新进业务财会培训课程大纲.ppt

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1、新进业务财会培训课程大纲1单据种类及相关单据填写要求2投单作业流程3支出核决权限4出差作业管理办法概述表单分三种，一种各种签呈、报告等文件，一种为人事用表单，如请假卡、加班单、出差申请单，另一种为财务用表单，如请款单、预支款单、交通费报支单、差旅费报支单等所有表单都必须由核决主管签核过后方可向业务部门投单。流程为根据业务需要，填写相关表单，经组长、科长、厂长签核后，向相关业务部门投单。厂办投单所有需厂长签核的签呈、报告等文件、请款单、请假卡等表单，均应在厂办投单筐中投单并在登记本中登记。签核后的文件，在厂办拿取，并在登记本中退件处签字。厂长签核

2、过后的文件、表单，向相关业务部门投单人事投单厂长签核过后的请假卡、加班单、出差申请单等人事表单，交于人事薪资单位投单财务投单所有需财务收支等业务的请款单、预支款单及冲帐表单等财务表单，与其它表单有一定的区别1、在厂长核准前，需由财务做审单作业，故请先投单至财务审单，并登记2、财务审单有误时，请按错误原因修改，修改后再做二次投单，直至无误。无误后，请在审单退件处签认，3、审单无误表单，投单至厂办处等待厂长核准。4、厂长核准后，请再次投单至财务，财务进行传票制单工作。财务每天投单时间上午8：30-11：00，下午13：00-15：00每天早8：30

3、-11：00投单的传票，请于次日于出纳室领取现金或支票每天下午13：00-15：00投单的传票，视同为次日投单，请第三日在出纳室领取现金或支票5、财务传票制单后，由出纳进行现金及银行收付工作，工作时间为每天上午10：00-11：00，下午13：00-14：006、银行付款按计划实行集中付款，每月为15、25日为付款日，若有特殊情况，需向厂长报备并批准。支出权限表--通用类支出权限表--资金管理类支出权限表--土地及固定资产类支出权限表--生产管理类支出权限表--企划类支出权限表--营管类支出作业核决权限规定1目的为明确董事长室、事业群和各公司权

4、责主管日常支出作业的核决权限，特制订之。2范围资材事业所属各单位境内、境外任主管职同仁日常支出作业之核决权限皆适用本规定。3作业内容3.1权限规定3.1.1各公司适用级别的核定依《公司级别评核标准》，及资材事业财会本部的年度公司级别评核通知。3.1.2各单位权责主管日常支出作业的核决权限依职务级别确定，详见附件各类别支出权限表。3.1.3各级权责主管应依据资材事业管理制度规定行使支出作业核决权限，若因特殊情况须特别核准的支出，应由再高一级主管核决。3.1.4无论职级，同仁本人的费用均须呈报上一级权责主管核准。3.1.5职务代理人于代理期间，并无

5、权代理被代理人进行合同、协议书之签定。亦无权行使被代理人之人事核决权，但得行使被代理人之财务核决权(可行使财务核决权之职务代理人是指有核决权限之处/部主管以上主管职人员)，但属代理人管辖部门内业务者，须向被代理人上一级主管呈请核准。3.1.6财会人员应针对本职位之工作特性谨慎选择合适之代理人，并应避免将相关印信（章）由一人保管之情形发生。3.1.7幕僚（非主管）职无核决权限，亦不得核定授权。3.1.8现任岗位之职位评价为副处长(含)以上主管职位之人员，且其职务为科级(含)以上主管职者，授予其处主管核决权限，与部主管之核决权限相同，适用于支出权限

6、表中除“营业所所长”外其余类别。对于董事长室及事业群，其仅适用于通用类。3.1.9部主管是指部级组织之权责主管，部主管的任命以董事长室人资单位所发布之人事令为准。3.1.10现任厂长职务，其实际职务未达现任岗位之职位评价者，授予其高于现实际职务一级之核决权限。3.1.11公司执行副总经理日常费用核决权限比照部门副总级别之核决权限，管理范围是指公司各部门，而非单一部门。3.1.12事业群各功能以及资材事业总部各部一阶主管，其职务为经理(含)以上，副总经理以下，授予通用类核决权限，其比照副总经理核决权限执行。3.1.13资材事业总部功能副总经理及事

7、业群功能副总经理，授予通用类核决权限，其比照三级公司总经理核决权限执行。3.1.14各事业群因管理需要，得由事业群总经理核定调整各项支出核决权限并正式公告，但调整项目以不超过本规定权限为上限，并需报备董事长室财会本部。3.1.15对于本规定中可由事业群总经理核准之各类支出项目，各事业群总经理若仍有疑虑，可依其管理需求，再上呈董事长核决。3.1.16各事业群总经理及董事长视业务需要，在不超过三级公司总经理核决权限规定内，可委托固定主管代行事业群本部及董事长室各项支出作业核决权限，此项授权应以书面形式通知财会单位。3.1.17本核决权限定义之金额均

8、为单笔支出作业核决权限金额，非累计或超预算金额。3.2其他事项规定3.2.1重大会计政策之变更、申请减税、免税、退税、缓缴税款等，需经董事长室财会本部