02票据管理办法

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1、文件编号内蒙古荣誉军人肢残康复中心票据管理办法版本页数4页第一章总则第一条为进一步规范内蒙古荣誉军人肢残康复中心（以下简称中心）各类票据的管理与使用，依据内蒙古票据管理的相关规定，结合单位具体情况，制定本办法。第二条本办法所指票据包括以下四种：1、内蒙古财政非稅收入类票据，包括通用票据、专用票据、一般缴款书。2、内蒙古行政事业单位往来结算票据。主要用于单位内部往来结算时开具的凭证。3、由会计人员按税法规定到税务征管部门购买的发票。4、其它财政、税务的票据。第三条财务科是中心各种票据的归口管理部门，负责所有票据的领购、核销、使用、监督，并

2、对中心使用票据的合法性、真实性、完整性负责。第四条中心各部门因工作需要使用票据，必须按照本办法的规定办理领用手续，严禁自制自购收款收据和违章使用票据。第二章票据的领用第五条票据的使用部门应指定专人作为票据领用人，负责票据的领取、核销、使用和保管，票据领用人在工作变动时要办理移交手续，应先到财务科办理缴销手续。第六条凡使用票据的部门，必须先由科室票据领用人到财务科办理票据领用手续，财务科限量发放。科室内部要加强票据的管理，办理交接的登记手续，责任到人，做到谁使用，谁负责。第七条领用票据时，票据领用人应在票据领用登记本上如实填写票据的名称、

3、起止号、数量等，如发现票据存在重号、漏号、缺页等情况，应当场退回财务科。第三章票据的使用和保管第八条票据领用部门应按中心审定的收费项目和收费标准使用票据，不得擅自扩大收费范,变更收费项目及标准。如有新增收费项目，应向财务科另行申报。第九条票据领用部门必须按照票据号码顺序使用各类票据，不得跳号使用。填写收费票据时，全部联次应一次性如实填写，交费单位名称、收费项目、收费大小写金额、开票人、开票日期等栏目应如实填写齐备，且大小写金额必须相符。票据不得重复开具，若已开具，因特殊原因需换开，必须先将票据退回后再补开。不按规定执行出现问题由责任人员

4、自负。第十条票据使用完毕，票据领用部门应及时到财务科办理已使用票据的核销缴回手续，将上次领用的票据进行销号并交回票据的存根联，同时结算已收款项，否则不予继续办理票据领用。第十一条票据领用部门开具票据时必须复写，不得涂改、撕毁票据。如票据确需作废，必须在票据上写明“作废”字样，或加盖"作废”印戳，同时作废票据的各联次应保存完整，留存备查，不得擅自撕毁丢弃。第四章票据的核销第十二条票据领用部门及票据领用人应妥善保管票据，严格按规定使用，不得将票据转借、转让、代开。严禁将印鉴齐全的空白票据交给他人。如有遗失或错用，应立即书面报告财务科，查明原

5、因，并采取补救措施。所有领用的票据应在每年XX月XX日前进行销号登记，未经许可，不得跨年度销号。第十三条票据核销程序：票据核销时，票据领用人应在每本票据封面按照所列栏目如实填写，并由收款人、部门负责人签字，送交财务科审验。票据管理人员必须认真核对票据所填内容是否相符，经核查无误并按规定上缴所收全部款项后方可准其注销，否则不得办理销号手续。第五章监督检查第十四条票据领用部门必须严格按照本办法使用票据。财务科对票据领用部门的票据使用情况进行定期或不定期的核查。第十五条下列行为属于违反票据管理办法的行为：1、使用票据超出规定范围的；2、转借、

6、转让、代开、涂改、撕毁或者拆本使用票据的；3、擅自销毁票据存根的；4、无票据收费或者使用自制、自购收据收费的；5、管理不善，丢失、损毁票据的；6、伪造、变造、买卖票据的；7、不按规定使用票据的；8、拒绝或者阻碍财务科进行票据使用情况监督检查的;9、其他违反本办法的行为。第十六条对具有上述行为之一的科室及个人，单位将责令改正并给与警告,同时视情节轻重，给予以下处罚:1、取消直接责任人年度评优资格。2、对责任人处1000元以下的罚款，视后果程度，给予责任人行政处分，直至解聘或取消任职资格。3、如有违法所得，予以收缴，并处违法所得3倍以下不超

7、过30000元的罚款，担任行政职务的取消任职资格，聘用人员解除聘用合同。4、情节严重构成犯罪的，依法移交司法机关追究有关责任人员的刑事责任。第六章附则第十七条本办法自印发之日起执行。过去有关规定与本办法不一致的，一律以本办法为准，本办法由财务科负责解释。