优化现代企业资金管理的对策-论文.pdf

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1、经营管理优化现代企业资金管理的对策郑影(山东特种工业集团有限公司，山东淄博255201)⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一⋯⋯⋯!企业要想取得好的发展就需要资金做后盾，企业资金管理是企业_；展空间的因素。但是目前我国的企业在资金管理这方面还存在许多不■；管理的工作内容，详细论述优化现代化企业资金管理的对策。(，⋯-⋯l⋯，l⋯，⋯l⋯-⋯，一l一一现代化企业资金管理存在的问题业公司甚至没有落实预算管理制度，在实际操作中随意的更、1．预算不够完善改预算，让制度处于“走过场”的状态。还有些企业单位的资在笔者的调查中，我国有许多企业的资金管理体系不够金出入状况没有统一的规划，在实际操

2、作过程中出现超支、完善，甚至存在没有资金管理制度的公司，这种状况在中小挪用公款的状况，笔者认为这种预算管理制度是低效的。型企业中出现的频率较高。企业公司对项目没有进行合理2．监督不到位的预算，就会导致企业的资金有效利用率不高，资金回笼较在笔者调查的企业中，有许多企业都是采用事后核算慢。在笔者看来，这是个恶性循环。法，也就是对企业中已经执行过的经营活动进行报销政策。对于拥有较大规模的公司，虽然有预算管理制度，但是这种结算法可以反映经营活动中资金的使用情况，但是不能预算管理没有起到引导企业生产、经营活动的作用。有些企对使用资金的有效性进行监督。】】卜(】卜(】．_

3、(】卜(】．-(】(】)_●[】．_(】卜(】】．_(】卜(】】~-o-4[】．_(道工序的用户，被服务方的满意程度直接决定服务质量的高外部流程，遵循市场经济规律，才能在激烈的市场环境中立低。通过市场化和模拟市场化运营，工序间建立了“工序增于不败之地，并占有一席之地。值推动产品增效”的理念，成本管控渗透到了工序链条上各2．内部市场化和模拟市场化经营有利于推动企业经营个方面，既提高了降成本的主动性，又增强了降成本的彻目标的实现底性。内部市场化和模拟市场化强调一切以价值创造为单元，3．企业经营业绩同比大幅提升是否创造价值为标准。推行内部市场化和模拟市场化是钢内部市

4、场化和模拟市场化运营打破了原有的体制机制，铁企业实现发展战略目标的重要途径，是确保安全生产和经充分调动了各单位各部门的工作积极性，在外部环境没有大营任务目标完成的重要举措，也是促进企业改革创新体制机的改变情况下，依靠体制机制的变革和创新，激发了各相关制的基础和动力。单位的工作活力，有效提升了企业的经营效益。2013年，莱3．内部市场化和模拟市场化经营有利于调动广大干部钢集团销售收入614．38亿元，比上年增加17．4O亿元；实现职工的积极性利税总额24．99亿元，比上年增加4．31亿元。市场机制引入企业内部后，充分发挥了各个市场主体的五、几点思考积极性和主动性

5、，形成了以市场为导向的氛围，真正实现了i．内部市场化和模拟市场化有利于实现企业与外部市“每个人都是经营者、每个岗位都是利润源”的转变，从思想场的有效衔接上促进了干部职工思想的根本性改变。市场化和模拟市场化经营以效益和效率为中心，将企业行为由总体转为个体、内部市场由计划转为市场，促使企业作者简介：不断适应市场经济的发展变化。钢铁企业只有不断优化内傅胜利，供职于山钢集团莱芜钢铁集团有限公司多元产业部。全国商情51经营管理随着我国经济体制的快速发展许多企业管理者希望能的资产量和运营项目的情况，来规定运营项目的资金量。在看到企业在活动中资金的使用情况和运营过程。以目前

6、的项目运营过程中应当严格按照预算表来操作，对于“超支”的企业结构来看，许多企业单位还没有达到这个目标，仍然存现象可以给予罚款的处罚。从单一项目的资金预算发展到在私吞公款的现象。企业整个经营流程预算的编制，让企业每位管理人员明确资出现这种状况的原因主要是企业单位对于资金的监管金流在企业运转过程中的地位。力度不够。虽然有企业单位意识到了这一点，但却没有制定2．建立完善的财务监督制度出合理的解决措施，这是因为违反规定的人中多数是企业的笔者认为，财务制度是实现企业资金管理的“指南针”，高层领导。笔者举个常见的例子：当企业高层要对企业的投所以企业必须先构建出一个适合企业

7、的，完善的财务管理制资项目进行商议决策时，高层领导具有决策的权利，也就控度。这种制度能指明财务人员的工作方向，让他们能依照规制了企业资金的流动方向，使得资金流无法和企业控制联章制度来办事。系上。对于财务人员的工作，企业可以参考会计人员的相关法3．营运资金管理不合理规、法律条约，制定资金业务管理岗位的规章制度。这其中笔者认为，企业的资本结构不合理是企业资金管理上的应当明确财务部门和财务人员的工作责任和权限，使相关职致命问题，资本结构的方向代表了企业资金的运营方向，这能岗位间的人员能相互监督。监督的内容包括：经营项目的是有直接关联的。预算量和结算量是否合理、合法、

8、可执行。一些企业没有深刻的认识到自身资