请款报销管理办法

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1、请款报销管理办法湖南馨湘碧浪坏保科技公司请款报销管理办法XXBLG06010A-2013版本A/1实施日期2013年3月10H共3页编制人苏选艮更改记录修订版处数更改依据更改人更改日期确认人A/1初始发如批准人批准日期1.目的为加强公司财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结介公司的具体情况,特制定本办法。2.管理范围本办法适用于公司内部的各类请款及报销的管理。3.管理职责3.1公司负责人公司度责任带头遵守本制度，按制度请款、报销，同吋，审核各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确的审核意见。3.2财务负责人及财务部门根据预算与财务制度审核与请款、

2、报销有关的单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与冇关合同、预算是否相符等。3总经理审批年度、月度用款计划；市批正常仝产经营范围内的大额经济合同；市批公司分管领导单笔金额审批权限以上至总经理审批权限以内的专项资金;与董事长共同审批总经理审批权限以上、董事会对总经理授权额度以内的专项资金和投资性支出；对超过董事会授权额度的大额支出，报请公司董事会审批。管理规定4.1实行收支两条线公司严格实行收支两条线管理。4.2实行全面预算管理根据全面预算管理制度，公司严格控制在预算范围内按程序请款、用款和报账。4.3日常资金使用实行计划管理1.3.1侮年12月20Fl询，根据公司次

3、年的牛•产经营任务和费用管理要求编制次年的Fl常资金使用计划与预算，报公司财务部门汇总，经公司领导审查核准后下达年度用款计划。公司财务部门按预算和总用款计划编制资金筹集、使用计划。2.3.2每月4FT前，根据年度资金使用计划、上月计划执行情况和木月工作需要编制本月的口常用款计划，报公司财务部门汇总，经财务部门审查核准后下达刀度用款计划。3.3.3所有人必须按公司规定的报销程序进行报账。4.3.4所有人员必须在公司规定的时限内报账。差旅费、办公用品及固定资产购置、通信费、交通费报账U期按相关制度处理。5.管理程序6.1请款7.1.1个人请款个人实际用款时先由经办人到公司财务部门

4、领取专川请款单（根据用途分为“岀差申请”、“专项借款申请”“应付账款结算申请”“专项业务费申请”）一~在请款单上按要求填写清处请款的事山和金额等内容并山经办人签字一-将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告一-报公司分管副总经理审批一一超过分管领导审批权限的，按规定报公司总经理审批。8.1.2备用金借款行政、销售等常冇零星支出的公司，允许其冇关人员借支一部分备用金。备用金数额严格控制，以不超过10天零星支出量为限，由公司财务部门确定。备用金经济责任落实到人（副总经理），由经办人凭经批准的借据到财务部门借款。备用金到年底须全数归还公司，次年再重新办理借款。9.2财

5、务审核9.2.1财务部门收到请款单据时，先审查其用款是否为预算内开支，如属计划外的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报告；2.2再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；5.2.3最后审査其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。财务部门审核无误后才能支付款项。5.2.4所有用款都必须走请款程序，并经财务审核。5.3领导审批1-般预算内请款或借款审批根据全曲预算管理制度及职责权限按程序由总经理进行审批；5.3.2专项资金使用单项审批1）专项资金使用指计划外业务费、固定资产购置、投资性支出和专项物资采购等资金使用；

6、2）专项资金使用由用款单位事先提出单项用款巧面申请，说明款项的具体用途及将达到的效果、用款数额和具体用款时间，根据数额人小报公司分管领导或公司总经理审查批准示才能用款。超过总经理审批权限的投资性质的资金使用，需履行国家和公司规定的有关审批程序，经逐级审核批准后才能执行。5.3.3金额在2000以下的（含2000）由财务审核、总经理审批，金额2000以上的由财务核实、总经理审核、董事长批准。总经理用款山财务核对，副总经理审核签字后到财务报账,超过审批额度的山董事长批准后报账。5.4报账5.4.1报销程序经办人填制报销单一-部门负责人签字一一财务部门审核单证一-领导签字一-财务部

7、门报账即：报账吋由经办人填制公司统一的报销单，由部门负责人审核签字后交所加财务部门审核单证，财务审核后报公司分管领导签字批准，领导审批后再交财务部门据以报账。5.4.2报账时限所有人员必须在公司规定的时限内报账。即：差旅费借款在出差回单位后三个工作口内报账（因特殊工作关系不能及时报账的，需在时限内书血告知财务部门，书血报告需经直属上级批准）；市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作H报账；固定资产购置在实物验收、安装完后三个工作口内报账。如未按时报账，将按公司规定扌II发工资，严重时将给予