财务报销管理细则-条据书信.docx

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1、财务报销管理细则-条据书信　　报销费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特别状况可另行处理。财务报销管理细则如何实施?下文是财务报销管理细则，欢迎阅读!财务报销管理细则一　　目的：统一公司财务报销标准，规范报销程序，特制定本规定。　　资本性支出　　公司的资本性支出包括对外投资、对外借款及固定资产购置等内容。　　公司对外投资、对外借款应经公司总经理批准，公司财务部依据商定进度表支付投资款。　　公司固定资产的选购报销按下述规定执行：　　1、公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指用法期限超过一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机

2、器，机械，运输工具及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且用法年限在二年以上，也作为固定资产。　　2、固定资产的购置　　公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理睬议审核批准，无预算项目则不得购置，各部门应准时将购置预算报告报财务部备案作为购建审核依据财务报销规定及报销制度财务报销规定及报销制度。购建固定资产报销时，必需有预算批文，凭固定资产登记卡，经总经理审批报销。　　若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提交申请报总经理签核批准

3、方予以购置;若在预算外公司急需购置5万元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领导初审后报总经理签核批准方予以购置。　　因上级部门要求必需配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置，报销时由总经理负责审批。　　公司经营性费用支出　　公司经营性费用支出是指挺直列入经营成本的各项费用支出财务报销规定及报销制度文章财务报销规定及报销制度出自。本公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、水电报装、***及报建等支出。　　1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、规划部审核并签署看法后于项目启动前10天，报公司总经理睬议审查

4、批准。经公司总经理睬审查批准的项目预算表应报公司财务部备案，做为后续合同、协议签订的依据及分步方案的制订基础　　2、主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出掌握财务报销规定及报销制度平安管理常识。凡已签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。财务部依据协议的有关规定审核付款条件。　　3、为加强资金用法的方案管理，各部门应于每月末25日前依据经营实际编制下月经营性支出方案表报本部门主管经理审批后送财务部备案，财务部可依据公司资金状况要求总经理对方案表进行适当调整。若因特别状况急需支出方案外款项累计超过10万元的，所在部门应提前3个工作日向财

5、务部报备;超过30万元的，提前5个工作日向财务部报备。财务报销管理细则二　　1、总则　　第一条费用审批及报销流程。　　各项费用开支，必需经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：　　粘贴相应票据　　财务预审　　部门负责人签字　　系统负责人签字　　财务部经理签字　　总经理签字　　其次条费用的报销期限。　　?现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用)：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。　　?差旅费报销：全部人员的差旅费报销必需填制统一的"差旅费报销单'。公司员

6、工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。　　?每次核销都必需附"差旅费报销单'以及"出差申请报告',每周只允许报销一次(除特别状况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。　　第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。根据级别规定的限额报销，不足限额的根据实际发生费用报销。　　第四条原始凭证有效性的规定：　　(1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视

7、为合法凭证，准予报销：　　?税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;　　?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;　　?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;　　(2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。　　(3)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销(除特别状况外)。　　(4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的用法范围及性质。　　第五条　本制度适用对象为公司全体人员。　　2、各项费用的报销制度　　2.1借款报销及审批制度　　第六

8、条公司员工因公出差借款或报销，应据实仔细填写借款单，由各部门经理审