出纳岗位职责风险排查评定表.doc

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1、岗位职权（职责）风险排查评定表姓名岗位（职务）出纳风险等级岗位职权（职责）1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。4、加强现金管理，外出购物领取现金要校长审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。5、搞好学生的住宿费、书作费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交

2、现象。6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。7、完成领导交给的其它临时性任务。风险点内容及表现形式风险点：（1）如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。（2）工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失表现形式：①库存现金超限额；②“白条”抵库；③随意借支、非法挪用现金；④银行支票与印鉴未分开保管。风险类别排查项目廉政风险排查勤政风险排查渎职风险排查风险因素

3、可控程度职权(职责)重要程度出纳工作是单位经济工作和会计核算的前沿阵地，出纳员是各单位的管家，在市场经济条件下，货币资金渗透于社会经济生活的各个领域，任何单位的经济活动都是以货币为交换手段来实现的，都必须通过出纳进行现金及银行存款的收支来完成。因此职责比较重要。业务流程规范程度出纳工作流程已在办公场所进行了公示。各项业务流程设置科学、结构完整、细节严谨，对可能出现的风险点采取了必要的措施，避免了工作漏洞和管理失控。因此业务流程比较规范。制度机制规范程度学校已制定了较为完善的财务制度，会计人员内控及牵制机制、报账程序、出纳工作程序以及可操作性强，约束力

4、和监督力作用明显。因此，各项制度机制建设比较规范。责任追究严厉程度触犯刑法及其他法律被追究法律责任可能程度《会计法》都作出了明确规定。会计人员作为会计机构的主体在从事会计行为的过程中，若有违反新《会计法》规定的，不管是主观或客观因素引起的，都将作为直接责任人员而承担应有的法律责任。违反党、政纪律规定被追究纪律处分、免职等可能程度因法律观念要求不严格，可能违反单们财经纪律、违反廉政自律规定错误，因工作失职，监督不力，可能造成重大损失和恶劣影响，受到免职、责令辞职、等问责处理。违反单位内部制度或规定被问责处理可能程度可能因业务不够扎实，未能很好地按照有关

5、规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。受到学校及上级的问责处理。发生风险可能程度该岗位五年内被追究法律责任或纪律处分情况风险等级综合评价廉政风险等级勤政风险等级渎职风险等级风险防控措施1、加强思想教育，提高政治思想觉悟，履行好监督职责。2、建立内部牵制制度，明确出纳职责和限制条件；3、加强岗位培训，提高业务水平和业务素质。4、进一步提高预算编制业务水平，严把执行关。5、提高分析水平，增强报告的使用性。6、把财务检查制度化，严防各种可能

6、错漏违纪。7、严格遵守财经管理制度8、定期盘点单位库存现金岗位自评风险等级本本人签名：年月日部门评议意见部门负责人签名：年月日分管领导意见分管领导签名：年月日单位党组织意见年月日