税务自查报告三篇

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税务自查报告三篇税务自查报告一依据*地税直查(20XX)20XX号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20XX年7月14日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20XX至20XX年度的企业所得税的缴纳状况。二、自查工作的原则1、高度重视，专心负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司20XX至20XX年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。2、把握契机，专心做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际状况，进行专心全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。三、自查结果10 经过为期一周的自查工作，我公司20XX年—20XX年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20XX年—20XX年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：20XX年应补缴企业所得税4，580、76元;20XX年应补缴企业所得税8，515、42元。详细状况如下：1、20XX年度我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下：(1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20XX年未根据权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，依据《企业所得税税前扣除方法》(国税发【2000】084号文)第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。2、20XX年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，详细调增事项明细如下：10 (1)购买无形资产直接费用化：我公司20XX年11月购入财务软件14，300、00元直接计入了当期费用，依据《企业所得税税前扣除方法》(国税发【2000】084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20XX年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，依据*地税直函【20XX】89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。税务自查报告二我公司与20xx年3月12日对公司20xx年1月—20xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的状况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，感谢!纳税人名称税务登记号纳税人识别名经济类型法人代表检查时限20xx年1月—20xx年12月一、企业基本状况：我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金：人。法人代表：，在册职工工资总额。20xx年实现营业收入20xx年度经营性亏损元。10 二、流转税(地税)：1.主营业务收入：我司20xx年实现主营业务收入元。其中：2.营业税：我司20xx年上缴纳营业税元。其中：3、城市维护建设税：我司20xx年上缴城市维护建设税元。其中：4、教育费附加：我司20xx年上缴教育费附加元。其中：5、堤防费：我司20xx年应缴堤防费元。6、平抑食品价格基金：我司20xx年应缴平抑食品价格基金元。7、教育发展费：我司20xx年应缴教育发展费元。其中：三、地方各税部分：1.个人所得税：我公司法人代表20xx年工资收入元，我司20xx年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。2.土地使用税：无3.房产税：我司20xx年度无房产税4.车船使用税：我司拥有小车辆，应缴纳车船使用税元，已缴纳。5.10 印花税：我公司20xx年主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。四、规费、基金部分：1、我司20xx年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。2、我公司20xx年交缴残疾人就业保障金元。五、发票使用状况：20xx年度我公司开具了发票税务自查报告三现将自查状况汇报如下：纳税人名称：**市*****有限公司，税务登记号：***************，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：***，注册资金：***万元，经营地址：***市***镇**路**幢**号，主营：销售:钢材、金属材料、文化用品等，在册职工**人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。我公司于201*年12月20日起对我公司20**年1月—20**年11月的帐务进行了自查，现将清查的状况汇报如下(由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥，请理解和指正，感谢!一、20**年度实现营业收入3,575,297.13元，销售成本3,214,299.11元，税金及附10 加13,530.89元，期间费用403,062.81元，财务报表利润2,674.74元，企业实际支付职工工资265,800.00元。20xx年度企业所得税应纳税额为4,243.68元。1、全年应纳增值税135,322.17元。2、应纳营业税4,410.00元，当年已缴4,410.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税139,732.17×7%=6,986.60元，当年已缴6,986.60元,已结清。4、应缴教育费附加139,732.17×3%=4,191.96元，当年已缴4,191.9元,已结清。5、应缴地方教育费附加139,732.17×2%=2,793.33元，当年已缴2,793.33元,已结清。6、应缴印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帐本4×5=1,112.50元,当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元。7、20xx年企业实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.00×2%×40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。8、应缴残保基金265,800×1.5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳20xx年前年度所得税3,858.99元，预交20xx年三季度所得税122.16元。二、20**年度营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加10 2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263,000.00元。1、全年应纳增值税27,026.05元。2、应纳营业税3,808.00元，当年已缴3,808.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税30,834.05×5%=1,541.70元，当年已缴1,505.47元,次年1月补缴36.33元,已结清。4、应缴教育费附加30,834.05×3%=925.02元，当年已缴903.22元,次年1月补缴21.80元,已清。5、应缴地方教育费附加30,834.05×2%=616.68元，当年已缴602.14元,次年1月补缴14.53元,已结清。6、应缴印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帐本4×5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。7、20xx年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,000×2%×40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交20xx年776.00元，20xx年未缴应补缴300.40元。8、应缴残保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。20xx年多缴纳706.00元。实际20xx年未缴应补缴1342.00元。9、应缴企业所得税，本年缴纳20xx年年度企业所得税1,060.92元。10 三、20**年11月底营业收入1,766,135.98元，销售成本1,437,752.14元，税金及附加2,902.60元，期间费用391,464.07元，报表利润55.17元,企业实际支付职工工资263000.00元。1、全年应纳增值税5,713.14元。2、应纳营业税3,251.00元，当年已缴3,251.00元,已结清。3、应缴城市建设维护税8,964.14×5%=448.21元，当年已缴456.71元。4、应缴教育费附加8,964.14×3%=268.92元，当年已缴274.02元。5、应缴地方教育费附加8,964.14×2%=179.28元，当年已缴182.68元。6、应缴印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帐本4×5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。7、20xx年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00×2%×40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元。8、应缴残保基金78,100.00×1.6%=1249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。9、应缴企业所得税，本年缴纳20xx年年度企业所得税991.29元，预交三个季度所得税982.87元。四、自查后发觉问题：10 (一)、20**年度实际支付工资265,800.00元，应缴工会经费265,800.00×2%×40%=2,126.40元，当年已缴1,050.00元，未缴应补缴1,076.40元。20**年企业实际支付工资263,000.00元，应缴工会经费42,000×2%×40%=2,104.00元，已缴工会经费2,880.00元,多缴应补缴补交20xx年776.00元，20xx年度还有300.40元未缴。20**年企业实际支付工资78,100.00元,应缴工会经费78,100.00×2%×40%=624.80元,已缴工会经费1,100.00元，多缴纳475.20元。三年多缴工会经费174.80元(1,076.40-776.00-475.20)元。(二)、20**年应缴残保基金应缴残保基金265,800×1.5%=3987.00元，已缴残保基金4,693.50元。当年多缴残保基金706.00元。20xx年应缴残保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元，已缴残保基金2,160.00元。未缴应补缴2048.00元。20**年多缴纳706.00元。实际20**年未缴应补缴1342.00元。20**年应缴残保基金781000.00×1.6%=1,249.60元，已缴残保基金800.00元。未缴应补缴449.60元。三年应补缴工会经费(-706.00+2048.00+449.60)=1,791.60元未缴。10 (三)、20**年应缴印花税(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帐本4×5=1,112.50元,当年已缴977.44元，次年1月补缴212.30元,多缴印花税77.24元，20**年应缴印花税(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帐本4×5=658.00元,已缴印花税662.65元,多缴纳4.65元。20**年应缴印花税(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帐本4×5=309.32元,已缴印花税221.40元,应补缴87.92元。三年应补缴印花税(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。五、我公司于20**年度前将此税款准时进行申报，并补缴税款。**市*****有限公司二〇一*年**月**日税务报告1、税务自查报告(20XX-03-27)2、税务自查报告范文(20XX-03-27)3、税务自查报告模板(20XX-04-16)4、幼儿园税务自查报告(20XX-05-02)5、企业税务自查报告范文(20XX-06-29)6、国税务自查报告范文(20XX-08-10)10