小企业财务会计同步练习与实训第二版项目实训参考答案 第一部分 筹资业务的核算项目实训参考答案.docx

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1、第一部分筹资业务的核算实务操作参考答案一、设置明细分类账见“各明细分类账”期初各账户余额均为0。二、编制记账凭证由于只列示该小企业部分经济业务内容，记账凭证的编号可自行确定。业务1-1收款凭证借方科目：银行存款2018年01月01日收字第01号会计主管：记账：出纳：审核：制单：张丽高新杨册高为张丽附原始凭证2张转账凭证2018年01月01日转字第01号业务1-2附原始凭证3张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽5转账凭证2018年01月01日转字第02号附原始凭证3张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽业务1-3业务1-4收款凭证借

2、方科目：银行存款2018年01月01日收字第02号会计主管：记账：出纳：审核：制单：张丽高新杨册高为张丽附原始凭证1张业务1-5转账凭证2018年03月31日转字第25号附原始凭证1张会计主管：记账：审核：制单：张丽杨册高为张丽5业务1-6付款凭证贷方科目：银行存款2018年03月31日付字第15号附原始凭证1张会计主管：记账：出纳：审核：制单：张丽高新杨册高为张丽业务1-7付款凭证贷方科目：银行存款2018年12月31日付字第22号附原始凭证1张会计主管：记账：出纳：审核：制单：张丽高新杨册高为张丽三、登记相关明细分类账1．登记“实收资本”明细分

3、类账科目实收资本子目或细目大地公司总第页分第1页实收资本明细分类账5科目实收资本子目或细目新华公司总第页分第2页实收资本明细分类账科目实收资本子目或细目方兴公司总第页分第3页实收资本明细分类账2．登记“资本公积”明细分类账科目资本公积子目或细目资本溢价总第页分第1页资本公积明细分类账53．登记“短期借款”明细分类账科目短期借款子目或细目利华咱支行总第页分第1页短期借款明细分类账科目应付利息子目或细目利华路支行总第页分第1页应付利息明细分类账表1-435