浅析“零营运资金”在我国企业的运用.doc

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1、一、零营运资金管理的基本原理零营运资金管理是指从营运资金各项目管理出发，在满足企业止常生产经营的前提下，尽可能降低企业在流动资产上的投资额，并大量地利用短期负债进行流动资产的融资，降低资金占用成本与使用成本，优化企业的资金结构。显然，这是一种极限式的管理,并不要求营运资金在数字上为零,而是在满足一定条件下，尽量使营运资金趋于最小的管理模式。在具体操作上，则以零营运资金为目标衡最营运资金的运用效果,通过营运资金与总营业额比值的高低來判断一个企业在营运资金管理方面的业绩和水准,强调的是资金的使用效益。二、零营运资金管理的要求零营运资金管理要求的关键所在是速度，营运

2、资金最小化要求公司按照实际的订单而不是预测來进行生产。理想的企业应该是在收到订单后再开始生产，并仍能在客八要求的时间内交货。这要求每张定甲以战快的速度流转，定单从加工部送达车间，车间按定单生产，制成品从流水线上下来立即运送给客户。这种办法缩减了原材料和半成品存货,流转速度越快，存货越少。这种系统称为需求流动或需求管理，它建立在我们熟悉的适时制(Just-in-time)存货理论基础上。三、零营运资金在我国企业中的应用海尔公司是率先在我国应用零营运资金的箸幺公司，它认为传统管理下的企业根据生产计划进行采购，山于不知道市场在哪里，所以是为库存采购，企业里有许多“水

3、库”。库存不仅占用资金，还会形成很多呆坏账°产品积压的岀路是降价销售,会形成现在市场上的价格战。海尔通过三个J1T打通这些水库，将其变成一条不断流动的河:JIT采购、JIT分拔、J1T配送0JIT采购就是按照计算机系统的采购计划，按需要的数量进行采购，使订单真正成为驱使企业采购、制造、销售动作的动力。JIT分拔指务种零部件暂存在海尔立休库存，然后宙计算机进行配套，把配置好的零部件直接送到生产线。JIT配送是指海尔在全国建有物流中心系统，在国内任何地方都可以做到快速送货。通过上述管理，海尔的物流周期得到大大缩短，原材料只有不到7天的库存，成品24小时便发往全国的

4、42个?E送屮心。海尔目前采购的物料品种达26万种，在这种复杂的情况下，到目前为止，呆滞物资降低了90%,原材料库存周转天数从30天以上降低到不到10天。海尔的全球供应链具备强大的供货能力和配送能力，能及时满足生产需耍。通过电子商务平台，订单信息可以在海尔与供应商的计算机管理系统之间实现快速、通畅的流动，使得海尔物流在一定范围内超刖