财务报销制度教程文件.doc

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1、财务报销制度精品文档财务报销制度文章来源：  发表日期：2009-10-12  阅读：864一、总则 1.填写购物申请表，报主管部门经理审批，再报总物业经理审批。 2.物品买回后，经手人必须持有国家认可的发票，并在发票背后签字，再找验收人按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收，验收妥当后在发票背后签上验收证明人的名字。（如属物料用品，固定资产类的，验收后要开入库单（一式三份），并要注明固定资产是属哪个部门使用的，存放在何处），再填制有关报销单，按报销程序进行报账。 3.如属港币支出，可按当时汇

2、率折算人民币给报销人。 4.所有的报销单据必须由报销人填写，由部门负责人及总物业经理签名方可认可。 5.出纳员只能将报销费用交予报销人，不可转收，支付后立即在报销单上注明“已付”字样。收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档二、预借费用 1.预借应酬费应填写“应酬费预借单”，由各部负责人签名后，报交财务部经理审核备案后交总物业经理签批，并凭此单到财务部预借现金或支票。 2.采购方面在采购前需要预支费用时，应填写“购物申请表及借款单”，由部门负责人批准后报物业总经理签字批准，凭“购物申请单及借款单”到财务

3、部办理有关手续。 3.如公司派人员出差需预借现金，则由员工填写借款单上交部门负责人及总物业经理审批预借，出差回来后五天内应到财务部办理有关手续，过期不办者，财务部有权在其本人工资中扣回预借金额。 4.出纳员应对所有的借款单进行详细记录及注销手续。三、采购（指大单采购） 1.由申请人填写“购物申请单”并附样品或物品型号、类别说明，上报部门负责人审批。 2.交至人事行政部，由人事行政部安排采购人员多方取得报价。相比较后确定合适的价格再由物业总经理签名确认，采购货物金额在人民币5000元以上的应取得两个或两个以上

4、的报价，采购人员应了解现有物品情况，做到不盲目进货。四、收货及领货 1.进货单据齐全 (1)收货人员按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收并签名，收货人员必须注意进货质量。 (2)货品经验收后需经手人和验收人在发票后签名，并由财务人员对货品作详细记录及安排有关人员进行保管。 2.各部门员工应本着节约成本的原则按照实际需要领取所用物品。 (1)先填写申请单，送交上级主管批核。 (2)再送交本部门经理签批，方可领取，财务人员应对申领单进行保存登记以便保证货品的充足。收集于网络，如有侵权请联系管理员

5、删除精品文档五、现金使用说明 为健全财务制度，堵塞漏洞，凡发生额在人民币500元以下的零星支出，可用现金支付外，其余一律用支票支付。费用报销制度2009-09-1810:15:09

6、  分类：默认分类

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8、字号大中小 订阅  为了加强公司人员费用管理力度，确保公司人员更好开展工作，有效节约成本，特制定以下制度。一、差旅费报销：1、公司员工在出差期间收受的票据都应符合：票据合法、内容真实，书写规范、金额准确、印章齐全的要求。2、出差费用使用公司《差旅费报销单》，按照费用项目：机车船费、住宿费、公交费、

9、其他杂费等分类，均匀粘贴，同类票据按金额大小顺次粘贴，票据较多可分几张衬托单粘贴。3、差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴、金额及其他项目，报销所附票据，必须保留有效日期即始发和终止时间。4、员工出差回公司三天内必须报销帐目。报销单据填写后先由部门经理审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算。 二、原材料采购报销：1、原材料采购需先填写采购计划或请款单，报请总经理签批后，财务方可办理（予付货款）付款。2、原材料采购完毕入厂后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发

10、票到财务办理结算或付款。三、零星采购及维修费用报销：1、生产经营过程需零星采购物品，需先填借款单，总经理签批后财务付款，采购完毕交于专管员，经验收核实后专管员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。2、维修费用报销应由经手人持维修清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。   四、运费报销：收集于网络，如有侵权请联系管理员删除精品文档1、原材料运费报销应填写运费清单。内容：运输单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额，经手人持运费清单及发票由仓库保管员签字，采购人

11、员签字，经总经理签批后，到财务审核，无误后出纳员付款结算。2、按销售合同应由公司承担的运费，由业务员填制请款单及运费清单，运费清单要填写具体：销售单位名称、地址、产品数量、运费单价、金额、运输单位名称、时间，经主管部门经理签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。五、招待费报销：1、公司招待客人应由负责人填写报销单，经总经理签批后到财务报销。2、销售部门在销售过程中发生招待费应由业务员签字，主管经理签字，总经理签