预算管理制度2范文.doc

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1、预算管理制度2范文　　预算管理制度XX股份有限公司全面预算管理制度第一章总则第一条为推动XX股份有限公司（以下简称公司）建立全面预算管理体系，提升预算管理水平，强化本制度适用于公司及下属子公司，分公司的一切生产经营活动全部纳入全面预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前预算、事中控制和事后分析相结合的全程监控。　　第三条本制度中所称全面预算是指在科学预测和决策的基础上制定的，以货币及其他数量形式反映的公司在未来一定期间全面预算管理体系第四条公司实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理

2、原则　　1、统一规划原则。　　2、分级管理原则。　　3、实事求是原则。　　4、上下结合原则。　　5、轻易不调整原则。　　第五条全面预算管理在经营预算是企业日常经营活动方面的预算，主要包括施工工程营业收入预算、施工工程营业成本预算和期间费用预算等。　　施工工程营业收入预算是关于公司在未来一定期间资本预算是企业特种决策预算，主要包括固定资产的购建、对外投融资、基建工程投资、无形资产投资及固定资产大修理与改良等方面的预算。　　第八条财务预算是关于企业未来一定期间内预计的财务状况、经营成果及现金收支情况等价值

3、指标的综合说明，财务预算包括预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表。　　预计利润表是在收入预算和成本费用预算的基础上，确定预算期现金流量预算是在收入预算、成本费用预算、资本性支出预算的基础上确定现金的流入及流出量和资金的余缺，并制定筹措和使用资金的措施。　　预计资产负债表和预计现金流量表是根据上述各项预算的结果编制的报表，是一种综合反映预算期末财务状况和预算期间现金流量情况的总括性预算。　　第三章全面预算管理体制及职责第九条公司全面预算管理的组织体系以董事会、全面预算管理委员会,全面预算管理办公室

4、为主体，公司对下属子公司、分公司的全面预算实行垂直式管理，同时，在公司董事会是全面预算管理的最高决策机构，依据公司发展战略，结合股东的期望收益、经营环境和经营计划等因素审议、批准下属公司上报的年度全面预算及其调整方案。　　第十一条全面预算管理委员会是全面预算管理的领导、组织和协调机构，全面负责年度经营目标的拟定并分解到公司及下属子公司、分公司等工作，承担全面预算管理领导及调控职能。　　全面预算管理委员会由董事长、财务总监、部分分管相关高管人员组成，主任由董事长担任。　　全面预算管理委员会在董事会的授权

5、下行使以下职责　　1、根据董事会审批的战略目标，确定公司及下属子公司、分公司的具体年度经营目标，并上报董事会审批。　　2、将经董事会审批的年度经营目标下达到公司及下属子公司、分公司。　　3、组织拟定和审议全面预算管理制度和流程操作规范。　　4、监督、协调预算编制工作的开展，以确保及时、准确地完成预算的编制。　　5、组织召开公司全面预算管理例会，对预算办公室提交的各单位预算草案和公司整体预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出建议。　　6、汇总、审查、平衡下属子公司、分公司的初步预算，协调、处理全面预

6、算管理办公室是全面预算管理委员会的执行机构，公司财务管理中心管理部担负全面预算管理办公室的职责，并且由公司管理部经理担任全面预算管理办公室主任，组织和管理全面预算管理办公室工作。　　全面预算管理办公室在全面预算管理委员会的领导下行使以下职权　　1、具体负责拟定和修改公司全面预算管理办法及相关制度、预算编制方针、预算编制手册（编制说明、编制表格）、预算执行监控方法等，报全面预算管理委员会审议。　　2、协助全面预算管理委员会的工作，按照全面预算管理委员会下达的经营目标，具体指导并组织各责任部门编制预算，并

7、对其编制的预算进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制公司的全面预算方案，并报全面预算管理委员会审查。　　3、向下属子公司、分公司下达经董事会批准的正式全面预算，监督各单位全面预算执行情况，定期进行全面预算执行情况的分析评价和反馈。　　4、组织全面预算管理的培训工作，向全面预算编制、执行单位提供技术支持，提出全面预算管理制度和流程操作规范的改进建议。　　5、负责公司全面预算日常管理工作，每月召开全面预算管理协调会，监控、总结预算执行情况，落实公司全面预算管理的要求，每季度向全面预算管理委员会汇报工作和预算

8、执行情况。　　6、负责将经营业务状况发生改变或突发事项、预算下属子公司、分公司设立全面预算工作小组，各子公司、分公司全面预算工作小组由各子公司、分公司总经理、财务部长、各业务部门负责人组成，各子公司、分公司全面预算工作小组的主要职责是　　1、根据全面预算管理委员会下达的年度经营目标，确定各部门的预算目标。　　2、具体指导并组织各责任部门编制预算，并对其编制的预算进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制本公司的全面预算方案，并报全面预算管理委员会审查。　　3、