用友软件培训学习PPT教程--固定资产课件.ppt

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1、用友通院校师资培训用友软件股份有限公司常攀2010年4月1日固定资产主要内容系统启用重要选项业务处理卡片管理账表查询结账和反结账初始准备——原始卡片录入——资产增加——资产变动——资产减少——计提折旧——生成凭证重点和难点重点：原始（新增）卡片的录入资产变动、资产减少计提折旧制单结账难点：资产变动处理折旧额的调整学习目标掌握固定资产业务的处理流程，能根据固定资产业务生成凭证传递到总账，并与总账对账。结账和反结账的注意事项掌握：了解：各种变动业务对折旧额的影响情况内容1：系统启用前提：在系统管理中，以账套主管身份登陆，“账套”下点击启用,启用“固定资产”步骤：进入用友通—固定

2、资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完成。如果与总账模块一起使用，可以选择是否和总账模块对账。以及对账不平情况下是否允许结账。卡片上固定资产原值对应账务中“固定资产”科目；计提的折旧对应账务中“累计折旧”科目。注意：1、如果账套启用后，发现有些设置不理想，在没办法修改的情况下，可以通过“维护”——“重新初始化账套”来重新设置。但这种操作会把所做的操作全部清空。2、账套初始完成后，仍可以通过“设置”——“选项”来修改某些参数。内容2：重要选项固定资产模块的选项比较多，现对比较重要的选项做一下说明。“与账务系统接口

3、”页签与账务系统对账：如选择，则一定要选择对账科目。见上张ppt;在对账不平情况下允许月末结账：如果选择了“与账务系统对账”,则这个选项可选，否则不可选。业务发生后立即制单：如果选择了这个选项，则如保存一张“新增卡片”，则立即弹出制单（填制凭证）界面；如果不选择，则可以统一在“批量制单”中完成制单。月末结账前一定要完成制单登账业务：如果选择，则一定要把所有业务都制单，才能结账。固定资产缺省入账科目：即卡片的增加、减少、变动等涉及原值的业务填制凭证是默认带出的科目，选择“1501固定资产”。累计折旧缺省入账科目：即计提折旧、折旧变动等与累计折旧有关的业务填制凭证是自动带出的可

4、.选择“1502累计折旧”。“折旧信息”页签折旧汇总分配周期：计选择几个月生成一张计提折旧的汇总凭证。内容3：业务说明1、总账的期初余额：固定资产10000元，累计折旧633.33。所以录入原始卡片：固定资产10000，系2005.12月购买的一台“电子类产品”服务器，5%的残值率，使用年限5年，已计提折旧633.33元。销售一部使用。2、本月新增卡片：1号购买“电子类产品”打印机一台，原值2000元，5%的残值率，使用年限5年。财务部门使用。3、新增资产又做原值变动，增加500元。4、减少原始卡片，又撤销减少。5、计提服务器本月的折旧。6、相关业务制单。(一)初始准备基础

5、档案预设科目1.1基础档案部门档案：设置——部门档案——增加（财务部和销售一部）——保存，也可以直接在基础设置——机构设置——部门档案中录入。资产类别：设置——资产类别——增加（名称：电子类；使用年限：5年；参值率：5%；折旧方法：平均年限法一；卡片样式：通用样式（也可以在卡片——卡片样式中，在通用卡片样式的基础上设计自己的卡片样式，保存如“卡片样式1”，这里可以选择该资产类别用哪种卡片样式）——保存。增减方式、使用状况、折旧方法：系统已经预置，可以根据实际情况增加、修改。这三项都是只能修改和删除最末级的。1.2预设科目预设科目，才会在制单中自动带出科目。否则制单中要手工选

6、择与原值变动有关的业务制单带出科目设置——选项——与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501（固定资产）设置——增减方式——直接购入——修改——对应入账科目设置为100201（银行存款——中国银行）与折旧变动有关的业务制单带出科目设置——选项——与账务系统接口，累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧）设置——部门对应折旧科目，选择财务部和销售一部，——修改——对应折旧科目为5502（管理费用）(二)原始卡片录入（重点）原始卡片是在启用固定资产模块的时候，已经存在的卡片，即在账务上已经存在的卡片，为了该固定资产的计提业务的延续，也为了和总账对账平衡。则需要把已

7、经存在的原始卡片录入。1、手工录入内容：增加方式、使用状况、开市使用日期、原值、累计折旧、资产名称、部门名称；2、a、根据原值和累计折旧，系统算出“净值”；3、根据资产类别带出使用年限、残值率、折旧方法；4、根据开始使用年限，自动带出“已计提月份”5、根据原值和折旧方法、残值率，系统自动计算净残值、月折旧率、月折旧额；6、根据部门名称带出对应折旧科目方法：卡片——录入原始卡片——资产类别(三)资产增加（重点）1、新增卡片的开始使用日期，必须是当前会计期；2、新增卡片的月折旧率和月折旧额都显示为0，因为“新增固定资产