中需将客户（供应商）核算选择在应收（应付）核算。科目需设置为客户

5、（供应商）往来核算科目，该科目为应收（应付）受控科目。（3）总账+应收（应付）模式总账系统期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目只录入一个总数，不能录入期初辅助数据；制单时，不能使用客户（供应商）辅助核算科目；月末结账时，要判断应收（应付）系统是否已经结账；在这种模式下，总账系统中没有客户（供应商）往来辅助查询；应收（应付）系统可以执行单据录入、核销、制单、查询等功能。3.2总账系统初始化首次使用财务管理系统时，最好指定专人或由财务主管进行此项工作。通过账务处理系统的初始设置阶段，可以把核算单位的会计核算规则、核算方法、应用环境，以及基础数据输入计算机，实现会计手工核算向计算机核

6、算的过渡，同时完成将通用的财务管理系统向适合本单位实际情况的专用财务管理系统的转化。①设置账簿选项　　②定义外币及汇率③设置会计科目　　④建立辅助核算⑤设置明细权限　　⑥定义结算方式⑦设置凭证类型　　⑧定义自定义项⑨定义常用凭证及常用摘要⑩录入期初余额系统初始化的主要内容包括：设置账套参数→定义外币及汇率→设置会计科目→设置凭证类型→定义结算方式→定义客户/供应商等分类信息→定义客户/供应商等档案信息→定义项目档案→录入期初余额初始设置的基本流程为：使用总账系统之前，须先行在系统管理模块完成核算账套的创建，然后启动并注册登录企业应用平台，在企业应用平台中选择总账系统的业务处理模块后，进

7、行双击即可登录相关功能模块进行业务处理。3.2.1总账系统业务登录方法制单序时控制：和“系统编号”选项联用，制单时，凭证编号必须按日期顺序排列支票控制：在制单时输入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。若录入支票号在支票登记簿中已存在，系统提供登记支票报销的功能。3.2.2业务控制参数设置资金及往来赤字控制：制单时，当库存现金、银行存款科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。若科目为应收（应付）款系统的受控科目，为了