关于现代企业资金管理优化策略的若干思考

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1、关于现代企业资金管理优化策略的若干思考关于现代企业资金管理优化策略的若干思考关于现代企业资金管理优化策略的若干思考关于现代企业资金管理优化策略的若干思考吴海祺(西安秦骊成套电器有限公司,陕西西安710068)［摘要］现代企业若要保持可持续地发展,务必要强化资金管理,这是因为资金是确保企业各项得以开展的物质基础。现代企业资金管理属于财务管理的一部分,资金管理效率的高低影响了企业发展的持续稳定,所以企业应充分了解现代市场发展动态并结合自身实际情况,通过一系列有效的对策不断强化企业资金管理,促进资金的有效使用,从而更好更快地在现代市场中稳定有序发展。文章首先指出现代企业资金

2、管理中存在的突出问题,然后提出了具体的现代企业资金管理的优化策略,旨在为现代企业制定科学化的资金管理提供切实可行的依据与参考。［关键词］现代企业；资金管理；问题；优化策略［DOI］/1现代企业优化资金管理的重要性分析能够促使现代企业经济行为变得更加规范企业资金管理水平一定程度上决定了企业整体经济效益,近年来我们经常看到企业因资金管理薄弱而致使企业经济效益不断降低、企业经营效果不理想等现象。所以必须不断强化资金管理工作,一方面,能够对财务人员的行为加以约束,防止其挪用与贪污资金。而企业在强化资金管理过程中少不了一套完善的内部控制制度作为支撑,该制度不仅促进了资金使用流程

3、的规范化,而且对违法行为的防范也很有帮助。另一方面,现阶段,有不少企业的资产管理出现了资产闲置、浪费及重复分散情况。强化资金管理有助于将各类资产紧密结合起来,实现企业生产的规模化,保障企业整体经济效益。能够促进现代企业在市场中占据重要席位企业资金管理是企业生存与发展的重要支撑,企业应对资金管理的重要性予以高度重视。纵观现代市场环境状况,并未对企业的发展带来多么好的机遇,多数企业实际承担着严峻的挑战及风险。企业为了始终处于市场最前沿,应注重财务工作的规范化管理,保证企业资金链的正常运行,全面规避市场风险隐患,真正巩固企业在市场中的地位。能够有效降低现代企业财务风险发生概

4、率当前,企业间的竞争越来越激烈,企业面临严峻的资金紧张问题,财务风险隐患突出。因此强化企业资金管理,不仅有效避免了资金被挪作他用,确保资金正常流动,同时还保证了企业资金收支的科学合理性,规范工作行为,大大减少企业财务风险。2现代企业资金管理中存在的突出问题现代企业的资金管理意识不强现阶段,依旧有很多企业的资金管理观念不强,对资金管理的重要性认识不足。实施投资决策之前,未充分掌握了解现代市场的实际需求以及产品情况,决策过程中未采取定量的方式进行分析及准确预测,完全靠着决策人的主观意识进行,进而引起了严重的投资盲目性、随意性,很难达到规定的收益目标,造成资金的严重浪费,且

5、资金利用率不高,直接影响了企业的持续稳定发展。此外,还有部分企业在预测现金流量过程中,未从企业的发展战略角度出发实施有效地预测,也忽视了对未来现金流量的运行情况进行预测。有的企业在制定财务报表时只是简单介绍了部分现金流量指标,这不仅会使企业面临严峻的财务压力,而且还会导致企业处于负债经营状态,进而带来严重的财务风险。现代企业仍旧沿用传统又陈旧的资金管理模式目前,仍有部分企业运用过去陈旧的资金管理模式,通过统收统支、备用资金模式来强化资金管理,尽管该模式可以对资金进行集中管理,但权力往往集中过度,无法提高内部各部门对资金回收、信息收集与整理等方面的主动性,无法在日益严峻

6、的市场环境中更好地生存,最终导致应收未收资金变为了呆账、坏账。有的企业还通过内部银行模式及结算中心模式来加强资金管理,没有多少企业运用财务公司模式,虽然内部银行模式可以保证资金的有效使用,但面对经济不断下行的情况,一些经营业绩不理想的部门得不到上级部门的资金支持,或者因资金成本太大而最终放弃了资金的使用权,最终影响了企业资金管理的正常运行。资金管理监督机制未完全构建有不少企业并未根据自身实际情况建立相应的资金管理机构,有的企业中虽然有资金管理机构,但往往是一种摆设,该机构的职能作用未得到发挥,由于企业的经营权和所有权还混在一起未分离,因此企业还必须构建资金管理控制机构

7、。此外,国家现已建立了一套适应于企业的外部监督体系,接受来自政府与社会的监督,但是现阶段对企业的监督成效还达不到预期目标,阻碍了资金管理作用的全面发挥。资金预算管理不严为了保证资金的有效利用,一套完善可行的资金预算管理体系必不可少。加强资金预算管理,企业能够科学规划与有效控制今后一段时间范围内资金的收入与支出状况,企业应基于自身的发展战略计划,注重强化资金管理,对影响资金收入与支出情况的诸多因素进行详细的分析,有效预测企业今后一段时间内的资金的实际情况,虽然企业将每年制订的经营计划全面渗透资金预算板块中,但忽视了资金预算方案的有效执行,最终阻碍了资金