第2章 金融风险辨识

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1、1金融风险管理张金清编著复旦大学出版社2第2章金融风险的辨识3学习目标通过本章学习，您可以了解或掌握：1.金融风险辨识的概念及原则；2.如何从金融机构运营过程、业务特征、财务报表、运作能力等角度识别金融风险的类型和受险部位；3.对金融风险诱因和严重程度进行辨识的方法；4.几种主要的金融风险辨识方法。4主要内容第一节金融风险辨识的概念和原则第二节金融风险辨识的基本内容第三节风险辨识的基本方法5第一节金融风险辨识的概念和原则6一、金融风险辨识的概念1.金融风险辨识是指通过运用相关的知识、技术和方法，对处于经济活动中的经济主

2、体所面临的金融风险的类型、受险部位、风险源、严重程度等进行连续、系统、全面地识别、判断和分析，从而为度量金融风险和选择合理的管理策略提供依据的动态行为或过程。7二、金融风险辨识的原则1.实时性原则2.准确性原则3.系统性原则4.成本效益原则8三、金融风险辨识的作用确定金融风险的类型和受险部位；确定金融风险的诱因；对各类金融风险的性质、状况、严重程度等做出初步估计，以确定下一步处理各类金融风险的顺序、路径和方式。9第二节金融风险辨识的基本内容10引言1.主体：金融机构、非金融企业(一般为工商企业)、政府和个人。2.客体：

3、金融风险辨识主体拟要识别的金融风险类型、受险部位、风险源等。金融风险辨识的不同主体识别相关客体的角度、思路、方式、步骤等，构成了金融风险辨识的内容。其中两大基本内容是对金融风险类型与受险部位，及对金融风险诱因与严重程度的辨识。11一、金融风险类型和受险部位的识别(一)从运营过程和业务特征的角度识别从资金来源的角度考察从资金运用的角度考察从风险暴露和业务特征的角度考察从资金管理的角度考察12一、金融风险类型和受险部位的识别(续)(二)从财务报表的角度识别——以商业银行为例借助安全性指标进行金融风险辨识借助流动性指标进行金

4、融风险辨识借助盈利性指标进行金融风险辨识13一、金融风险类型和受险部位的识别(续)(三)从运作能力的角度识别——以商业银行为例从资本充足率的角度考察从盈利能力的角度考察从管理水平的角度考察14二、金融风险诱因和严重程度的辨识(一)金融风险诱因的辨识作用：进一步分清已辨识出的各类金融风险的诱因特性，为下一步采取有效的金融风险处理策略提供可靠依据。目标：找到导致金融风险的各层次诱因。15二、金融风险诱因和严重程度的辨识(续)(二)金融风险严重程度的辨识作用：对是否需要对各类风险采取进一步的行动、采取行动的次序和方式等做出准

5、确判定。目标：对已经辩识出的各类金融风险的严重程度即损失的可能性大小和潜在损失大小做出进一步分析和识别。16第三节风险辨识的基本方法17一、基本方法概览现场调查法问卷调查法组织结构图示法流程图法专家调查法主观风险测定法客观风险测定法幕景分析法模糊集合分析法故障树分析法预期净现值法平衡点法决策树法18二、现场调查法1.现场调查法(MethodofSceneInvestigation)指金融风险辨识主体对有可能存在或遭遇金融风险的各机构、部门和所有经营活动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法。19二、现场调查法(续)现场

6、调查法的内容和步骤：(1)调查前的准备工作；(2)现场调查；(3)调查报告。20二、现场调查法(续)现场调查法的优点：简单、实用、经济；通过获得第一手资料确保资料和信息的可靠性；能加深风险管理人员与基层人员之间的相互沟通、了解和联系；容易发现潜在风险，有助于将风险控制在萌芽阶段。21二、现场调查法(续)现场调查法的缺点：需花费大量的人力和物力；调查者较难准确把握调查的重点和难点；没有固定的方法可寻，对调查者来说是很大的挑战。22三、问卷调查法1.问卷调查法(MethodofQuestionnaireSurvey),又称

7、审核表调查法(MethodofApplicationFormSurvey)，指调查人员不进行现场调查，而是通过发放各种形式的调查表让现场人员填写来识别金融风险的方法。23三、问卷调查法(续)2.问卷调查法的优点：节省人力、物力和时间，有助于降低风险管理成本，而且同样可获得大量信息。问卷调查法的缺点：要求调查表的制定者具有很强的认识、发现风险的能力，能把握调查重点；问卷调查表所存在的微小漏洞都可能导致调查资料和信息的不可靠性；结果的真实性还受被调查者的知识、素养、态度、责任心等方面影响。24四、组织结构图示法1.组织结构

8、图示法(OrganizationDiagrammingMethod)，是用图形来描绘经济主体的组织结构，并据此辨识金融风险的方法。组织结构图示法的作用分析、判断经济主体组织结构的设置是否合理、能否适应经济环境的变化、能否提高经营效率，进而识别由于组织结构设置不足而导致的潜在金融风险。25四、组织结构图示法(续)组织结构图示法的主要