商业银行风险管理转型.doc

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1、商业银行风险管理转型2012年08月23日10:14来源：《深圳金融》2012年第8期作者：徐镱菲字号打印纠错分享推荐浏览量107内容摘要：关键词：作者简介：　　当前，随着股份制改造和在资本市场的上市，商业银行面临更为严格的行业监管和更高的股东回报要求。同时，多层次金融市场发展加快、金融脱媒程度加大、利率市场化改革和汇率形成机制改革加速、国家“调投资、促消费、减顺差”的宏观调控进一步深化，都对商业银行的风险管理提出了更高的要求。而我国商业银行在风险管理方面，不论是理念，还是技术和方法都与西方发达国家的银行有一定差距。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，剖析

2、了当前我国商业银行风险管理存在的主要问题，并提出风险管理转型的路径与对策。　　一、商业银行风险管理的现状和存在的问题　　我国商业银行风险管理起步较晚。随着金融体制改革的不断深化，我国商业银行风险管理虽有所改进，但仍存在资产质量不高、贷款难以收回、市场化风险加大、汇率及其他金融衍生品交易风险增大、利率风险上升、金融犯罪案件屡发不断等现象。除此之外，表象的背后还有一些深层次的问题没有暴露出来，具体来说，可以归纳为以下几点：　　（一）做大做强与做分母问题　　多年来，商业银行反复强调以效益为中心，防范和降低不良资产，但在实际工作中，始终没有很好解决扩大业务规模与提高

3、效益的关系，也没有能很好地解决短期效益与长期效益的关系。重份额而轻效益、重发展而轻风险、关注产出而不计投入、关注短期而忽视长期的现象屡有发生。最终的表现可以归纳为做大做强与做分母的问题。　　不良贷款率是不良贷款和信贷总资产之比。如果不良贷款余额上升，要保持不良贷款率下降或者不降，唯一的办法是增加信贷资产总额，也就是扩大增量信贷资产，这就是做大分母的“玩法”。根据有关资料统计，2009年上半年新增贷款总额达7.4万亿，比2008年增长3倍。其中，中行新增9019亿元，位居各银行之首；农行新增贷款同比增幅近3倍，达8589亿元；工行人民币新增贷款为8255亿元，

4、增幅为19.3%；建行2009年上半年新增贷款7085亿元，当年新增19.77%。这种不断做大分母以降低不良贷款率的方法掩盖了实际的信贷质量问题。一旦经济环境发生变化，危机将集中爆发，后果非常严重。对于商业银行来说，不断扩张信贷资产规模来不一定是好事，如何在一定信贷规模条件下保持良好的信贷质量，也就是做强非常关键。显然，目前大多数商业银行还是醉心于以做大分母来掩盖不良贷款上升的问题。　　（二）管理科学与信用风险管理体系问题　　管理科学是什么？它是一种假设，不同的假设下需要不同的管理方式与方法，需要不同的逻辑。比如次贷危机的发生就是建立在房价会不断上升、利率会

5、不断下降或者保持不变的错误假设的前提下。　　管理科学要求我们，不同环境必须采取不同管理模式，采取不同的风险管理战略。当前来看，我国商业银行的风险管理还基本处于定性分析阶段，风险管理的定量化、精细化管理尚有待提高。和国际同业相比，我国商业银行的风险管理水平还有一定的差距。为此，我国的商业银行要认真研究国际同业的先进经验，学习和借鉴国际同业风险管理的方法和技术，如信用风险的限额管理和信贷组合管理，市场风险的缺口分析、久期分析、VAR在险价值分析及压力测试，操作风险的控制评估（RACA）管理等，以提高商业银行自身的风险管理水平。但是学习国外先进的风险管理工具和技术

6、，必须根据条件假设，特别是环境假设加以科学合理利用，否则会就变成“东施效颦”。　　当前我国商业银行对信贷风险管理的一个重要环节就是在风险识别环节引进了西方的信用风险评估体系。如表1所示：　　表1：企业信用评级指标及权重　　表1所示的评估体系是根据西方信用风险评估体系建立的。我们归纳出其特点是：一是定量指标是财务指标，根据客户提供的近几年财务数据制定。主要由偿还能力、财务效益、资金营运和发展能力状况等指标构成，占比70%。二是定性指标是客户调查指标。主要从市场竞争力、信誉状况、发展前景、管理水平等方面加以分析考察，占整个信用风险评估权重的30%。　　但现实情况

7、是，西方的信用风险管理体系不完全适用于中国，关键在于所处环境不同。一是制度环境不同。西方发达国家有成熟的信用、会计和审计制度，这些制度可以约束企业的行为，而中国企业利用制度空隙打擦边球，假报表和逃避债务等机会主义行为不在少数。二是市场成熟度不同。西方发达国家拥有成熟的会计和审计环境，有成熟的资本市场环境，而我国没有。三是企业公司治理结构不同。在西方国家特别是美国，大多数企业是发散股权型公司治理结构，而在我国，无论是家族企业还是国有企业，大多数是垄断股权型公司治理结构。公司治理的不规范加上企业管理的不规范，导致企业定性调查难度加大。四是市场主体不一样。国外企业

8、的发展大多数处于成熟期，而国内的企业大多数处于创业向