20121123公司制度

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1、20121123博华发［2012］第02号签发人：陈瑞关于下发公司管理制度的通知公司各项目部：现将《财务管理制度》、《物资出入库管理制度》、《公司用车管理制度》、《外协加工及验收制度》、《项目进度管理制度》下发，从即日起执行。同时对《关于新品研发（测绘类）激励机制（草案）》进行公示，关于对其的意见在周例会上进行讨论。特此通知。2012年11月23日主题词：财务物资车辆外协加工项目进展台帐管理制度主送：各部门抄送：总经理、副总经理、副总工程师哈尔滨博华科技有限公司办公室2012年11月23日网发1/36财务管理制度单位名称：哈尔滨博华科技有限公司二零一二年十一月二十三日

2、4一、总则为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务工作岗位职责（一）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务分项目、分科目进行核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（

3、二）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。42、建立和健全《现金日记账》账，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。3、库存现金超过5000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批（相关程序见后）6、收支单据办理

4、完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、印鉴的保管1、收讫、付讫、转讫章由出纳保管。2、财务专用章和法人印鉴分别由出纳和总经理负责保管。3、用章时须填写“印鉴使用登记簿”，并由总经理进行审批。五、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。周对账由出纳杨洋负责，月对账由公司派会计和出纳共同完成。2、出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开

5、户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。43、其它依据相关会计制度及法规执行。六、支出审批制度1、日常办公用品、计算机的外设配件和耗材：由杨洋收齐申请汇总，报公司总经理审批，办公室统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。2、固定资产及办公家具：经部门负责人签字，公司总经理批准，由办公室统一购买，并作固定资产登记。3、借款：借款人签写“借款审批单”，包括借款金额、借款用途，借款人签字后经部门负责人签字，借款金额小于3000元（含3000元）李隆球副总经理审批后，方可向财务借款；超过3000元由总经理审批后方

6、可向财务借款。上次借款没有还清，不予以再借款，特殊情况须上报总经理进行审批。4、工资、奖金、加班费的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制“工资审批表”，总经理签字审批后方可发放。关于员工的加班，每累计有效加班8小时，为一天，公司考勤累计在案，在年度内，根据工作需要，优先安排换休，年底无法换休的，按照个人基本工资日工资额，兑现。5、业务招待费：包括礼品费用及用餐招待费须总经理审批方可向财务办理。6、原材料、库存商品的采购：应由部门制定“采购合同”，经办人签字后经部门负责人签字，公司总经理批准后财务方可付款；原材料、库存商品到达后应及时办理入库手续。47、工具的采购

7、、使用、赔偿：相关人员填写“申请采购单”，经部门负责人签字，公司总经理批准，由项目部统一购买，并作出、入登记。工具须使用五年以上，使用个人负责保管，如果丢失个人进行照价赔偿；重大工具应进行妥善保管、维护，如丢失根据实际情况经公司研究决定由个人和公司分摊，具体细则如下：七、报销审核制度（一）加强报销管理，当月账，当月了，每月25日以结账如遇特殊情况最迟不得超过下月3日。（二）为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。（三）财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。（四）报销手续：报销人必须